Modal Kerja Bruto : Semua Total Aset Lancar Perusahaan

Modal Kerja Netto : Total Aset Lancar - Kewajiban Lancar

Modal Kerja Fungsional : Kas + Persediaan + (Persentase x Piutang) + Penyusutan Aktiva Tetap
Modal Kerja Potensional : Keuntungan dari Piutang + Efek

KETERANGAN
Modal Kerja Bruto
Modal Kerja Netto
Modal Kerja Fungsional
Modal Kerja Potensional

Dari neraca PT MITRA SEJATI yang bukan modal kerja diambil dari Aset Tetap dan Aset Lain -
 Semua Total Aset Lancar Perusahaan
Total Aset Lancar - Kewajiban Lancar
onal : Kas + Persediaan + (Persentase x Piutang) + Penyusutan Aktiva Tetap
ional : Keuntungan dari Piutang + Efek

RUMUS
419,350,008
419350008 - 387.175.963
53790363,6 + 165.298.188 + (59,193%* 170.247.594) + 60.374.820
(40,807%*170.247.594) + 1.320.000

RA SEJATI yang bukan modal kerja diambil dari Aset Tetap dan Aset Lain - lain
 JUMLAH
Rp 419,350,008
Rp 32,174,045
Rp 380,238,030
Rp 70,792,936

Rp 1,508,233,122
 RERATA KETERANGAN
1 2
Kas Rp 47,163,634 Rp 813,400,368
Piutang Rp 149,394,811 Rp 649,764,060
Persediaan Rp 183,664,206 Rp 577,669,356
Jumlah Rp 380,222,651 Rp 2,040,833,784

RERATA
RERATA KAS = (40.536.904
PIUTANG + 53.790.364)/2
= ( 128.542.028 + 170.247.594)/2

(577669356 + 92.005.848 )/30

Pengeluaran Kas Rerata Harian
Besar Modal Kerja PT MITRA SEJATI Rp 4,868,632,031

Komentar Modal Kerja yang dimiliki PT MITRA SEJATI tingkat perputarannya

tidak terlalu lama sehingga terlihat bahwa jumlah modal kerja yang dibutuhkan
juga tidak terlalu besar. Bisa kita lihat bahwa tingkat perputarannya hanya 24
kali. Selain itu pengeluaran kas rerata hariannya juga tidak terlalu besar ini
menandakan bahwa modal kerja juga tidak terlalu besar yang bernilai Rp
4,868,632,031.05.
 TINGKAT PERPUTARAN LAMA TERKAIT DANA
3=2/1 4
17.2463465155916 20.8739862483072
4.34930808359963 82.7717864727698
3.14524734340452 114.458406826067
24.7409019425958 218.104179547144

669675204/30 Rp 22,322,507
 KETERANGAN
JANUARI FEBRUARI MARET
Kebutuhan Dana Rp 57,657,288 Rp 209,630,094 Rp 101,546,590
Gol. Modal 1 Rp 57,657,288 Rp 57,657,288 Rp 57,657,288
Sisa Rp (0) Rp 151,972,806 Rp 43,889,302
Gol. Modal 2 Rp 5,553,538 Rp 5,553,538
sisa Rp (0) Rp 146,419,268 Rp 38,335,764
Gol. Modal 3 Rp 1,031,693 Rp 1,031,693
sisa Rp (0) Rp 145,387,575 Rp 37,304,071
Gol. Modal 4 Rp 2,851,184 Rp 2,851,184
Sisa Rp (0) Rp 142,536,391 Rp 34,452,887
Gol. Modal 5 Rp 11,831,336 Rp 11,831,336
Sisa Rp (0) Rp 130,705,055 Rp 22,621,551
Gol. Modal 6 Rp 3,390,336 Rp 3,390,336
Sisa Rp (0) Rp 127,314,719 Rp 19,231,215
Gol. Modal 7 Rp 6,747,534 Rp 6,747,534
Sisa Rp (0) Rp 120,567,185 Rp 12,483,681
Gol. Modal 8 Rp 12,483,681 Rp 12,483,681
Sisa Rp (0) Rp 108,083,504 Rp 0
Gol. Modal 9 Rp 7,325,247
Sisa Rp (0) Rp 100,758,257 Rp 0
Gol. Modal 10 Rp 21,561,040
Sisa Rp (0) Rp 79,197,217 Rp 0
Gol. Modal 11 Rp 4,293,567
Sisa Rp (0) Rp 74,903,650 Rp 0
Gol. Modal 12 Rp 74,903,650
Sisa Rp (0) Rp 0 Rp 0
JUMLAH Rp 115,314,572 Rp 1,747,105,816 Rp 411,411,655

JANGKA WAKTU KREDIT = ((25%-15%)/(35%-15%))*100%*12 bulan = 6 bulan

GOLONGAN JUMLAH JANGKA WAKTU DIPENUHI DENGAN

PENGGUNAAN KREDIT
1 Rp 57,657,288 12 bulan jangka panjang
2 Rp 5,553,538 11 bulan jangka panjang
3 Rp 1,031,693 10 bulan jangka panjang
4 Rp 2,851,184 9 bulan jangka panjang
5 Rp 11,831,336 8 bulan jangka panjang
6 Rp 3,390,336 7 bulan jangka panjang
7 Rp 6,747,534 6 bulan jangka panjang
8 Rp 12,483,681 5 bulan jangka pendek
 9 Rp 7,325,247 4 bulan jangka pendek
10 Rp 21,561,040 3 bulan jangka pendek
11 Rp 4,293,567 2 bulan jangka pendek
12 Rp 74,903,650 1 bulan jangka pendek

Komentar secara umum cara pemenuhan modal kerja untuk:

1. Perusahaan yang memakai bahan baku import dalam jumlah besar (lebih dari 50%nya) untuk pemasaran produk
baku jauh akan lebih murah dan nantinya pemasaran lokal akan mendapat bahan yang berkualitas dengan harga ya
bahan baku cenderung bertambah banyak pula. untuk pemenuhan modalnya harus seefektif mungkin bisa menggu
kredit import yang disediakan pihak perbankan. selain itu, memperhatikan jumlah tenaga kerja, aset lancar, kewaj
yang tepat apalagi menyangkut bahan baku yang sifatnya import.

2. Perusahaan yang memakai bahan baku lokal, produknya diekspor ini akan menyebabkan harga barang yang dip
karena diekspor ke negara lain, sehingga untuk pemenuhan modal kerjanya cenderung menggunakan modal yang
jangka panjang. selain itu, faktor seperti jumlah tenaga kerja, aset lancar, kewajiban serta lainya dengan alokasi ya
meningkat dari periode ke periode.

3. Perusahaan yang intensif tenaga kerja, ini untuk pemenuhan modal kerja haruslah strategis dan proporsional ka
kerja cukup besar. Haruslah mempertimbangkan aset lancar, kewajiban serta lainya yang dimiliki perusahaan agar
dijuruskan pada tenaga kerja saja, tetapi juga pada inventaris lainnya yang juga menopang kemajuan perusahaan.
 GOLONGAN MODAL KERJA
BULAN
APRIL MEI JUNI JULI AGUSTUS
Rp 82,315,375 Rp 63,210,826 Rp 89,062,909 Rp 67,093,703 Rp 130,432,877
Rp 57,657,288 Rp 57,657,288 Rp 57,657,288 Rp 57,657,288 Rp 57,657,288
Rp 24,658,087 Rp 5,553,538 Rp 31,405,621 Rp 9,436,415 Rp 72,775,589
Rp 5,553,538 Rp 5,553,538 Rp 5,553,538 Rp 5,553,538 Rp 5,553,538
Rp 19,104,549 Rp (0) Rp 25,852,083 Rp 3,882,877 Rp 67,222,051
Rp 1,031,693 Rp 1,031,693 Rp 1,031,693 Rp 1,031,693
Rp 18,072,856 Rp (0) Rp 24,820,390 Rp 2,851,184 Rp 66,190,358
Rp 2,851,184 Rp 2,851,184 Rp 2,851,184 Rp 2,851,184
Rp 15,221,672 Rp (0) Rp 21,969,206 Rp (0) Rp 63,339,174
Rp 11,831,336 Rp 11,831,336 Rp 11,831,336
Rp 3,390,336 Rp (0) Rp 10,137,870 Rp (0) Rp 51,507,838
Rp 3,390,336 Rp 3,390,336 Rp 3,390,336
Rp 0 Rp (0) Rp 6,747,534 Rp (0) Rp 48,117,502
Rp 6,747,534 Rp 6,747,534
Rp 0 Rp (0) Rp (0) Rp (0) Rp 41,369,968
Rp 12,483,681
Rp 0 Rp (0) Rp (0) Rp (0) Rp 28,886,287
Rp 7,325,247
Rp 0 Rp (0) Rp (0) Rp (0) Rp 21,561,040
Rp 21,561,040
Rp 0 Rp (0) Rp (0) Rp (0) Rp (0)

Rp 0 Rp (0) Rp (0) Rp (0) Rp (0)

Rp 0 Rp (0) Rp (0) Rp (0) Rp (0)

Rp 245,078,256 Rp 131,975,188 Rp 299,058,517 Rp 150,357,878 Rp 721,835,561
0%nya) untuk pemasaran produk lokal ini menjadikan harga bahan
yang berkualitas dengan harga yang terjangkau tetapi biaya untuk
s seefektif mungkin bisa menggunakan kredit jangka pendek berupa
tenaga kerja, aset lancar, kewajiban serta lainnya dengan alokasi

yebabkan harga barang yang diproduksi akan cenderung mahal

rung menggunakan modal yang jangka panjang berupa kredit ekspor
an serta lainya dengan alokasi yang tepat sehingga laba penjualan

ah strategis dan proporsional karena mengingat alokasi untuk tenaga

ya yang dimiliki perusahaan agar tidak semata- mata hanya
enopang kemajuan perusahaan.
SEPTEMBER OKTOBER NOVEMBER DESEMBER JUMLAH
Rp 64,242,519 Rp 108,871,837 Rp 134,726,444 Rp 78,925,039 Rp 1,187,715,501
Rp 57,657,288 Rp 57,657,288 Rp 57,657,288 Rp 57,657,288 Rp 691,887,456
Rp 6,585,231 Rp 51,214,549 Rp 77,069,156 Rp 21,267,751 Rp 495,828,045
Rp 5,553,538 Rp 5,553,538 Rp 5,553,538 Rp 5,553,538 Rp 61,088,918
Rp 1,031,693 Rp 45,661,011 Rp 71,515,618 Rp 15,714,213 Rp 434,739,127
Rp 1,031,693 Rp 1,031,693 Rp 1,031,693 Rp 1,031,693 Rp 10,316,930
Rp 0 Rp 44,629,318 Rp 70,483,925 Rp 14,682,520 Rp 424,422,197
Rp 2,851,184 Rp 2,851,184 Rp 2,851,184 Rp 25,660,656
Rp 0 Rp 41,778,134 Rp 67,632,741 Rp 11,831,336 Rp 398,761,541
Rp 11,831,336 Rp 11,831,336 Rp 11,831,336 Rp 94,650,688
Rp 0 Rp 29,946,798 Rp 55,801,405 Rp (0) Rp 304,110,853
Rp 3,390,336 Rp 3,390,336 Rp 23,732,352
Rp 0 Rp 26,556,462 Rp 52,411,069 Rp (0) Rp 280,378,501
Rp 6,747,534 Rp 6,747,534 Rp 40,485,204
Rp 0 Rp 19,808,928 Rp 45,663,535 Rp (0) Rp 239,893,297
Rp 12,483,681 Rp 12,483,681 Rp 62,418,405
Rp 0 Rp 7,325,247 Rp 33,179,854 Rp (0) Rp 177,474,892
Rp 7,325,247 Rp 7,325,247 Rp 29,300,988
Rp 0 Rp (0) Rp 25,854,607 Rp (0) Rp 148,173,904
Rp 21,561,040 Rp 64,683,120
Rp 0 Rp (0) Rp 4,293,567 Rp (0) Rp 83,490,784
Rp 4,293,567 Rp 8,587,134
Rp 0 Rp (0) Rp 0 Rp (0) Rp 74,903,650
Rp 74,903,650
Rp 0 Rp (0) Rp 0 Rp (0) Rp (0)
Rp 136,101,968 Rp 484,664,116 Rp 773,358,370 Rp 221,345,893 Rp 5,437,607,789