Kas Bank
No. Tanggal Uraian
D K D K
1 1/10/2022 Penerimaan setoran modal desa ke rekening BUMDes 74,000,000
2 1/12/2022 Pengambilan modal dari rekening 25,000,000 25,000,000
3 1/13/2022 Pembayaran sewa dibayar dimuka 5,000,000
4 1/14/2022 Pembelian 1 unit laptop 9,000,000
5 1/15/2022 Pembelian 1 unit printer 3,000,000 -
6 1/20/2022 pembelian 2 buah meja - 1,000,000
7 1/20/2022 pembayaran plang merk dan stempel 600,000
8 1/21/2022 penerimaan hasil usaha penyewaan perlengkapan pesta - 600,000
9 1/25/2022 Penjualan tunai -
10 1/25/2022 Pencatatan HPP
11 1/26/2022 Penyetoran hasil penjualan ke bank - -
12 1/26/2022 Pembelian ATK -
13 1/26/2022 Pencatatan atas biaya sewa toko
14 2/27/2022 Pembayaran listrik -
15 2/27/2022 Pembayaran telepon dan internet -
16 2/27/2022 Pengambilan uang di bank untuk gaji karyawan - -
17 1/28/2022 Pembayaran Gaji Karyawan -
18 2/2/2022 Pembelian barang dagang -
19 2/3/2022 Penjualan tunai -
20 2/3/2022 Pencatatan HPP
21 2/3/2022 Penyetoran hasil penjualan ke bank - -
22 2/3/2022 Pembelian barang dagang -
23 2/5/2022 Penjualan tunai -
24 2/5/2022 Pencatatan HPP
25 2/6/2022 Penyetoran hasil penjualan ke bank - -
26 2/27/2022 Penjualan tunai -
27 2/27/2022 Pencatatan HPP
28 2/28/2022 Penyetoran hasil penjualan ke bank - - -
29 2/28/2022 Pencatatan atas biaya sewa toko
30 2/28/2022 Pembayaran listrik -
31 2/28/2022 Pembayaran telepon dan internet - -
32 2/27/2022 Pengambilan uang di bank untuk gaji karyawan - -
33 2/28/2022 Pembayaran Gaji Karyawan -
34 2/28/2022 Pembelian perlengkapan toko -
35 2/28/2022 Pencatatan penyusutan inventaris kantor
36 3/1/2022 Penjualan tunai -
37 3/1/2022 Pencatatan HPP
38 3/2/2022 Penyetoran hasil penjualan ke bank - -
39 3/10/2022 Pencatatan atas biaya sewa toko
40 3/10/2022 Pembelian barang dagang -
41 3/20/2022 Penjualan tunai -
42 3/20/2022 Pencatatan HPP
43 3/21/2022 Penyetoran hasil penjualan ke bank - - - -
44 2/27/2022 Pembayaran listrik - - - -
45 2/27/2022 Pembayaran telepon dan internet - - - -
46 2/27/2022 Pengambilan uang di bank untuk gaji karyawan - - - -
47 3/28/2022 Pembayaran Gaji Karyawan - - - -
48 3/30/2022 Pencatatan penyusutan inventaris kantor - - - -
Jumlah 25,000,000 18,600,000 74,600,000 25,000,000
Selisih D/K 6,400,000 49,600,000
Piutang Dagang Persediaan Barang Dagang Sewa dibayar dimuka Inventaris Kantor Akumulasi Penyusutan
D K D K D K D K D K
5,000,000
90,000,000
-
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- - - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - - 750,000
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - - 750,000
- - - - 5,000,000 - 90,000,000 - - 1,500,000
- - 5,000,000 90,000,000 1,500,000
Modal Penjualan Harga Pokok Penjualan Gaji Karyawan Biaya Transport
D K D K D K D K D K
300,000,000
25,000,000
20,000,000
30,000,000
24,000,000
3,000,000
15,000,000
12,000,000
10,000,000
8,000,000
20,000,000
16,000,000
3,000,000
10,000,000
8,000,000
45,000,000
36,000,000
3,000,000
D K D K D K D K D K
500,000
500,000
500,000
200,000
500,000
500,000
200,000
750,000
500,000
500,000
200,000
750,000
500,000 - 1,500,000 - 600,000 - 1,500,000 - 1,500,000 -
500,000 1,500,000 600,000 1,500,000 1,500,000
Biaya Perlengkapan Biaya Bazar Biaya Lainnya Pendapatan Lain Biaya Lain
D K D K D K D K D K
500,000
500,000 - - - - - - - - -
500,000 - - - -
BUMDes Parahita
Laporan Laba Rugi
31 Maret 2022
Penjualan 155,000,000
Harga Pokok Penjualan 124,000,000
Laba Kotor 31,000,000
Beban Usaha
Beban Penjualan :
Biaya Sewa Toko 1,500,000
Biaya Perlengkapan 500,000
Biaya Bazar -
Biaya Lainnya -
Jumlah Beban Penjualan 2,000,000
Persediaan Akhir -
Harga Pokok Penjualan -
BUMDes Parahita
Neraca
31 Maret 2022
AKTIVA
Aktiva Lancar
Kas 6,400,000
Bank 49,600,000
Piutang Dagang -
Piutang Usaha -
Piutang Pajak -
Piutang Jangka Pendek Lainnya -
Persediaan Bahan Baku -
Persediaan Bahan Pembantu -
Persediaan Barang Dalam Proses -
Persediaan Barang Jadi -
Sewa Dibayar Di Muka 5,000,000
Jumlah Aktiva Lancar 61,000,000
Aktiva Tetap
Inventaris Toko 90,000,000
Akumulasi Penyusutan Inventaris Toko - 1,500,000
Jumlah Aktiva Lancar 88,500,000
TOTAL AKTIVA 149,500,000
PASIVA
Hutang Lancar
Utang Usaha -
Utang Bank / Pihak ke III -
Utang Bunga -
Utang Pajak -
Uang Muka Pemesanan -
Beban yang Masih Harus dibayar -
Utang Lain-lain -
Jumlah Hutang Lancar -
Ekuitas
Modal Dasar -
Saham yang belum ditempatkan dan disetor -
PMN yang belum ditentukan statusnya -
Penyertaan modal pemerintah 300,000,000
Penyertaan modal ex -
PPA Cadangan Likudasi -
Modal Hibah -
Kepentingan nonpengendali -
Selisih revaluasi aset tetap -
Saldo defisit -
Laba Ditahan 15,900,000
Jumlah Ekuitas 315,900,000
TOTAL PASIVA 315,900,000
BUMDes Parahita
Laporan Perubahan Modal
31 Maret 2022
Aktifitas Operasional
Penjualan 155,000,000
Pembelian Persediaan Barang Dagang -
Beban Penjualan - 2,000,000
Beban Administrasi dan Umum - 13,100,000
Biaya Penyusutan 1,500,000
Sewa dibayar dimuka - 5,000,000
Arus kas untuk aktifitas operasional 136,400,000
Aktifitas Investasi
Inventaris Toko - 90,000,000
Kas untuk aktifitas investasi - 90,000,000
Aktiftas Pendanaan
Penyertaan Modal 300,000,000
Kas untuk aktifitas pendanaan 300,000,000
%
4=2:3
a) Proyeksi Neraca Tahun Mendatang
RKAP Tahun
Uraian RKAP Terakhir
Mendatang
1 2 3
ASET
Aset Lancar
Kas 6,400,000
Bank 49,600,000
Piutang Dagang
Piutang Usaha
Piutang Pajak
Piutang Jangka Pendek Lainnya
Persediaan Bahan Baku
Persediaan Bahan Pembantu
Persediaan Barang Dalam Proses
Persediaan Barang Jadi -
Pembayaran Uang Muka 5,000,000
Jumlah Aset Lancar 61,000,000
LIABILITAS
Liabilitas Jangka Pendek
Utang Usaha
Utang Bank / Pihak ke III
Utang Bunga
Utang Pajak
Uang Muka Pemesanan
Beban yang Masih Harus dibayar
Utang Lain-lain
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek
EKUITAS
Modal Dasar
Saham yang belum ditempatkan dan disetor
PMN yang belum ditentukan statusnya
Penyertaan modal pemerintah 300,000,000
Penyertaan modal ex
PPA Cadangan Likudasi
Modal Hibah
Kepentingan nonpengendali
Selisih revaluasi aset tetap
Saldo defisit
Laba Ditahan 15,900,000
Laba Tahun Berjalan
Jumlah Ekuitas 315,900,000
4=2-3
a) Proyeksi Arus Kas Tahun Mendatang
RKAP Tahun RKAP
Uraian %
Mendatang Terakhir
1 2 3 4=2:3
SALDO AWAL KAS DAN SETARA KAS
A. AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan
1. Penjualan Tunai 155,000,000
2. Pelunasan Piutang Dagang
3. Pelunasan Piutang Usaha
4. Penerimaan Lainnya
Sub total Penerimaan 155,000,000
Pengeluaran
1. Pembelian Bahan Baku
2. Pembelian Bahan Pembantu
3. Pembelian Barang Jadi -
4. Biaya Administrasi dan Umum - 13,100,000
5. Biaya Penjualan/Pemasaran - 2,000,000
6. Biaya Penyusutan 1,500,000
7. Biaya Bunga
8. Pajak
9. Sewa dibayar dimuka - 5,000,000
Sub total pengeluaran - 18,600,000
Surplus (Defisit) operasional 136,400,000
B. AKTIVITAS INVESTASI
Penerimaan
1. Optimalisasi Aset Tetap
Pengeluaran
1. Investasi Aset Tetap - 90,000,000
2. Investasi Aset Tak Terwujud
Surplus (Defisit) Investasi - 90,000,000
C. AKTIVITAS PENDANAAN
Penerimaan
1. PMN - Equity
2. Penyertaan Modal Desa 300,000,000
2. Penyertaan Pihak Ketiga/Perbankan
3. Lainnya
Sub total penerimaan 300,000,000
Pengeluaran
1. Utang pajak
2. Pemberhentian Karyawan
3. Utang Dagang
4. Utang Usaha
6. Pihak Ketiga/Perbankan
7. Beban Lain-lain
Sub total pengeluaran
Surplus (defisit) Pendanaan 300,000,000
Surplus (defisit) Perusahaan
SALDO AKHIR KAS & SETARA KAS 346,400,000
a) Proyeksi Laba-Rugi Tahun Mendatang
RKAP tahun mendatang RKAP Terakhir
Uraian
Jumlah % Jumlah
1 2 3 4
Penjualan
Beban Pokok Penjualan
Laba Bruto
Beban Usaha
Beban Administrasi dan Umum
Beban Penjualan
Jumlah Beban Usaha
Laba (Rugi) Usaha
Pendapatan (Beban) Lain-lain :
Pendapatan (Beban) Lain-lain
Beban Bunga
Laba (Rugi) Konsolidasi Sebelum Pajak
RKAP Tahun
Uraian RKAP Terakhir
Mendatang
1 2 3
ASET
Aset Lancar
Kas dan Setara Kas
Piutang Usaha
Piutang Pajak
Piutang Jangka Pendek Lainnya
Persediaan
Pembayaran Uang Muka
Jumlah Aset Lancar
Jumlah Aset
LIABILITAS
Liabilitas Jangka Pendek
Utang Usaha
Utang Bank / Pihak ke III
Utang Bunga
Utang Pajak
Uang Muka Pemesanan
Beban yang Masih Harus dibayar
Utang Lain-lain
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek
EKUITAS
Modal Dasar
Saham yang belum ditempatkan dan disetor
PMN yang belum ditentukan statusnya
Penyertaan modal pemerintah
Penyertaan modal ex
PPA Cadangan Likudasi
Modal Hibah
Kepentingan nonpengendali
Selisih revaluasi aset tetap
Saldo defisit
Jumlah Ekuitas
4=2-3
a) Proyeksi Arus Kas Tahun Mendatang
RKAP Tahun RKAP
Uraian %
Mendatang Terakhir
1 2 3 4=2:3
SALDO AWAL KAS DAN SETARA KAS
A. AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan
1. Piutang (Progress Proyek)
2. Lainnya
3. Pendapatan Lain-lain
Sub total Penerimaan
Pengeluaran
1. Biaya langsung order
2. Gaji & Upah
3. Biaya Tetap & lainnya
4. Biaya bunga
5. Pajak
Sub total pengeluaran
Surplus (Defisit) operasional
B. AKTIVITAS INVESTASI
Penerimaan
1. Optimalisasi Aset Tetap
Pengeluaran
1. Investasi Aset Tetap
2. Investasi Aset Tak Terwujud
Surplus (Defisit) Investasi
C. AKTIVITAS PENDANAAN
Penerimaan
1. PMN - Equity
2. Pihak Ketiga/Perbankan
3. Lainnya
Sub total penerimaan
Pengeluaran
1. Utang pajak
2. Pemberhentian Karyawan
3. Utang PT Sugico
4. Utang Usaha Lama
5. Angsuran PT PPA
6. Pihak Ketiga/Perbankan
7. Beban Lain-lain
Sub total pengeluaran
Surplus (defisit) Pendanaan
Surplus (defisit) Perusahaan
SALDO AKHIR KAS & SETARA KAS
a) Proyeksi Investasi dan Sumber Pembiayaan Tahun Mendatang
RENCANA INVESTASI TAHUN ……… KONSOLIDASIAN
1 2 3 4 5=2:3
I Aset Tetap Berwujud
1 Tanah
2 Gedung dan Perlengkapannya
3 Mesin dan Peralatan
4 Kendaraan
5 Peralatan kantor
6 Inventaris Toko 90,000,000
Total : 90,000,000
PROYEKSI SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA TAHUN KONSOLIDASIAN
RKAP Tahun
NO Uraian RKAP Terakhir %
Mendatang
1 2 3 4 5=2:3
Aset Tetap Berwujud
1. Laba (Rugi) Setelah Pajak 15,900,000
I
2. Penyusutan & Amortisasi 1,500,000
3. Tambahan Aset Lain-lain
Sub Total Sumber Dana 17,400,000
PENGGUNAAN DANA
1. Investasi Aset Tetap 90,000,000
II
2. Investasi Aset Tidak Berwujud
3. Tambahan Aset Lain-lain
Sub total Penggunaan Dana
III Penambahan (Pengurangan) Modal Kerja 300,000,000
a) Proyeksi Tingkat Kesehatan Perusahaan Tahun Mendatang
RKAP Tahun
Tertinggi RKAP Terakhir
URAIAN Mendatang
Nilai Skor Nilai Skor Nilai
I. ASPEK KEUANGAN
a. Laba / Rugi
1. R O E (%) 5%
2. R O I (%) -48%
3. TMS / TA (%) 201%
SUB TOTAL a
b. PERPUTARAN
4. PERPUTARAN TOTAL ASET (%) 2.07
5. RASIO LANCAR (%)
6. RASIO KAS (%)
7. PERIODE PENARIKAN (HARI)
8. PERPUTARAN PERSEDIAAN (HARI) #DIV/0!
SUB TOTAL b
TOTAL (a+b)
ROE = Return on Equity (ROE) dihitung dengan membagi laba bersih (net income) dengan ekuitas pemegang saham (shareholders' equity)
Rumus ROE = Laba Bersih / Ekuitas Pemegang Saham
ROI = Return on investment atau tingkat pengembalian investasi secara keseluruhan dalam bisnis yang mereka jalankan
Rumus ROI = ( Total Penjualan – Investasi ) / Investasi x 100%
Perputaran total aktiva = mengukur kemampuan suatu perusahaan dalam menghasilkan penjualan bergantung pada total aset yang dimilikinya
Rasio Perputaran Total Aset = Penjualan / Rata-rata Total Aset
Rasio Lancar = rasio untuk mengukur kemampuan perusahaan dalam membayar kewajiban jangka pendek atau utang yang segera jatuh tempo pada saat di
Rasio Lancar = Aset Lancar/Kewajiban Lancar x 100%
rasio kas = rasio yang bisa digunakan untuk menilai perbandingan antara total kas dan setara kas pada suatu perusahaan dengan kewajiban lancar yang ada
cash ratio = (kas + setara kas) / hutang lancar
Perputaran Piutang Usaha (Hari) = Rata-Rata Piutang Kotor / (Penjualan Bersih / 360)
Perputaran Persediaan dalam Hari = Persediaan Rata-Rata / (Harga Pokok Penjualan / 365)
RKAP Terakhir
Skor
ders' equity)
ng dimilikinya
ualan / 365)
BAB IV INDIKATOR KINERJA KUNCI PELAKSANA OPERASIONAL
RKAP Tahun
RKAP Terakhir
FORMULA Mendatang
BOBOT (%)
TARGET CAPAIAN
(NILAI)
22.0
(Penjualan th berjalan / Penjualan th sebelumnya) x 100 %
(Penjualan th berjalan / Penjualan th sebelumnya) x 100 %
22.0
(Jumlah pelanggan yang sama dg thn sblmnya / Jumlah pelanggan thn sblmnya) x 100%
(Pesanan Masuk th berjalan / Pesanan Masuk th sebelumnya) x 100%
18.0
(Realisasi Program Investasi th berjalan / Rencana Program Investasi th berjalan)x 100%
(Total Penjualan /Total Order Masuk ) x 100% 100%
15.0
(Realisasi jml karyawan memperoleh sertifikasi / Rencana jml karyawan memperoleh sertifikasi) 100%
(Laba Kotor / Biaya Usaha (tidak termasuk beban bunga) x 100 % 205%
10.0
(Realisasi jml tenaga kerja lokal proyek di daerah / Total tenaga kerja proyek di daerah) x 100% 100%
(Total Pengadaan Barang Lokal / Total Pengadaan Barang Lokal dan Import) x 100% 100%
RKAP Terakhir
NILAI
22.7
18.6
12.0
6.0
11.3
19.6