KASUS II

MULIASARI
KU4B

Jika Tn.Herman S. adalah pedagang eceran daging sapi dan kambing yang bertempat tinggal di
Jl.Sudiarto Semarang. Tn.Herman baru pertama kali berniat untuk mengajukan kredit pada
bank Niki Makmur Cabang Semarang. Tn.Herman megajukan kredit dengan plafond
Rp.45.000.000,- dengan jangka waktu 36 bulan. Bunga pinjaman yang ditawarkan 15%
pertahun floating rate. Jaminan berupa tanah dan bangunan SHM No.303 terletak di Jl.Imam
Bonjol Semarang seluas 135 m² atas nama Herman S. (calon debitur) dengan transaksi jaminan
Rp.95.490.000,-
NERACA per 31 Desember 2007 dapat diketahui :
AKTIVA
Aktiva Lancar

Kas/Bank Rp. 5.000.000,-

Piutang Rp. 5.000.000,-

Persediaan Rp. 3.000.000,-

Jumlah Aktia Lancar Rp. 13.000.000,-

Aktiva Tetap

Praktek Analisis KreditPage 1

 Tanah Rp. –

Mesin/alat/kendaraan Rp. 10.000.000,-

Aktiva Tetap Lainnya Rp. 10.000.000,-

Jumlah aktiva tetap Rp. 20.000.000,-

TOTAL AKTIVA Rp. 33.000.000,-

PASIVA

Kewajiba jangka pendek Rp. –

Kewajiban jangka panjang Rp. –

Jumlah kewajiban Rp. 0

MODAL Rp. 33.000.000,-

Jumlah pasiva Rp. 33.000.000,-

LAPORAN LABA / RUGI dapat diketahui :

Pejualan Tahunan Rp.400.000.000,-

HPP Rp.280.000.000,-

Biaya Operasional Rp. 29.400.000,-

+

Jumlah Biaya Rp.309.400.000,-

Pendapata Bruto Rp. 90.600.000,-

Estimasi Pajak Rp. 9.060.000,-

Pendapatan Net/tahun Rp. 81.540.000,-

Pendapatan Net/bulan Rp. 6.795.000,-

 Angsuran Kredit /bulan Rp. 1.497.800,-
Biaya Non Operasional /bulan Rp. 2.000.000,-
+

R
p. 3.497.800,-
_

Kemampuan Angsuran /Bulan Rp. 3.297.200,-

TABEL 4.5 : ASUMSI JUMLAH ANGSURAN

B Bun Angs. Angs. Total Sisa pinjaman

u ga/th Bunga Pokok Angsuran
l
a
n
0 0 0 0 0 Rp
30.000.000,00
1 15% Rp Rp Rp Rp
375.000,00 664.959,86 1.039.959,8 29.335.040,14
6
2 15% Rp Rp Rp Rp
366.688,00 673.271,85 1.039.959,8 28.661.768,29
6
3 15% Rp Rp Rp Rp
358.272,10 681.687,75 1.039.959,8 27.980.080,54
6
4 15% Rp Rp Rp Rp
349.751,01 690.208,85 1.039.959,8 27.289.871,69
6
5 15% Rp Rp Rp Rp
341.123,40 698.836,46 1.039.959,8 26.591.035,23
6
6 15% Rp Rp Rp Rp
332.387,94 707.571,91 1.039.959,8 25.883.463,32
6
7 15% Rp Rp Rp Rp
323.543,29 716.416,56 1.039.959,8 25.167.046,75
6
8 15% Rp Rp Rp Rp
314.588,08 725.371,77 1.039.959,8 24.441.674,98
6
9 15% Rp Rp Rp Rp
305.520,94 734.438,92 1.039.959,8 23.707.236,07
6
1 15% Rp Rp Rp Rp
0 296.340,45 743.619,40 1.039.959,8 22.963.616,66
6
1 15% Rp Rp Rp Rp
1 287.045,21 752.914,65 1.039.959,8 22.210.702,01
6
1 15% Rp Rp Rp Rp
2 277.633,78 762.326,08 1.039.959,8 21.448.375,93
6
1 15% Rp Rp Rp Rp
3 268.104,70 771.855,16 1.039.959,8 20.676.520,78
6
1 15% Rp Rp Rp Rp
4 258.456,51 781.503,35 1.039.959,8 19.895.017,43
6
1 15% Rp Rp Rp Rp
5 248.687,72 791.272,14 1.039.959,8 19.103.745,30
6
1 15% Rp Rp Rp Rp
6 238.796,82 801.163,04 1.039.959,8 18.302.582,26
6
1 15% Rp Rp Rp Rp
7 228.782,28 811.177,58 1.039.959,8 17.491.404,68
6
1 15% Rp Rp Rp Rp
8 218.642,56 821.317,30 1.039.959,8 16.670.087,38
6
1 15% Rp Rp Rp Rp
9 208.376,09 831.583,76 1.039.959,8 15.838.503,62
6
2 15% Rp Rp Rp Rp
0 197.981,30 841.978,56 1.039.959,8 14.996.525,06
6
2 15% Rp Rp Rp Rp
1 187.456,56 852.503,29 1.039.959,8 14.144.021,77
6
2 15% Rp Rp Rp Rp
2 176.800,27 863.159,58 1.039.959,8 13.280.862,19
6
2 15% Rp Rp Rp Rp
3 166.010,78 873.949,08 1.039.959,8 12.406.913,11
6
2 15% Rp Rp Rp Rp
4 155.086,41 884.873,44 1.039.959,8 11.522.039,67
6
2 15% Rp Rp Rp Rp
5 144.025,50 895.934,36 1.039.959,8 10.626.105,31
6
2 15% Rp Rp Rp Rp
6 132.826,32 907.133,54 1.039.959,8 9.718.971,77
6
2 15% Rp Rp Rp Rp
7 121.487,15 918.472,71 1.039.959,8 8.800.499,06
6
2 15% Rp Rp Rp Rp
8 110.006,24 929.953,62 1.039.959,8 7.870.545,44
6
2 15% Rp Rp Rp Rp
9 98.381,82 941.578,04 1.039.959,8 6.928.967,41
6
3 15% Rp Rp Rp Rp
0 86.612,09 953.347,76 1.039.959,8 5.975.619,64
6
3 15% Rp Rp Rp Rp
1 74.695,25 965.264,61 1.039.959,8 5.010.355,03
6
3 15% Rp Rp Rp Rp
2 62.629,44 977.330,42 1.039.959,8 4.033.024,62
6
3 15% Rp Rp Rp Rp
3 50.412,81 989.547,05 1.039.959,8 3.043.477,57
6
3 15% Rp Rp Rp Rp
4 38.043,47 1.001.916,3 1.039.959,8 2.041.561,18
9 6
3 15% Rp Rp Rp Rp
5 25.519,51 1.014.440,3 1.039.959,8 1.027.120,84
4 6
3 15% Rp Rp Rp Rp 0,00
6 12.839,01 1.027.120,8 1.039.959,8
4 6
T Rp Rp Rp
o 7.438.554, 30.000.000, 37.438.554,
t 78 00 78
al

Debt Service Ratio : Rp 3.297.200 / Rp 1.039.959,86

: 317%

TABEL 4.6 : TAKSIRAN NILAI JAMINAN

No Dinding Perkakas Plafond Lantai Taksiran

Tembok Kayu Eternit Keramik/ PBB Rp. Harga
Ubin 365.000,- Umum

UKURAN RUMAH/TANAH

No Panjang Lebar Luas Berdiri di atas tanah HM/HGB

Tanah 135 Hm No. 303 terletak di Jl. Imam
Bonjol Semarang
 Tanah SHM No. 108 berdasar harga PBB 2007

Rp. 464.000,-/m2 Bangunan SHM No. 303 berdasar Harga PBB 2007

Rp. 365.000,-/m2 Nilai jaminan SHM no. 303 adalah:

Tanah 135 m2 x Rp. 464.000,- = Rp. 62.640.000,-

Bangunan 90 m2 x Rp. 365.000,- = Rp. 32.850.000,-

Nilai Jaminan = Rp. 95.490.000,-

Nilai Jaminan terhadap plafon kredit 125%

JAWAB

Dari hasil wawancara yang telah dilakukan oleh Analis Kredit Bank Niki
Makmur Cabang Semarang dengan calon debitur, didapat informasi sebagai
berikut:
Penilaian terhadap calon debitur berdasarkan prinsip 7 C:
1. Character
Calon Debitur merupakan orang yang mempunyai reputasi baik di
masyarakat. Menurut rekan kerja dan warga sekitar tempat tinggalnya, calon
debitur dikenal sebagai orang yang ulet, pekerja keras, berprilaku baik dan
jujur.

2. Capacity
Dari informasi calon debitur, dapat diketahui laba bersih yang diperolehnya
perbulan Rp. 6.795.000,- sedangkan kemampuan perbulan Rp. 3.297.200,-.
Adapun besarnya asumsi angsuran perbulan adalah Rp 1.039.959,86.
Dengan melihat pendapatan calon debitur dan kemampuan angsuran
perbulan berdasarkan jumlah angsuran sebenarnya, serta melihat besarnya
angsuran yang ada dan bunga yang harus dibayar berdasarkan asumsi, maka
dikatakan bahwa kapasitas dari calon debitur untuk mengembalikan
kreditnya adalah baik

3. Capital
Jumlah aktiva Rp. 33.000.000,- dan tidak terdapat kewajiban sehingga modal
sendiri sebesar Rp. 33.000.000,- maka dapat diketahui bahwa calon debitur
masih mempunyai modal sendiri untuk mengangsur kreditnya sebesar Rp.
45.000.000,- dari Bank Niki Makmur Cabang Semarang.

4. Collateral
Jaminan yang diagunankan berupa tanah dan bangunan SHM no. 303 seluas
135 m2 yang terletak di jl. Imam bonjol Semarang atas nama Herman
Setiawan (Calon Debitur) yang total nilai jaminan Rp. 95.490.000,- Bank
Niki Makmur lebih besar dari 125% dari total pinjaman Rp. 45.000.000,-
 sehingga permohonan kredit bisa dipertimbangkan.

5. Condition of economy
Harga yang tidak stabil akan mempengaruhi penjualan barang dagangan bagi
calon debitur. Barang yang dijual seperti daging sapi dan kambing jika tidak
laku terjual akan mengalami pembusukan, sehingga calon debitur akan
mengalami kerugian yang berakibat berkurangnya laba usaha. Maka Bank
akan mempertimbangkan kreditnya.

6. Constraint
Tempat usaha calon debitur sudah layak karena tidak mengganggu dan
merugikan kegiatan masyarakat sekitar, saluran air telah dibuat dengan baik
sehingga tidak menimmbulkan pencemaran air dan udara.

7. Coverage of Insurance
Barang Jaminan berupa tanah dan bangunan seluas 135 m2 telah
diasuransikan sehingga aman dan tidak akan terjadi persengketaan.

Penilaian Bank terhadap calon debitur berdasarkan Prinsip 7 P:

1. Personality
Walaupun belum pernah mengajukan permohonan kredit sebelumnya, calon
debitur dikenal sebagai orang yang ulet, pekerja keras, berprilaku baik dan
jujur.
2. Party
Calon debitur termasuk dalam kelompok pengusaha menengah kebawah
yang mempunyai kecukupan modal sehingga Bank Niki Makmur Cabang
Semarang akan mengelompokkan calon debitur ke dalam nasabah Kredit
Modal Kerja dengan karakteritik usaha kecil. Besarnya kredit sesuai dengan
kebutuhan modal calon debitur dan bank akan menetapkan bunga yang tidak
memberatkan calon debitur.
3. Purpose
Tn. Herman mengajukan kredit yang akan dipergunakan untuk penambahan
modal kerja usaha khususnya untuk perdagangan daging sapi dan kambing,
adapun kredit yang diajukan sebesar Rp. 45.000.000,-
4. Prospect
Untuk prospek kedepan masih cukup baik walaupun harga daging sapi
semakin meningkat tetapi kebutuhan masyarakat terhadap daging juga
meningkat
5. Payment
Dari informasi calon debitur, dapat diketahui laba bersih yang diperolehnya
perbulan Rp. 6.795.000,- sedangkan kemampuan perbulan Rp. 3.297.200,-.
Adapun besarnya asumsi angsuran perbulan adalah Rp 1.039.959,86 .
Dengan melihat pendapatan calon debitur yang lebih besar dari asumsi
jumlah angsuran dan bunga yang harus dibayar, maka dapat dikatakan bahwa
kemampuan untuk membayar kembali kreditnya adalah layak.

6. Profitability
Laba yang dihasilkan dari usaha calon debitur sebesar Rp. 6.795.000,- per
bulan. Sedangkan angsuran kredit dan bunga perbulan sebesar Rp.
 1.039.959,86,- Dengan laba yang dihasilkan dikurangi angsuran dan bunga
kredit maka calon debitur masih mempunyai keuntungan sebesar Rp
5.755.040,14
7. Protection
Perlindungan yang dilakukan oleh Bank Niki Makmur Cabang Semarang
terhadap calon debiturnya dengan jalan meminta agunan yang berupa tanah
dan bangunan seluas 135m2 kemudian agunan tersebut diasuransikan
sehingga aman dan tidak akan terjadi persengketaan.

Penilaian Bank terhadap calon debitur berdasarkan prinsip 3R :

1. Return
Dengan bantuan kredit dari bank, diharapkan dapat meningkatkan jumlah
penjualan sehingga akan sangat menguntungkan calon debitur dalam
membayar pinjamannya ke Bank Niki Makmur Cabang Semarang.
2. Repayment Capacity
Permohonan kredit Tn Herman sebesar Rp 45.000.000,- sehingga Bank Niki
Makmur Cabang Semarang akan memberikan kelonggaran waktu untuk
mengelola dana pinjaman modal kerja untuk jangka waktu kredit selama 3
tahun.
3. Risk Bearing Ability
Risiko terjadinya macet sangat kecil kerena calon debitur mempunyai
kecukupan modal dan manajemen usahanya yang baik akan mendukung
dihasilkannya laba yang cukup banyak.

Penilaian terhadap aspek-aspek perkreditan :

1. Aspek Yuridis
- Perijinan
SIUP : 242/11.09 PKK/II/88
TDP : 11.01.52.04722 s/d 20-25-2008
- Jaminan
Tanah dan bangunan SHM 303 seluas 135m2 yang terletak di Jl. Imam
Bonjol Semarang atas nama Herman (calon debitur) dengan taksansi
jaminan sebesar Rp 95.490.000,-

2. Aspek Manajemen
Usaha yang dijalankan telah dirintis sejak 2003 yang sampai saat ini
sepenuhnya masih dikelola yang bersangkutan. Hingga saat ini tenaga kerja
yang dimiliki 2 orang sebagai tenaga tetap yang harus membeli bahan baku
dan menjualnya kembali.

3. Aspek Pemasaran
- Konsumen dan daerah pemasaran
Konsumen dari usaha calon debitur adalah masyarakat umum.
Khususnya ibu rumah tangga dan juru masak pada restoran atau hotel.
- Syarat pembayaran
Sistem pembayaran secara tunai dan kredit.
- Persaingan
Usaha sejenis untuk wilayah Semarang telah cukup banyak dijumpai
sehingga banyak pesaing.
- Aspek Pemasaran
 sistem pemasaran langsung berhubungan dengan konsumen. Penjualan
selama ini para pedagang langsung mendatangi lokasi calon debitur.
4. Aspek Keuangan
Dengan berpedoman pada perincian pendapatan serta biaya maka laba bersih
usaha yang diperoleh calon debitur perbulan Rp. 3.297.200,- dengan angsuran
dan bunga kredit sebesar Rp. 1.039.959,86,- per bulan maka sisa pendapatan
Debitur Rp. Rp 5.755.040,14. Sedangkan jumlah aktiva Rp. 33.000.000,-
dikurangi jumlah hutang Rp. 0,- sehingga modal sendiri Rp. 33.000.000,-

5. Aspek Teknis
- Usaha yang dijalankan
Berupa perdagangan komoditas daging sapi dan kambing
- Lokasi
Lokasinya menempati sebuah stan atau kios yang terletak di Pasar Johar Semarang
- Bangunan tempat usaha
Bangunan usaha berupa kios yang sebagian telah permanen sehingga
cukup berukuran 2 x3 m2 sehingga cukup untuk menampung barang
dagangan
- Peralatan dan inventaris
Peralatan yang digunakan antara lain :
Pisau, timbangan
6. Aspek Jaminan
Tanah dan bangunan SHM No.303 seluas 135m2 terletak di Jl. Sudiarto
Semarang atas nama Herman S (calon debitur) dengan taksasis jaminan Rp.
95.490.000,- Bank Niki Makmur Cabang Semarang menetapkan taksiran
125% x Rp. 45.000.000,- = Rp. 56.250.000,- permohonan kredit tersebut
bisa dipertimbangkan.
7. Aspek Sosial Ekonomi
Usaha komoditas daging sapi dan kambing mempunyai dampak yang positif
terhadap calon debitur, yaitu meningkatnya penghasilan dan menambah
produktifitas kerja yang semakin baik. Selain itu juga bermanfaat bagi
masyarakat karena dengan adanya usaha ini, kebutuhan masyarakat akan
konsumsi daging sapi dan kambing terpenuhi.
8. Aspek Komersil
- Kemudahan penjualan produk
Walupun telah banyak usaha sejenis, namun calon debitur membuka
usahanya ditempat yang terjangkau oleh masyarakat dan memberikan
harga yang cukup bersaing.
- Kemudahan tersedianya bahan baku
Komoditas daging sapi dan kambing sangat mudah didapatkan karena
tempat usaha calon debitur terletak tidak dari tempat penjagalan.