Nama : Mohammad Roisul Labib Al-fasa

NIM : 190422627798
Offering : GG
Mata Kuliah : Audit Berbasis IT

UTS
1. Audit teknologi informasi adalah bentuk pengawasan dan pengendalian dari
infrastruktur teknologi informasi secara menyeluruh. Audit teknologi informasi ini
dapat berjalan bersama-sama dengan audit finansial dan audit internal, atau dengan
kegiatan pengawasan dan evaluasi lain yang sejenis, sedangkan teknik audit berbantuan
komputer atau Computer Assisted Audit Techniques (CAATs) adalah sebuah alat yang
dapat membantu auditor untuk mencapai tujuan pemeriksaan yang mengacu pada
prosedur pemeriksaan khususnya untuk pengujian data dan perangkat lunak (software).
2. KERTAS KERJA
PT. GGMU

Nama auditor : Mohammad Roisul Labib Al-fasa

Bidang Audit : Laporan keuangan
Priode Audit : 31 Desember 2016
Sumber data :

Temuan Audit 2016

Data yang dikumpulkann : Ditemukan laporan keuangan dengan kondisi tidak sesuai
dengan rincian sebagai berikut :

Harta = Utang + Modal

Rp 703.030.000 = Rp 746.060.000 + Rp 120.000.000
Rp 703.030.000 = Rp 866.060.000

Perubahan Akun Hutang

Akun Hutang 2016 2015
 Hutang Lancar Rp 113.030.000 Rp 297.120.000
Hutang Jangka Panjang Rp 633.030.000 Rp 225.000.000
Total Rp 746.060.000 Rp 522.120.000
Presentase Perubahan 69,98%

Perubahan akun hutang yang terjadi sangat signifikan, namun hal ini tidak diikuti dengan perubahan
dari harta.
Analisis: Laporan keuangan tahun 2016 PT GGMU dinilai tidak wajar, karena terdapat perbedaan nilai
yang signifikan pada sisi hutang.
Kesimpulan: tidak wajar.

3. A. Proses sistiem penggajian dalam perusahaan PT Maju Kena Mundur kena ini
menurut saya kurang efektif, karena dalam proses penggajian yang dilakukan oleh PT
Maju Kena Mundur Kena masih dilakukan secara manual dimana sekarang zaman
teknologi sudah canggih apalagi resiko kecurangan juga meningkat mengingat proses
penggajian masih dilakukan secara manual di PT Maju Kena Mundur Kena dilakukan
oleh kasir induk dan karyawan, saran yang saya berikan untuk perusahaan PT Maju
Kena Mundur Kena adalah proses pembayaran penggajian dilakukan melalui E-money
dengan melakukan kerja sama dengan pihak terkait karena menurut saya jika sistem
penggajian dilakukan seperti itu akan menjadi lebih prkatis dan efesian serta
meminimalisir kecurangan
B. Proses penggajian Pt Maju Kena Mundur Kena dimulai daei bagian kesretariatan
dan personalia dengan mengecek daftar absensi dan rekap daftar gaji selanjutnya
diserahkan ke direktur lalu diberikan otorisasi selanjutnya daftar gaji yang sudah
terotorisasi diserahkan ke bagian kasir unduk untuk memasukkan uang ke amplop
selanjutnya diserahkan kepada kepala bagian divisi masing-masing untuk diserahkan
kepada karyawan setelah itu karyawan yang sudah menererima gaji menandatangani
dan diserahkan kembali ke kapala bagian untuk dilanjutkan ke kasir induk , alur kedua
Kasir Induk membuatkan 2 bukti kas keluar. Bukti kas keluar 1 diserahkan ke
Akuntansi dan Keuangan untuk dilakukan penjurnalan ke jurnal umum. Setelah
itu, proses selesai.

4. Kertas Kerja

SBK Honorarium SBK (Pihak

(Pihak yang sudah UM) 15
No Nama Satuan Hari Selisih
UM) Per hari kerja
hari
1 Ayu Amalia Rp 15 Rp Rp Rp -Rp
Nurhidayati 16.700 20.000 250.500 300.000,00 49.500,00
2 Bohirjon Sodiqof Rp 15 Rp Rp Rp Rp
20.000 20.000 300.000 300.000,00 -
3 Herdyawan Rp 15 Rp Rp Rp Rp
Natahadi 22.500 20.000 337.500 300.000,00 37.500,00
4 Mita dwi A Rp 15 Rp Rp Rp Rp
21.000 20.000 315.000 300.000,00 15.000,00
5 Muhammad Fadhil Rp 15 Rp Rp Rp -Rp
18.500 20.000 277.500 300.000,00 22.500,00
6 Muhammad Rp 15 Rp Rp Rp -Rp
Rizqiannur 18.000 20.000 270.000 300.000,00 30.000,00
7 Muhammad Rp 15 Rp Rp Rp Rp
Ulinnuha 21.000 20.000 315.000 300.000,00 15.000,00
8 Nabila Septiani Rp 15 Rp Rp Rp Rp
21.000 20.000 315.000 300.000,00 15.000,00
9 Monica Shaharani Rp 15 Rp Rp Rp -Rp
19.000 20.000 285.000 300.000,00 15.000,00
10 Melania Berta Uli Rp 15 Rp Rp Rp -Rp
17.500 20.000 262.500 300.000,00 37.500,00
11 Maudy Safira Rp 15 Rp Rp Rp Rp
25.000 20.000 375.000 300.000,00 75.000,00
12 Nafila Putri Rp 15 Rp Rp Rp Rp
27.500 20.000 412.500 300.000,00 112.500,00
13 Nadia Ramadanti Rp 15 Rp Rp Rp Rp
27.000 20.000 405.000 300.000,00 105.000,00
14 Muhammad Ridho Rp 15 Rp Rp Rp Rp
30.000 20.000 450.000 300.000,00 150.000,00
15 Selena Maria Rp 15 Rp Rp Rp Rp
30.000 20.000 450.000 300.000,00 150.000,00
Rp
675.000,00

b. kriteria
standar biaya honorium panitia yang dimiliki Universitas Negeri Malang
sebesar Rp. 20.000 per hari, makanan Rp. 45.000 per bok, dan biaya perjalanan dinas
Rp 35.000 hari
c. sebab
kelemahan bendahara dan fungsi PPK dalam menyediakan pengendalian intern
d. akibat
realisasi dan kegiatan menjadi lebih efisien sebesar Rp. 625.500
e. rekomendasi
dekan fakultas ekonomi dan bisnis Universitas Negeri Malang mendaoat
rekomendasi dari pihak rektorat untuk mengembalikan besaran uang yang ada tabel
kuning sebesar Rp. 625.500