Operational Risk News

Risk Management Division

In Every Innovation Has Business Risks And Opportunities

Auto Balance adalah selisih antara rincian angka DPK, Pembiayaan dan Faktor lain Saldo auto balance 10 unit kerja terbesar (Absolut) periode
yang mempengaruhi penyusunan neraca dengan angka yang tertera di neraca. (Pedoman bulan Maret 2019:
Akuntansi-Jurnal Umum PT.Bank BRISyariah-BAB I Halaman 5)

Gambaran Umum Saldo Auto Balance BRISyariah

 Selama periode 1 tahun (April-18
Milyaran Rp s/d Maret-19) jumlah saldo auto
balance BRISyariah tercatat Rata-
rata Sebesar Rp. 252 Milyar.
 Jumlah frekuensi/akun dan
nominal auto balance berfluktuasi
selama periode 1 tahun, Nominal
terbesar terjadi pada bulan
Januari 2019 yaitu sebesar 629
milyar, sedangkan rata-rata
frekuensi adalah sebanyak 26,
frekuensi terbesar terjadi pada
bulan Februari 2019 yaitu
sebanyak 30.

Auto Balance on balance sheet dan off balance sheet (Absolut) Periode April-18-Maret-
19
Saldo Auto Balance terjadi pada Neraca on balance sheet dan off balance sheet. Hal
tersebut dapat terlihat pada grafik berikut:
Milyaran Rp
700 On Balance Sheet Off Balance Sheet Frek On Frek Of 30
614 24
600 23 25
22
21 21 21
20 20 20
 Kontribusi 10 unit kerja tersebut sebesar 51% atau sebesar
500 19 19
20
400 15
366 378 Rp.381 Milyar dari total saldo auto balance Rp.741 Milyar
338 15
300 319
pada bulan Maret 2019 (Data Absolut).
200 6
10  Kantor Cabang Abdul Muis memberikan kontribusi terbesar
66 67
145 148
5 pada saldo auto balance yaitu sebesara Rp.116 Milyar dengan
100 87 92 110 96 46 43
5 6 9 14 9 9
31
12 15 jumlah frekuensi sebanyak 22 akun.
- 0
10 Uker dengan Saldo Auto Balance terbesar berstatus positif –
Mei-18
Apr-18

Okt-18

Jan-19
Sep-18

Feb-19
Des-18
Jun-18

Jul-18

Mar-19
Agust-18

Nop-18

negatif Periode Maret-19:

 Selama periode 1 tahun (April-18 s/d Maret-19) saldo terbesar auto balance pada on balance
Sheet rata-rata sebesar Rp. 48 Milyar, Nominal auto balance terbesar terjadi pada bulan
Maret 2019 yaitu sebesar 378 milyar, sedangkan prekuensi terbesar terjadi pada bulan
februari 2019 yaitu sebanyak 24.
 Selama periode 1 tahun (April-18 s/d Maret-19) saldo terbesar auto balance pada Off balance
Sheet rata-rata sebesar Rp. 204 Milyar, Nominal auto balance terbesar terjadi pada bulan
Maret 2019 yaitu sebesar 614 milyar, sedangkan prekuensi jumlah akun auto balance selama 1
tahun tidak mengalami peningkatan yaitu selaltu statis pada 6 akun.

Auto Balance berdasarkan status positif-negatif periode April-18 s/d Maret-19

 Selama periode 1 tahun (April-18
s/d Maret-19) saldo rata-rata
auto balance berstatus positif
adalah seber Rp.162 Milyar,
Sedangkan saldo rata-rata auto
balance berstatus Negatif adalah
seber Rp.-90 Milyar.
 Nominal saldo berstatus positif-
negatif auto balance berfluktuasi
selama periode 1 tahun, Nominal
terbesar dengan status positif
terjadi pada bulan maret 2019
yaitu sebesar 302 milyar,
sedangkan Nominal terbesar
dengan statusNegatif terjadi pada
bulan Januari 2019 yaitu sebesar
520 milyar.
 Unit kerja Kantor Cabang yang memiliki saldo Auto Balance
terbesar dengan status Positif adalah KC-Jakarta Whaid
Hasyim yaitu Rp.37.1 Milyar, sedangkan Unit kerja Kantor
Cabang yang memiliki saldo Auto Balance terbesar dengan
status Negatif adalah KC-Jakarta Abdul muis yaitu Rp. 82.2
Milyar.
 Unit kerja Kantor Cabang yang memiliki frekuensi /jumlah
akun Auto Balance terbesar dengan status Positif adalah KC-
Jakarta Abdul muis yaitu sebanyak 12 akun, sedangkan Unit
kerja Kantor Cabang yang memiliki frekuensi/jumlah akun
Auto Balance terbesar dengan status Negatif terdapat pada 4
Uker yaitu; KC-JKT ABDUL MUIS, KC-JAKARTA WAHID HASYIM,
KC-MEDAN S. PARMAN , KC-BANDUNG SUNIARAJA dengan
jumlah frekuensi/akun sebanayak 10.
 Operational Risk News
Risk Management Division
In Every Innovation Has Business Risks And Opportunities

10 Categ terbesar On Balance Sheet yang memiliki saldo auto Balance Periode Maret-19

 Kontribusi 10 Categ tersebut sebesar 71% atau sebesar

Rp.377 Milyar dari total saldo auto balance Rp.526
Milyar pada bulan Maret 2019 (Data Diabsolutkan).
 Categ yang memiliki saldo Auto Balance terbesar adalah
Selisih Dana Pihak Ketiga yaitu sebesar Rp.154.9 Milyar,
dengan sebaran/Frekuensi sebanyak 54 unit kerja.

Categ Of Balance Sheet saldo auto Balance Periode Maret-19

 Kontribusi Categ Categ Of Balance Sheet tersebut

sebesar 28% atau sebesar Rp.147.7 Milyar dari total
saldo auto balance Rp.526 Milyar pada bulan Maret
2019 (Data Diabsolutkan).
 Categ yang memiliki saldo Auto Balance terbesar adalah
AB-Kelonggaran Tarik Pihak Ketiga Bukan Bank
Committed yaitu sebesar Rp.54.8 Milyar, dengan
sebaran/Frekuensi sebanyak 54 unit kerja.

Penyebab saldo auto balance

Berdasarkan hasil konfirmasi RMD dengan petugas AFD dan hasil rapat lintas divisi RMD bersama AFD, ITD, SKAI, OSD dan COD didapat beberapa informasi terkait saldo
Auto Balance antara lain :
a. Saldo Auto Balance (AB) muncul pada saat pelaporan LSMK, yang terjadi karena adanya selisih antara nominal GL Categ dengan nominal pada Rincian Form LSMK
b. Atas hal ini, masing2 Uker tidak mengetahui adanya Saldo Auto Balance (AB), karena tidak ada monitoring oleh masing-masing uker, Monitoring dilakukan oleh
Accounting Financial Division (AFD), dan sampai dengan saat ini dimasing2 Uker belum ada PIC yang melakukan monitoring terhadap Neraca /Laporan/Selisih , Saldo
AB dan lainnya.
c. Selisih yang menyebabkan AB tersebut baru dapat diketahui pada saat proses akhir bulan, yaitu pada saat pembuatan laporan LSMK.
d. Dari hasil sample SKAI atas saldo AB Simpanan Wadiah Bulan Maret terdapat terdapat salah satu penyebab yang terjadi karena extrac file tidak terbentuk secara
sempurna, yaitu Extract Account 20190331.
Beberapa tindak lanjut yang telah dilakukan terkait saldo auto balance tersebut antara lain
a. Telah dilaksanakan WorkShop atas Selisih Auto Balance (AB) pada tanggal 20-21 Maret 2019 dengan peserta AFD, ITD, OSD, SKAI, FSD.
b. Telah dibuat SK Team Selisih Laporan Auto Balance (AB) LSMK yang terdiri dari AFD dan ITD.
c. Rapat koordinasi lintas divisi tgl 11-4-19(RMD, AFD, COD, ITD, OSD, SKAI
d. Untuk Selanjutnya setiap ada Ajusment agar dibuatkan berita acara dan disampaikan ke Manajemen.

Dampak dan Rekomendasi

Saldo AB yang muncul sebagaimana tersebut diatas dapat berdampak pada ketidak akuratan laporan keuangan yang disajikan oleh BRISyariah serta menjadi salah satu
temuan audit external. Sehingga untuk memitigasi risiko yang mungkin timbul perlu dilakukan beberapa pengendalian internal sebagai berikut:
a. Team yang sudah dibentuk agar terus melakukan monitoring dan penelusuran terhadap categ yang memiliki saldo Auto Balance.
b. Perlu ada mekanisme control terhadap proses extract yang dilakukan setiap bulan, untuk memastikan proses extract telah berhasil secara sempurna.
c. Perlu ada mekanime monitoring terhadap setiap hasil output proses baik pada level T24 maupun LSMK.
d. Untuk melengkapi kebijakan yang telah ada dengan prosedur/mekanisme terkait Monitoring Akun Penampung seperti Auto Balance, Selisih Neraca berikut SLA
Penyelesaiannya.
e. Untuk Jangka panjang dan memastikan risk control-prooffing/rekonsiliasi telah berjalan dengan baik, Agar dibuat kebijakan terkait kewajiban monitoring terhadap
Neraca/Laporan yang dimiliki oleh setiap unit kerja, Misal masing-masing unit kerja agar membuat prooffing terhadap seluruh akun yang dimiliki oleh unit kerja baik
pada level GL maupun rincian.

Disclaimer: The information contained in this report has been taken from sources which we deem reliable. However, none of PT. BRISyariah Tbk. and/or their respective employees and/or agents makes any
representation or warranty (express or implied) or accepts any responsibility or liability as to, or in relation to, the accuracy or completeness of the information and opinions contained in this report or as to any
information contained in this report or any other such information or opinions remaining unchanged after the issue thereof. We expressly disclaim any responsibility or liability (express or implied) of PT.
BRISyariah Tbk., their respective employees and agents whatsoever and howsoever arising (including, without limitation for any claims, proceedings, action, suits, losses, expenses, damages or costs) which may be
brought against or suffered by any person as a results of acting in reliance upon the whole or any part of the contents of this report and PT. BRISyariah Tbk. , their respective employees or agents accepts liability for
any errors, omissions or mis-statements, negligent or otherwise, in the report and any liability in respect of the report or any inaccuracy therein or omission therefrom which might otherwise arise is hereby expresses
disclaimed. The information contained in this report is not be taken as any recommendation made by PT. BRISyariah Tbk. or any other person to enter into any agreement with regard to any investment mentioned in
this document. This report is prepared for general circulation. It does not have regards to the specific person who may receive this report. In considering any investments you should make your own independent
assessment and seek your own professional financial and legal advice.