Obj

ekMat
eri
alPe
ngawasanProdukPr
odukGi roWadiahdanMudhar
abah
da
nObjekMater
ialPengawasanPr odukTabunganWadi
ahdan
Mudharabah

OLEH:

DELYANZONI
SAN
NI
M :11820511099

EKONOMISYARI
AHA
JURUSANEKONOMISYARI
’
AH
FAKULTASSYARI
’
AHDANHUKUM
UNI
VERSI
TASI
SLAM NEGERISULTANSYARI
FKASI
M RI
AU
PEKANBARU

1
 2021

DAFTARI
SI

Kat
aPengant
ar i
Daf
tarI
si 2
BABIPendahul
uan 2

A.
  
  
Lat
arBel
akang 3
B.
  
  
 Tuj
uan 3
BABI
IPembahasan 4
A. Penger
ti
anpr
odukpengumpul
andana 4
B. PengawasanSy
ari
ah 7
C. Penguj
i
anSubst
ansi
fMat
eri
Syar
iah 8
D. Penger
ti
anTabunganWadi
ah 9
E. Penger
ti
anTabunganMudhar
abah 10
F. Ket
ent
uanpengawasanSy
ari
ah 12
G. Penguj
i
anSubst
ansi
fPengawasanSy
ari
ah 12
BABI
IIPenut
up 14
A.
  
  
Kesi
mpul
an 14
Daf
tarPust
aka 15

2
 BABI

PENDAHUL
UAN

A. L
ata
rBe
lak
ang

Pe
mbu
ata
n ma
kal
ah 
i
ni 
ada
lah
 un
tuk
 me
nye
les
aik
an 
t
uga
s pa
da 
mat
a 
kul
i
ah 
Aud
it
 B
a
nk 
Sya
ri
ah.
 
Dis
ini
 
 ak
an 
l
ebi
h me
mpe
rda
lam ma
sal
ah“
Obj
ek Ma
ter
i
alPe
nga
was
an
Pr
odu
kPr
odukGi
roWadi
ahdanMudhar
abahd
anObj
ekMat
eri
alPengawasan
Pr
odukTabunganWadi
ahdanMudhar
abah”
.

 
Ban
yak
nyap
rodu
kba
nks
yar
i
ahy
angt
el
ahd
ike
nalol
ehma
sya
rak
at,t
apimu
ngk
in
u
ntu
kpe
nga
was
ann
yama
sihb
elu
m ba
nya
kya
ngt
ahu
.Di
si
nik
amia
kanme
nje
las
kan
b
aga
ima
nap
enga
was
anda
lam 
pr
odu
k-p
rodu
kba
nks
yar
i
ah.
t
eru
tamap
rodu
kpe
mbi
aya
an
mu
sya
rak
ahda
nmu
rab
aha
h.Se
mogade
nga
nad
any
ama
kal
ahi
nibi
sal
ebi
hme
mba
ntu
k
it
ada
lamme
nge
lol
abi
sni
sda
nke
uan
gans
esu
aide
nga
naj
ar
ani
sl
am.

B. Tuj
uan

1. Ag
ard
apa
tme
nge
tah
uipe
nge
rti
anGi
r
oWa
dia
hda
nMu
dha
raba
h

2. Ag
ard
apa
tme
nge
tah
uipe
nge
rti
anTa
bun
ganWa
dia
hda
nMu
dha
raba
h

3. Ag
ard
apa
tme
nge
tah
uiob
jekma
ter
i
alpe
nga
was
anp
rod
ukGi
r
o Wa
dia
h da
n
Mu
dha
raba
h

4. Ag
ard
apa
tme
nge
tah
uiba
gai
man
aca
rap
enga
was
an Ta
bun
gan Wa
dia
h da
n
Mu
dha
raba
h

3
 BABI
I

PEMBAHASAN

A. Obj
ekMat
eri
alPengawasanPr
odukGi
roWadi
ahdanMudhar
abah

Padadasar
nyaobj
ekpengawasansy
ari
ahmer
upakanpr
oduk-
produky
ang
di
kembangkan dan di
j
alankan ol
eh Bank Sy
ari
ah. Pr
oduk t
ersebut dapat
di
kl
asi
fi
kasi
kanmenj
adipr
odukpengumpul
andana,pr
odukpeny
alur
andanadan
pr
odukpel
ayanan j
asakeuangan.Masi
ng-
masi
ng pr
oduky
ang di
j
alankan har
us
sesuai
denganket
ent
uanPr
insi
pSy
arah1.
i

1. PRODUKPENGUMPULANDANA

Penghi
mpunan dana mer
upakan suat
u upay
a unt
uk meny
edi
akan
pembi
ayaany
angsei
mbangdansehatdiper
bankanSy
ari
ah.Ol
ehsebabi
tu
per
luadany
akebi
j
akanst
andaroper
asi
onalpenghi
mpunandanay
angmengacu
padaundang-
undangper
bankan,
per
atur
anBankI
ndonesi
a,f
atwaDewanSy
ari
ah
Nasi
onal
ser
tat
idakber
tent
angandenganSy
ari
ahI
slam.

Set
iappener
imaandanapi
hakket
igamer
upakanamanahy
anghar
us
di
j
agakeamanandankemasl
ahat
anny
abagipemi
l
ikdanabank.Ol
ehkar
enai
tu
set
iappr
osesper
himpunandanpener
imaandanahar
usdi
l
akukanber
dasar
kan

1
ht
tps:
//nai
fu.
wor
dpr
ess.
com/
2011/
12/
28/
obj
ek-
mat
eri
al-
pengawasan-
produk-
gir
o-wadi
ah-
dan-
mudharabah/

4
ket
ent
uanper
atur
anBankI
ndonesi
a,f
atwaDSNmaupunPer
atur
anI
nter
nBank
y
angdi
dasar
kanpadaasaspener
imaandanasebagai
ber
ikut
:

 Kebi
jakanpokokpenghi
mpunandana

Bank Sy
ari
ah sebagai l
embaga i
nter
medi
tasi dal
am mengel
ola dana
masy
arakathar
usmemi
l
ikisuat
ukomi
tmendani
ntegr
it
as,ol
ehsebabi
tu
pr
osespenghi
mpunandanahar
usmemper
ti
mbangkanasaspenghi
mpunan
danay
angsehat
.

a.Pr
osedurpenghi
mpunandat
ayangsehat

Set
iappej
abatbanky
angber
hibungandenganpenghi
mpunandanahar
us
menempuh pr
osedurpener
imaan dana y
ang sehatdan benarser
ta
pr
osedurper
set
ujuan,dokument
asidanadmi
nist
rasiser
tapengawasan
penghi
mpunandana.Pr
osedurpener
imaandanay
angsehatadal
ah:

Set
iapcal
onnasabahhar
usmel
auisuat
upr
osespeni
l
aiany
angdi
l
akukan
secar
aobj
ekt
if
.

b.Penghi
mpunandanay
angdi
ter
imadar
inasabahber
dasar
kanhasi
ldar
i
peni
l
aian obj
ekt
if
,di
yaki
niol
eh pej
abatbankbahwanasabah t
ersebut
mendapat
kan dana dar
i sumber y
ang hal
al dan dapat
di
per
tanggungj
awabkandi
hadapanhukum posi
ti
f.

1)Penghi
mpunandanadal
am per
hat
iankhusus

Adal
ahpenghi
mpunandanay
angdi
kat
egor
ikansebagait
ransaksi
keuangany
angmempuny
air
esi
kot
inggi
ataumencur
igakan.

c.Pengki
niandat
ayangdi
l
akukandengancar
apeny
eleksi
ankembal
idat
a
nasabah

Upay
a unt
uk mel
engkapiat
au memper
bahar
uidat
a par
a nasabah
penghi
mpunandanay
angt
elahmasukdenganf
ormul
i
rter
kini
.

d.Peny
elesai
anpengaduan

Pr
osesdanpeny
elesai
anpengaduanper
masal
ahaanpenghi
mpunandana
har
usdi
dasar
kankepadapr
ogr
am t
indakl
anj
uty
angt
elahdi
buatdan
di
set
ujui
padat
ingkatDi
reksi
danl
apor
anpadaBankI
ndonesi
a.

5
  Penghi
mpunandanay
angdi
hindar
i

Dal
am pener
imaandana,bankmempuny
aibeber
apabat
asandanl
arangan
y
ang har
us di
tet
apkan secar
a khusus mel
aluisur
atkeput
usan di
reksi
.
Ket
ent
uant
ersebuthar
usdi
pat
uhidandi
l
aksanakanol
ehsel
uruhpej
abatdan
st
af dij
ajar
an bagi
an penghi
mpunan dana.Set
iap pel
anggar
an dapat
di
kenakansanksit
erhadapket
ent
uany
angber
laku.Penghi
mpunandanay
ang
di
hindar
imel
i
put
ipenghi
mpunan dana t
idak sesuaisy
ari
ah i
slam dan
kebi
j
akanpemer
int
ah,ant
aral
ainber
upahasi
lkor
upsi
,hasi
lper
judi
andan
moneyl
aundr
y.Hali
nisebagaibagi
an dar
ipener
apan pr
insi
p mengenal
nasabah.

Jeni
s penghi
mpunan dana ber
dasar
kan t
ujuan Keamanan,dengan
menggunakanakadt
it
ipan(
Wadi
’
ah)
.Inv
est
asi
,denganmenggunakanakad
bagihasi
l(Mudhar
abah Muqay
yadah dan Mudhar
abah Mut
laqah)
.Sosi
al,
dal
am bent
ukpener
imaanz
akat
,inf
aq,
shadaqah,
wakaf
,danhi
bah.

Sal
ahsat
ufungsibankadal
ahmenghi
mpundanadar
imasy
arakat
ant
aral
ainmel
aluipr
odukbankber
upagi
ro.Per
janj
i
anunt
ukpr
odukgi
ro
2
dapatmenggunakanakadwadi
ahat
auakadmudhar
abah.

2. PRODUKGI
ROWADI
AH

Gi
rowadi
ahadal
aht
it
ipandanaber
dasar
kanpr
insi
pwadi
a’
hpadaBank
Sy
ari
ahy
angpenar
ikanny
adapatdi
l
akukansset
iapsaatdenganmenggunakan
cek,bi
l
yetgi
ro,kar
tuATM,sar
anaper
int
ahpembay
aranl
ainny
aat
audengan
car
apemi
ndahbukuanl
ainny
a.Penar
ikangi
ro wadi
ahbi
sadi
l
akukankecual
i
padagi
rowadi
’
ahy
angdi
bloki
r,gi
rowadi
ahy
angdi
bloki
rdal
am pencat
atanny
a
di
buatdal
am sat
u akun gi
ro wadi
ah.Gi
ro wadi
ah y
ang di
bloki
rat
au y
ang
penar
ikanny
a di
bat
asihar
usdi
awasisecar
alebi
hint
ensi
fagart
idakt
erj
adi

2
Audi
Muhammad, tPengawasSy
ari
ahpadaBankSy
ari
ah.
(Jakar
ta:
UIIPr
ess,
2011)Hl
m.35

6
 peny
alahgunakansebagai
bent
ukpel
anggar
anakaddanpeny
impangansy
ari
ah.

Dal
am kegi
atanmenghi
mpundanapr
odukgi
rowadi
”ahhar
usmengi
kut
i
f
atwaDSN-
MUIt
ent
angwadi
a’
ah.Akadwadi
’
ahadal
ahakadpeni
ti
pandana
denganket
ent
uaanpeni
ti
pdanamengi
j
inkankepadaBankunt
ukmemanf
aat
kan
danay
angdi
ti
ti
pkant
ersebutdanBankwaj
i
bmengembal
i
kanapabi
l
apeni
ti
p
mengambi
lsewakt
u-wakt
udanat
ersebut
.dal
am t
ransaksigi
rowadi
ahnasabah
ber
ti
ndaksebagaipeni
ti
p(mudi
’
)danBanksebagaipener
imadana(
muda’
).
Bank ber
kewaj
i
ban menj
aga dana t
it
ipan dan ber
tanggungj
awab at
as
pengembal
i
anny
asewakt
u-wakt
ubi
l
adi
ambi
lol
ehnasabahpemi
l
ikdana.

Keunt
unganat
aspengel
olahandana t
it
ipant
ersebutmenj
adimi
l
ikBank,
kar
enahakekatwadi
aht
ersebutadal
ahqar
dh.Padapr
insi
pny
ati
dakadabonus
y
angdi
ber
ikanol
ehBankkepadapemi
l
ikdanawadi
’
ah.Bankmember
ikanbonus
sukar
ela kepada pemi
l
ik dana wadi
’
ah di
per
bol
ehkan dengan sy
aratt
idak
3
di
per
janj
i
kandi
awal
.

3. PRODUKGI
ROMUDHARABAH

Pr
odukgi
romudhar
abahadal
ahbent
ukpengumpul
andanadengancar
a
akad mudhar
abah.Akad mudhar
abah adal
ah akad y
ang di
gunakan dal
am
per
janj
i
anant
arapi
hakpenanam modaldanpengel
oladanaunt
ukmel
akukan
kegi
atanusahat
ert
ent
udenganpembagi
ankeunt
unganant
ara keduabel
ah
pi
hak ber
dasar
kan ni
sbah y
ang t
elah di
sepakat
isebel
umny
a.Sedangkan
mudhar
abahmut
hlaqahadal
ahakadmudhar
abahdi
mananasabah(
shahi
bul
maal
)member
ikankepadaBank(
mudhar
ib)denganpengel
olaani
nvest
asi
nya.

Dal
am kapasi
tanny
asebagaimudhar
ib,bankdapatmel
akukanber
bagai
macam usaha y
ang t
idak ber
tent
angan dengan pr
insi
p sy
ari
ah dan
mengembangkanny
a,t
ermasuk didal
amny
a mel
akukan akd mudhar
abah
denganpi
hakl
ain.Danay
angdi
set
orsebagaigi
romudhar
abahhar
usdi
nyat
akan
j
uml
ahny
adal
am bent
ukt
unaidanbukanof
fset
ti
ngdar
ipi
utangnasabah,dan
nasabahwaj
i
bmemel
i
har
asal
dogi
romi
nimum y
angdi
tet
apkanol
ehbankdan
t
idakdapatdi
tar
ikol
ehnasabahkecual
idal
am r
angkapenut
upanr
ekeni
ng.

3
I
bid…….
,Hl
m.37

7
 Pembagi
ankeunt
unganhar
usdi
nyat
akandal
am bent
ukni
sbahdandi
buat
dal
am akad pembukaan r
ekeni
ng.Bagihasi
lmudhar
abah dapatdi
l
akukan
denganmenggunakanduamet
odey
ait
ubagil
aba(
prof
itshar
ing)at
aubagi
pendapat
an(
rev
enueshar
ing)
.Met
odebagil
abadi
hit
ungdar
itot
alpendapat
an
set
elahdi
kur
angisel
uruhbi
ayaoper
asi
onalsedangkanmet
odebagipendapat
an
di
hit
ungdar
itot
alpendapat
anmudhar
abahy
angdi
ter
imaol
ehbank.Pember
ian
bagihasi
lunt
uknasabahdi
dasar
kanpadasal
dot
erendahdal
am sat
ubul
an
l
apor
an.

Bank sebagai mudhar

ib menut
up bi
aya oper
asi
onal gi
ro dengan
menggunakanni
sbahkeunt
ungany
angmenj
adihakny
a.Bi
ayaoper
asi
onalgi
ro
y
ang menj
adibeban bankadal
ah bi
aya-
biay
ayang t
imbulber
kai
tan dengan
oper
asipengel
olaandanakecual
ibi
ayaadmi
nist
rasi
.Bi
ayaadmi
nist
arasianat
ar
l
ainmel
i
put
i:

1)Bi
ayapenggant
iankar
tuATM

2)Bi
ayapenggant
ianbuku

3)Bi
ayacet
akl
apor
an

4)Bi
ayacet
akr
ekeni
ng

5)Bi
ayacek/
BG

6)Bi
ayapenar
ikanmel
alui
ATM ber
samaat
auATM l
ainy
a,dan

7)Bi
ayamat
erai

Dal
am pr
odukgi
romudhar
abahi
nibankdi
l
arangmengur
aini
sbahkeunt
ungan
4
nasabaht
anpaper
set
ujuandar
inasabah.

4. PENGAWASANSYARI
AH

Tuj
uanpengawasansy
ari
ahat
asgi
robai
kwadi
’
ahmaupunmudhar
abah
adal
ahunt
ukmendapat
kankey
aki
nany
angmemadai
bahwa:

Kegi
atanpr
odukgi
rot
elahdi
l
akukansesuai
denganpr
insi
p-pr
insi
psy
ari
ah

Dal
am pember
ianbonust
idakbol
eh:

4
I
bid……….
,Hl
m.38

8
 1)Di
per
janj
i
kandi
awal

2)Ber
dasar
kanpendapat
anbanky
angbel
um di
ter
ima(
accr
ual
)tet
apihar
us
ber
dasar
kanpendapat
anr
ii
lyangdi
ter
imabank(
cashbasi
s).

Dal
am pember
ianbagi
hasi
lti
dakbol
eh:

1)Ber
dasar
kanpendapat
anbanky
angbel
um di
ter
ima(
accr
ual
)tet
apihar
us
ber
dasar
kanpendapat
anr
ii
lyangdi
ter
imabank(
cashbasi
s).

2)Mer
ubahmi
sbah,
sebel
um ber
akhi
rny
aakad.

Bi
ayapengel
olaangi
romudhar
abahmenj
adibebanbankdanmenggunakan
ni
sbahkeunt
ungany
angmenj
adihakny
a,dant
idakadapembebananbi
aya-
biay
a
l
aint
anpaper
set
ujuannasabahpemi
l
ikdana.

Semua kegi
atan y
ang t
erkai
t dengan pengel
olaan gi
ro wadi
ah dan
mudhar
abahhar
usmengi
kut
iket
ent
uanf
atwaDSN-
MUIt
ent
anggi
rodanPBI
t
ent
angakadpenghi
mpunandanpeny
alur
andanabanky
angmel
aksanakan
kegi
atanusahaber
dasar
kanpr
insi
psy
ari
ahy
angber
laku.

5. PENGUJI
ANSUBSTANTI
VEMATERISYARI
AH

Penguj
i
an subst
ansi
fat
as t
ransaksipembukaan gi
ro wadi
ah dan gi
ro
mudhar
abahy
anghar
usdi
l
akukanol
ehDPSant
aral
ain:

1. Menel
i
tipember
iani
nfor
masisecar
alengkapol
ehbankkepadanasabah
bai
k secar
ater
tul
i
s maupun l
i
san t
ent
ang per
syar
atan wadi
ah at
au
mudhar
abaht
elahdi
l
akukan.

2. Menel
i
tipengi
sisn f
ormul
i
rapl
i
kasipeni
ti
pan t
elah di
l
akukan secar
a
l
engkapsebagai
sal
ahsat
uper
syar
atani
j
abqabul
.

3. Menel
i
tiset
orangi
rowadi
ahat
aumudhar
abaht
elahmeny
ebut
kanj
uml
ah
nomi
nal
danmat
auangy
angdi
set
orsecar
ajel
as.

4. Menel
i
tipember
ian bonus wadi
ah t
idak mengar
ah kepada kebi
asaan
sehi
nggadapatdi
j
adi
kanper
hit
ungany
angseol
ah-
olahdi
per
janj
i
akan.

9
 5. Menel
i
tidal
am penawar
anpr
odukgi
ro,
bankt
idakmenj
anj
i
kanpember
ian
y
angdi
tet
tapkandi
awal
dal
am bent
ukpr
osent
asei
mbal
an.

6. Menel
i
tiakadgi
rowadi
ahat
aumudhar
abaht
elahsesuaidenganf
atwa
DSN-
MUIy
angber
lakut
ent
anggi
ro5.

B. Obj
ekMat
eri
alPengawasanPr
odukTabunganWadi
ahdanMudhar
abah

a. Penger
ti
andanKet
ent
uanSy
ari
ah

1. Sal
ah sat
ufungsibank adal
ah menghi
mpun dana dar
imasy
arakat
ant
aral
ainmel
alui
produkbankber
upat
abungan.

2. Per
janj
i
anunt
ukpr
odukt
abungandapatmenggunakanakadwadi
’
ah
at
auakadmudhar
abah.

1) TabunganWadi
ah

a. Dal
am kegi
atanpengumpul
andanamel
aluipr
odukt
abungany
ang
menggunakanakadwadi
ahhar
usmengi
kut
ifat
waDSN – MUI
t
ent
angwadi
ah.

b. Akad wadi
ah adal
ah akad peni
ti
pan dana dengan ket
ent
uan
peni
ti
p dana mengi
zi
nkan kepada bank unt
uk memanf
aat
kan
dana y
ang di
ti
ti
pkan t
ersebutdan bankwaj
i
b mengembal
i
kan
apabi
l
apeni
ti
pmengambi
lsewakt
u-wakt
udanat
ersebut
.

c. Dal
am t
ransaksit
abunganwadi
ahi
ninasabahber
ti
ndaksebagai
peni
ti
pdana(
mudi
’
)danbankber
ti
ndaksebagaipener
imadana
(
muda’
). Bank ber
kewaj
i
ban menj
aga dana t
it
ipan dan
ber
tanggungj
awab at
as pengembal
i
anny
a sewakt
u-wakt
u
bi
l
amanadi
tar
ikol
ehnasabahpemi
l
ikdanat
it
ipan.

d. Keunt
unganat
aspengel
olaandanat
it
ipant
ersebutmenj
adimi
l
ik
bank,
kar
enahakekatwadi
aht
ersebutadal
ahqar
dh.

5
I
bid…….
,
Hlm.
40

10
 e. Padapr
insi
pny
ati
dakadabonusy
angdi
ber
ikanol
ehbankkepada
pemi
l
ikdanawadi
ah.

f
. Dal
am halbankmember
ikanbonussukar
elakepadapemi
l
ikdana
wadi
ah,
diper
bol
ehkandengansy
aratt
idakdi
per
janj
i
kandi
muka.

g. Tabunganwadi
ahadal
aht
it
ipandanaber
dasar
kanpr
insi
pwadi
ah
padabanksy
ari
ahy
angpenar
ikanny
adapatdi
l
akukanset
iapsaat
dengan menggunakan kar
tu ATM dan sar
ana per
int
ah
pembay
aranl
ainny
aat
audengancar
apemi
ndahbukuanl
ainny
a.

h. Penar
ikan t
abungan wadi
ah mel
aluikar
tu ATM dan sar
ana
per
int
ahpembay
aranl
ainny
aat
audengancar
apemi
ndahbukuan
l
ainny
ati
dak ber
laku bagit
abungan wadi
ah y
ang di
bloki
r.
Tabunganwadi
ahy
angdi
bloki
r,dal
am pencat
atanny
adi
saj
i
kan
dal
am sat
uakundengant
abunganwadi
ah.

i
. Tabunganwadi
ahy
angdi
bloki
rat
auy
angpenar
ikanny
adi
bat
asi
har
us di
awasi secar
a l
ebi
h i
ntensi
f agar t
idak t
erj
adi
peny
alahgunaan sebagai bent
uk pel
anggar
an akad dan
peny
impangansy
arah6.
i

2) TabunganMudhar
abah

a. Dal
am kegi
atanpengumpul
andanamel
aluipr
odukt
abungany
ang
menggunakan akad mudhar
abah har
us mengi
kut
imengi
kut
i
f
atwaDSN-MUIt
ent
angmudhar
abah.

b. Akadmudhar
abahadal
ahakady
angdi
gunakandal
am per
janj
i
an
ant
arapi
hakpenanam danadanpengel
oladanaunt
ukmel
akukan
kegi
atanusahat
ert
ent
u,denganpembagi
ankeunt
unganant
ara
kedua bel
ah pi
hak ber
dasar
kan ni
sbah y
ang t
elah di
sepakat
i
sebel
umny
a.

c. Mudhar
abah mut
hlaqah adal
ah akad mudhar
abah di
mana
shahi
bulmaalmember
ikankebebasankepadamudhar
ibdal
am

6
I
bid……….
,Hl
m.40

11
 pengel
olaani
nvest
asi
nya.

d. Dal
am t
ransaksit
abungan mudhar
abah i
ninasabah ber
ti
ndak
sebagaipemi
l
ikdana(
shahi
bulmaal
)danbankber
ti
ndaksebagai
pengel
oladana(
mudhar
ib)
.

e. Dal
am kapasi
tasny
asebagaimudhar
ib,bankdapatmel
akukan
ber
bagaimacam usahay
angt
idakber
tent
angandenganpr
insi
p
sy
ari
ah dan mengembangkanny
a, t
ermasuk di
dal
amny
a
mel
akukanakadmudhar
abahdenganpi
hakl
ain.

f
. Danay
angdi
set
orsebagaimodalmel
aluit
abunganmudhar
abah
har
us di
nyat
akan j
uml
ahny
a dal
am bent
uk t
unaidan bukan
mer
upakanof
fset
ti
ngdar
ipi
utangnasabah.

g. Nasabah waj
i
b memel
i
har
a sal
do t
abungan mi
nimum y
ang
di
tet
apkanol
ehbankdant
idakdapatdi
tar
ikol
ehnasabahkecual
i
dal
am r
angkapenut
upanr
ekeni
ng.

h. Pembagi
ankeunt
unganhar
usdi
nyat
akandal
am bent
ukni
sbah
dandi
tuangkandal
am akadpembukaanr
ekeni
ng.

i
. Bagihasi
lmudhar
abahdapatdi
l
akukan dengan menggunakan
duamet
odey
ait
ubagil
aba(
prof
itshar
ing)at
aubagipendapat
an
(
rev
enueshar
ing)
.Met
odebagil
aba(
prof
itshar
ing)di
hit
ungdar
i
t
otalpendapat
an set
elah di
kur
angisel
uruh bi
aya oper
asi
onal
.
Met
ode bagipendapat
an (
rev
enue shar
ing)di
hit
ung dar
itot
al
pendapat
anmudhar
abahy
angdi
ter
imaol
ehbank.

j
. Pember
ianbagihasi
lunt
uknasabahdi
dasar
kanpadasal
dor
ata-
r
atadal
am sat
ubul
anl
apor
an.

k. Bank sebagaimudhar
ib menut
up bi
aya oper
asi
onalt
abungan
denganmenggunakanni
sbahkeunt
ungany
angmenj
adi
hakny
a.

l
. Bi
ayaoper
asi
onalt
abungany
angmenj
adibebanbanksebagai
mudhar
ib adal
ah bi
aya-
biay
ayang t
imbulber
kai
tan dengan
oper
asipengel
olaan dana kecual
ibi
aya admi
nist
rasi
.Yang
di
maksud dengan bi
aya admi
nist
rasi ant
ara l
ain bi
aya

12
 penggant
ian kar
tu ATM,bi
aya penggant
ian buku,bi
aya cet
ak
l
apor
an,bi
aya cet
ak r
ekeni
ng,bi
aya penar
ikan mel
aluiATM
ber
samaat
auATM bankl
ain,
danbi
ayamat
erai
.

m.Bank t
idak di
per
kenankan mengur
angi ni
sbah keunt
ungan
nasabaht
anpaper
set
ujuannasabah7.

b. PengawasSy
ari
ah

1. Tuj
uanTuj
uanpengawasansy
ari
ahat
ast
abunganbai
kwadi
ahmaupun
mudhar
abah adal
ah unt
uk mendapat
kan key
aki
nan y
ang memadai
bahwa:

a) Kegi
atanpr
odukt
abungant
elahdi
l
akukansesuaidenganpr
insi
p-
pr
insi
psy
ari
ah

b) Dal
am pember
ianbonust
idakbol
eh:

 Di
per
janj
i
kandi
muka

 Ber
dasar
kan pendapat
an bank y
ang bel
um di
ter
ima
(
accr
ual
)tet
apihar
usber
dasar
kan pendapat
an r
ii
lyang
di
ter
imabank(
cashbasi
s)

c) Dal
am pember
ianbagi
hasi
lti
dakbol
eh:

 Ber
dasar
kan pendapat
an bank y
ang bel
um di
ter
ima
(
accr
ual
)tet
apihar
usber
dasar
kan pendapat
an r
ii
lyang
di
ter
imabank(
cashbasi
s)

 Mer
ubahni
sbahsebel
um ber
akhi
rny
aakad.

d) Bi
ayapengel
olaant
abungan mudhar
abahmenj
adibebanbank

7
I
bid……….
.,
Hlm.44

13
 danmenggunakanni
sbahkeunt
ungany
angmenj
adihakny
a,dan
t
idak ada pembebanan bi
aya-
biay
a l
ain t
anpa per
set
ujuan
nasabahpemi
l
ikdana

e) Semua kegi
atan y
ang t
erkai
t dengan pengel
olaan t
abungan
wadi
ahdanmudhar
abahhar
usmengi
kut
iket
ent
uanf
atwaDSN–
MUIt
ent
angt
abungandanPBIt
ent
angAkadPenghi
mpunandan
Peny
alur
an Dana Bank y
ang Mel
aksanakan Kegi
atan Usaha
Ber
dasar
kanPr
insi
pSy
ari
ahy
angber
laku8.

c.Penguj
ianSubst
ant
if

Mat
eri Sy
ari
ah Penguj
i
an subst
ant
if at
as t
ransaksi pembukaan
t
abunganwadi
ahdant
abunganmudhar
abahy
anghar
usdi
l
akukanol
eh
DPSant
aral
ainsebagai
ber
ikut
:

a)Menel
i
tiapakahpember
iani
nfor
masisecar
alengkapol
ehbank
kepada nasabah,bai
k secar
ater
tul
i
s maupun l
i
san t
ent
ang
per
syar
atanwadi
ahdanat
aumudhar
abaht
elahdi
l
akukan

b)Menel
i
tiapakah pengi
sian f
ormul
i
rapl
i
kasipeni
ti
pan t
elah
di
l
akukansecar
alengkapsebagaisal
ahsat
uper
syar
atani
j
ab
qabul

c)Menel
i
tiapakahset
orant
abunganwadi
ahdanat
aumudhar
abah
t
elahmeny
ebut
kanj
uml
ahnomi
naldanmat
auangy
angdi
set
or
secar
ajel
as.

d)Menel
i
tiapakahakadt
abunganwadi
ahdanat
aumudhar
abah
t
elahsesuaidenganf
atwaDSN – MUIy
angber
lakut
ent
ang
t
abungan.

e)Menel
i
tiapakah pember
ian bonus wadi
ah t
idak mengar
ah
kepadakebi
asaansehi
nggadapatdi
j
adi
kanper
hit
ungany
ang
seol
ah-
olahdi
per
janj
i
kan

8
I
bid………,
Hlm.45

14
 f
) Menel
i
tiapakahdal
am penawar
anpr
odukt
abungan,bankt
idak
menj
anj
i
kanpember
iany
angdi
tet
apkandi
mukadal
am bent
uk
pr
osent
asei an9.
mbal

BABI
II

KESI
MPULAN

Penghi
mpunandanamer
upakansuat
uupay
aunt
ukmeny
edi
akanpembi
ayaan
y
angsei
mbangdansehatdi
per
bankanSy
ari
ah.Ol
ehsebabi
tuper
luadany
a
kebi
j
akanst
andaroper
asi
onal
penghi
mpunandanay
angmengacupadaundang-
undangper
bankan,
per
atur
anBankI
ndonesi
a,f
atwaDewanSy
ari
ahNasi
onal
ser
ta

9
I
bid………,
Hlm 46

15
t
idakber
tent
angandenganSy
ari
ahI
slam.

Gi
rowadi
ahadal
aht
it
ipandanaber
dasar
kanpr
insi
pwadi
a’
hpadaBank
Sy
ari
ahy
angpenar
ikanny
adapatdi
l
akukansset
iapsaatdenganmenggunakan
cek,bi
l
yetgi
ro,kar
tuATM,sar
anaper
int
ahpembay
aranl
ainny
aat
audengan
car
apemi
ndahbukuanl
ainny
a.Penar
ikangi
ro wadi
ahbi
sadi
l
akukankecual
i
padagi
rowadi
’
ahy
angdi
bloki
r,gi
rowadi
ahy
angdi
bloki
rdal
am pencat
atanny
a
di
buatdal
am sat
u akun gi
ro wadi
ah.Gi
ro wadi
ah y
ang di
bloki
rat
au y
ang
penar
ikanny
a di
bat
asihar
usdi
awasisecar
alebi
hint
ensi
fagart
idakt
erj
adi
peny
alahgunakansebagai
bent
ukpel
anggar
anakaddanpeny
impangansy
ari
ah.

Pr
odukgi
romudhar
abahadal
ahbent
ukpengumpul
andanadengancar
a
akad mudhar
abah.Akad mudhar
abah adal
ah akad y
ang di
gunakan dal
am
per
janj
i
anant
arapi
hakpenanam modaldanpengel
oladanaunt
ukmel
akukan
kegi
atanusahat
ert
ent
udenganpembagi
ankeunt
unganant
ara keduabel
ah
pi
hak ber
dasar
kan ni
sbah y
ang t
elah di
sepakat
isebel
umny
a.Sedangkan
mudhar
abahmut
hlaqahadal
ahakadmudhar
abahdi
mananasabah(
shahi
bul
maal
)member
ikankepadaBank(
mudhar
ib)denganpengel
olaani
nvest
asi
nya.

Penguj
i
an subst
ansi
fat
as t
ransaksipembukaan gi
ro wadi
ah dan gi
ro
mudhar
abahy
anghar
usdi
l
akukanol
ehDPSant
aral
ain:
1.Menel
i
tipember
ian
i
nfor
masisecar
alengkap ol
eh bank kepada nasabah bai
k secar
ater
tul
i
s
maupun l
i
san t
ent
ang per
syar
atan wadi
ah at
au mudhar
abah t
elah
di
l
akukan.
2.Menel
i
tipengi
sisnf
ormul
i
rapl
i
kasipeni
ti
pant
elahdi
l
akukansecar
a
l
engkapsebagaisal
ahsat
uper
syar
atani
j
abqabul
.3.
Menel
i
tiset
orangi
rowadi
ah
at
au mudhar
abah t
elah meny
ebut
kan j
uml
ah nomi
naldan mat
a uang y
ang
di
set
orsecar
ajel
as.
4.Menel
i
tipember
ianbonuswadi
aht
idakmengar
ahkepada
kebi
asaan sehi
ngga dapat di
j
adi
kan per
hit
ungan y
ang seol
ah-
olah
di
per
janj
i
akan.
5.Menel
i
tidal
am penawar
anpr
odukgi
ro,bankt
idakmenj
anj
i
kan
pember
iany
angdi
tet
tapkandi
awal
dal
am bent
ukpr
osent
asei
mbal
an.

DAFTARPUSTAKA
ht
tps:
//nai
fu.
wor
dpr
ess.
com/
2011/
12/
28/
obj
ek-
mat
eri
al-
pengawasan-
produk-
gir
o-
wadi
ah-
dan-
mudhar
abah/
Audi
Muhammad, tPengawasSy
ari
ahpadaBankSy
ari
ah.
Jakar
ta:
UIIPr
ess,
2011

16