Komputer Akuntansi XII Akuntansi

MODUL
KOMPUTER AKUNTANSI
KB. MENYUSUN DAFTAR AKUN PERUSAHAAN DAGANG

Ayu Puji Sya’bania, S.E

XII
AKUNTANSI
29
 Komputer Akuntansi XII Akuntansi

KATA PENGANTAR

Bismillaahirrohmaanirrohiim
Puji syukur hanya milik Allah semata, Tuhan karunia-Nya
penyusunan Bahan Ajar Komputer Akuntansi SMK ini dapat terselesaikan.
Sholawat beserta salam semoga terlimpah kepada baginda Nabi Muhammad
SAW.
Bahan ajar ini disusun sebagai salah satu bahan mengajar Komputer
Keuangan materi Menyusun Daftar Akun Perusahaan Dagang dengan
menggunakan Model Discovery Learning. Dalam bahan ajar ini
menggunakan Model Discovery Learning guna mengembangkan
kemampuan peserta didik dalam menyusun daftar akun perusahaan dagang
pada aplikasi myob accounting. Bahan ajar ini juga dilengkapi dengan
contoh soal, latihan dan evaluasi.
Sesuai dengan tujuan penyusunan bahan ajar ini, peserta didik
diharapkan mampu untuk 1) menjelaskan klasifikasi akun dalam aplikasi
myob accounting v18 2) Mengidentifikasi cara menyusun daftar akun untuk
perusahaan dagang 3) Mengidentifikasi cara memasukkan saldo awal neraca
4) mengidentifikasi cara pembuatan link account 5) Menyajikan daftar akun
untuk perusahaan dagang 6) mengentri saldo awal neraca perusahaan
dagang dan 7) membuat link account.
Dengan segala kerendahan , kami mohon kepada siapa saja yang
menggunakan modul ini, kiranya mau mengkoreksi kesalahan – kesalahan
yang ditemukan. Akhirnya, kami menyampaikan terima kasih kepada semua
pihak yang telah memberikan kontribusinya terhadap penyusunan bahan ajar
ini.Semoga segala kebaikan yang telah diberikan mendapatkan balasan yang
sesuai dari Allah SWT. Aamiin

1
30
 Komputer Akuntansi XII Akuntansi

Pekalongan, September 2022

Penulis

2 31
 Komputer Akuntansi XII Akuntansi

DAFTAR ISI

Kata Pengantar ........................................................................................... 1

Daftar Isi .................................................................................................... 3
Petunjuk penggunaan ................................................................................ 4
Kompetensi Yang Harus Dicapai ............................................................... 5
Peta Konsep ............................................................................................... 7
Apersepsi ................................................................................................... 7
Uraian Materi ……… ................................................................................ 8
Tipe-tipe Akun .................................................................................. 8
Pembuatan Daftar Akun ................................................................... 9
Mengatur Linked Account Sales ........................................................ 16
Mengatur Linked Account Purchase ................................................. 16
Mengatur Linked Account Payroll .................................................... 18
Menghapus dan Mengedit Akun ........................................................ 18
Forum Diskusi............................................................................................ 21
Rangkuman . .............................................................................................. 22
Tes Formatif ............................................................................................... 23
Daftar Pustaka . .......................................................................................... 25
Kunci Jawaban Tes Formatif ..................................................................... 26

32
3
 Komputer Akuntansi XII Akuntansi

PETUNJUK PENGGUNAAN

Bahan ajar akuntansi keuangan materi Piutang Tak Tertagih ini disusun
untuk membantu peserta didik kelas XI SMK Program Keahlian Akuntansi
dan Keuangan Lembaga dalam mengembangkan kemampuan memahami
langkah-langkah dalam Menyusun Daftar Akun Perusahaan Dagang.
Penyajian materi dalam bahan ajar ini disusun dengan menggunakan
model Discovery learning, sehingga peserta didik dituntun untuk memahami
langkah-langkah dalam menyusun daftar akun perusahaan dagang dengan
menggunakan ilustrasi. Sistematika bahan ajar ini adalah sebagai berikut :
1. Sebelum menginjak pada pembahasan, bahan ajar ini diawali dengan
paparan kompetensi yang harus dicapai oleh peserta didik.
2. Materi pembahasan diawali dengan stimulus berupa contoh kasus nyata
ataupun permasalahan yang relevan.
3. Uraian materi merupakan materi pokok pembelajaran dalam bahan ajar.
Materi disajikan dengan bahasa yang sederhana sehingga mudah
dipahami.
4. Setiap pembahasan sub materi dilengkapi dengan ilustrasi untuk
memperjelas konsep yang dipelajari.
5. Rangkuman berisi pokok – pokok pembicaraan materi yang telah selesai
dipelajari.
Berikut adalah langkah – langkah yang disarankan bagi peserta didik
dalam menggunakan bahan ajar ini :
1. Bacalah terlebih dahulu kompetensi yang harus dicapai yang terletak
sebelum pembahasan.
2. Pahami uraian materi dengan seksama dan perhatikan contoh ilustrasi
yang diberikan dengan sebaik-baiknya.
3. Kerjakan latihan soal yang ada dalam setiap sub materi.
4. Bacalah kembali rangkuman yang ada di akhir bab.

4 33
 Komputer Akuntansi XII Akuntansi

5. Kerjakan soal –soal evaluasi yang ada di akhir bab.

KOMPETENSI YANG HARUS DICAPAI

KOMPETENSI INTI

K3 : Memahami, menerapkan, menganalisis, dan mengevaluasi

tentang pengetahuan faktual, konseptual, operasional dasar,
dan metakognitif sesuai dengan bidang dan lingkup kerja
Akuntansi dan Keuangan pada tingkat teknis, spesifik, detil,
dan kompleks, berkenaan dengan ilmu pengetahuan,
teknologi, seni, budaya, dan humaniora dalam konteks
pengembangan potensi diri sebagai bagian dari keluarga,
sekolah, dunia kerja, warga masyarakat nasional, regional,
dan internasional.

K4 : Melaksanakan tugas spesifik dengan menggunakan alat,

informasi, dan prosedur kerja yang lazim dilakukan serta
memecahkan masalah sesuai dengan bidang Akuntansi dan
Keuangan Lembaga. Menampilkan kinerja di bawah
bimbingan dengan mutu dan kuantitas yang terukur sesuai
dengan standar kompetensi kerja. Menunjukkan keterampilan
menalar, mengolah, dan menyaji secara efektif, kreatif,
produktif, kritis, mandiri, kolaboratif, komunikatif, dan solutif
dalam ranah abstrak terkait dengan pengembangan dari yang
dipelajarinya di sekolah, serta mampu melaksanakan tugas
spesifik di bawah pengawasan langsung.

5 34
 Komputer Akuntansi XII Akuntansi

KOMPETENSI DASAR DAN IPK

Kompetensi Dasar Indikator Pencapaian Kompetensi
3.12 Menganalisis daftar akun 3.12.1 Menjelaskan klasifikasi akun
untuk perusahaan dagang dalam aplikasi myob accounting v18
3.12.2 Mengidentifikasi cara
menyusun daftar akun untuk
perusahaan dagang
3.12.3 Mengidentifikasi cara
memasukkan saldo awal
3.12.4 Mengidentifikasi cara
pembuatan link account
4.12 Menyusun daftar akun untuk 4.12.1 Menyajikan daftar akun untuk
perusahaan dagang perusahaan dagang
4.12.2 Mengentri saldo awal neraca
perusahaan dagang dan
4.12.3 Membuat link account.

6 35
 Komputer Akuntansi XII Akuntansi

PETA KONSEP

APERSEPSI
Masih ingatkah kamu akun-
akun apa saja yang terdapat
pada perusahaan dagang? Ayo
coba sebutkan yang kamu
ketahui!

7 36
 Komputer Akuntansi XII Akuntansi

URAIAN MATERI:
Lingkup uraian materi pada kegiatan belajar 1 ini
meliputi:
1. Tipe-tipe akun
2. Pembuatan daftar akun
3. Penyesuaian link account
4. Menghapus dan mengedit akun-akun

1. Tipe-tipe akun
Dalam MYOB, daftar akun dikelompokkan dalam 8 tipe, yaitu:
Kode Tipe Akun Sub Tipe Akun Sub Tipe Akun
1 Asset Assets dibagi 5: Liabilities dibagi 5:
2 Liability  Bank  Credit card
3 Equity  Accounts Receivable  Accounts Payable
4 Income  Other Current Asset  Other Current Liability
 Fixed Asset  Long Term Liability
5 Cost of Sales
 Other Asset  Other Liability
6 Expense
7 Tidak ada
8 Other Income
9 Other Expense

Kode Akun
Setiap akun memiliki kode 5 digit, contoh akun Cash in Bank
1 - 1100Digit ke 1 : Kategori Akun.
Digit ke 2 - 5 : Nomor ID Akun (Unik, tidak boleh ada
yang sama).Kelompok Akun.

8 37
 Komputer Akuntansi XII Akuntansi

a) Akun Header, berfungsi sebagai header, nilainya tidak dapat

diposting(Non Postable). Akun ini biasanya tercetak dengan huruf
tebal.
b) Akun Detail, berfungsi sebagai child, nilainya dapat diposting
(Postable).Akun ini tercetak dengan huruf biasa.
Contoh daftar akun:

Gambar 2. 9 Contoh Daftar Akun

2. Pembuatan Daftar Akun

Program MYOB menyediakan tiga pilihan untuk pembuatan daftar
akun:
a) Memilih salah satu yang disediakan oleh MYOB
b) Mengimport daftar akun
c) Membuat atau mengetik daftar akun sendiri
Dalam pembelajaran kali ini akan dipraktekkan opsi (b) yaitu
mengimport daftar akun. Untuk itu anda harus mempunyai text
file yang sudah tersimpan di folder tertentu di komputer anda.
Hal-hal yang perlu diperhatikan dalam mengimport daftar akun adalah:
a) Format file daftar akun dalam bentuk text file (tab delimeted).
b) Field-field daftar akun harus mengikuti format dalam MYOB v18.
c) Daftar akun yang digunakan oleh perusahaan yang terkait (lihat
DaftarAkun pada Lembar Kerja Peserta Didik).

9 38
 Komputer Akuntansi XII Akuntansi

Praktekkan langkah-langkah mengimpor daftar akun berikut ini:

1 Dobel Klik ikon MYOB Accounting. Kemudian klik Open pada Menu
Utamauntuk membuka file.

Gambar 2. 10 Open MYOB

2 Klik folder Documents. Klik nama file RMM-1.MYO dan klik Open

Gambar 2. 11 Open File

10 39
 Komputer Akuntansi XII Akuntansi

3 Membuat file daftar akun yang akan dimport dengan cara:

 Pertama, copy tabel daftar akun yang ada di lembar kerja peserta
didik;
 Kedua, buka program NotePad dan paste tabel yang dicopy ke
NotePad;
 Ketiga, file daftar akun yang ada di NotePad disimpan di
folder MyDocument dengan nama: Daftar-Akun-UDRMM.
Tutup NotePad.
(lihat gambar berikut)

Gambar 2. 12 Open File

11 40
 Komputer Akuntansi XII Akuntansi

4 Klik menu bar File > Import Data > Account > Account Information.

Gambar 2. 13 Import Data

5 Pada box Duplicate Records ubah Reject Them ke Update Existing

Record.
Kemudian klik Continue

Gambar 2. 14 Update Existing Record

41
12
 Komputer Akuntansi XII Akuntansi

6 Pilih file: Daftar-Akun-UDRMM yang disimpan di folder Documents. Klik

Open
Gambar 2. 15 Nama File untuk diimport

7 Pilih field-field yang akan diimpor dengan cara klik field kiri dan klik field di
kananuntuk baris yang sesuai. Klik Import untuk memproses.

Gambar 2. 16 Pemilihan Field-field

42
13
 Komputer Akuntansi XII Akuntansi

8 Laporan hasil import akan ditampilkan setelah proses selesai. Klik OK untuk
mengakhiri.

Gambar 2. 17 Hasil Import

3. Penyesuaian Linked Accounts

Program MYOB sudah membuat hubungan akun (linked accounts) untuk
beberapa akun, diantaranya seperti Cheque Account dan Trade
Debtors. Fungsi akun-akun ini sudah digantikan oleh Cash In Bank dan
Account Receivable, tetapi justru belum ada linked-nya. Oleh sebab itu
anda perlu menyesuaikan hubungan akun-akun ini dan juga akun-akun
lainnya.

Linked accounts untuk Banking

Klik Setup > Linked Accounts > Accounts & Banking Accounts.
Ubah link untuk Historical Balancing dari 3-0999 menjadi 3-9999, dan
Electronic Clearing Account → 1-1160 serta Undeposited Funds

43
14
 Komputer Akuntansi XII Akuntansi

→1-1150. Klik OK.

Gambar 2. 18 Banking Linked Account

44
15
 Komputer Akuntansi XII Akuntansi

Linked account untuk Sales

1 Klik Setup > Linked Accounts > Sales. Ubah 1-0200 Trade Debtor
menjadi 1- 1210 Account Receivable. Ubah 1-0100 Cheque Account
menjadi 1-1110 Cash in Bank. Lengkapi data yang lainnya seperti di
bawah ini. Klik OK

Gambar 2. 19 Sales Linked Accounts

Linked Account untuk Purchase

1 Klik Setup > Linked Accounts > Purchases. Ubah 2-0200 Trade
Creditor menjadi 2-1200 Account Payable, Ubah 1-0100 Cheque
Account menjadi 1-1110 Cash in Bank. Lengkapi data yang lainny
kemudian klik OK.

45
16
 Komputer Akuntansi XII Akuntansi

Gambar 2. 20 Purchase Linked

Accounts

46
17
 Komputer Akuntansi XII Akuntansi

Linked Account untuk Payroll

1 Klik Setup > Linked Accounts > Payroll Accounts. Sesuaikan akun-akun

sepertigambar di samping kanan, kemudian klik OK.

Gambar 2. 21 Payroll Linked

Accounts

4. Menghapus/mengedit akun-akun
Setelah penyesuaian linked accounts, maka ada beberapa akun
lama (di-create oleh MYOB) yang bisa dihapus atau diedit.

Akun-akun yang bisa dihapus

1-0100 Cheque Account 2-0200 Trade Creditor
1-0150 Provision Account 2-0300 Payroll Acrual Payable
1-0160 Investment Account 3-8000 Retained Earnings
1-0180 Undeposited Funds 3-9000 Current Year Earnings
1-0190 Electronic Clearing Account 3-0999 Historical Balancing
1-0200 Trade Debtors

Akun-akun yang harus di- 3-0900

edit Current
Year
3-0800 Retained
Earning
Earnings
s

47
18
 Komputer Akuntansi XII Akuntansi

DiubahDiubah 3-8000
Retaine
d
Earnin
gs

3-9000
Current
Year
Earnin
gs

48
19
 Komputer Akuntansi XII Akuntansi

Langkah menghapus/mengedit akun

1 Klik Setup > Easy Setup Assisstant. Klik Accounts. Klik Next

Gambar 2. 22 Accounts – Easy Setup assistant

2 MYOB menyediakan fasilitas Accounts - Easy Setup Assistant untuk memu- dahkan menghapus
akun atau mengedit akun dan juga untuk menambah akun baru.

Gambar 2. 23 New, Edit and Delete accounts

Klik Cheque Account dan klik Delete untuk menghapus akun tsb. Untuk mengedit akun, misalnya
akan mengubah nomor akun klik Retained Earning dan klik Edit, kemudian ubah no akun dan klik
OK untuk mengedit akun tsb.
49

SMK MA’ARIF NU DORO - 2022

20
 Komputer Akuntansi XII Akuntansi

Forum Diskusi
Jika kamu memiliki usaha dagang di rumah, apakah kamu akan melakukan pencatatan secara
komputerisasi menggunakan aplikasi myob accounting v18 atau memilih menggunakan aplikasi
yang lain? Jelaskan alasan kamu!

50

SMK MA’ARIF NU DORO - 2022 21

 Komputer Akuntansi XII Akuntansi

RANGKUMAN

1. Dalam aplikasi Myob Accounting V18 terdapat beberapa tipe akun:

a. Akun Header, berfungsi sebagai header, nilainya tidak dapat diposting (Non
Postable). Akun ini biasanya tercetak dengan huruf tebal.
b. Akun Detail, berfungsi sebagai child, nilainya dapat diposting (Postable). Akun ini
tercetak dengan huruf biasa.
2. Program MYOB menyediakan tiga pilihan untuk pembuatan daftar akun:
a. Memilih salah satu yang disediakan oleh MYOB
b. Mengimport daftar akun
c. Membuat atau mengetik daftar akun sendiri
3. Ada beberapa akun yang memerlukan pengaturan linked account, diantaranya seperti
Cheque Account dan Trade Debtors. Selain itu juga linked account yang terdapat pada
banking, purchase, dan sales.
4. Akun-akun yang terdapat pada myob accounting v18 bisa diubah sesuai dengan
kebutuhan dengan cara mengedit bahkan menghapus
5. Mengentri saldo awal neraca saldo pada myob accounting dapat diisi melalui menu
balances – account opening balances.

51

SMK MA’ARIF NU DORO - 2022

22
 Komputer Akuntansi XII Akuntansi

Tes Formatif
1. Kalimat Current Financial Year dalam MYOB Accounting adalah ….
a. Periode akuntansi tertentu.
b. Periode akuntansi yang sedang berjalan
c. Periode akuntansi yang lalu
d. Periode akuntansi yang akan datang
e. Periode akuntansi selama perusahaan beraktivitas
2. Kalimat Current Financial Year dalam MYOB Accounting adalah ….
a. Periode akuntansi tertentu.
b. Periode akuntansi yang sedang berjalan
c. Periode akuntansi yang lalu
d. Periode akuntansi yang akan datang
e. Periode akuntansi selama perusahaan beraktivitas
3. Kalimat Last Month of Financial Year dalam MYOB Accounting adalah ….
a. Akhir bulan (Januari) dari periode akuntansi
b. Bulan awal dari periode akuntansi
c. Bulan akhir dari periode akuntansi
d. Bulan awal dan akhir dari periode akuntansi
e. Akhir bulan (Desember) dari periode akuntansi
4. Dalam sistim pengkodean akun pada MYOB Accounting, digit pertama untuk adalah ….
a. Hubungan akun
b. Header akun
c. Nomor ID akun
d. Detail akun
e. Kategori akun
5. Kelompok akun yang nilainya dapat diposting pada MYOB Accounting, adalah akun ….
a. Children
b. Header
c. Header dan Akun Detail
d. Detail
e. Heading
6. Dalam MYOB Accounting, akun diberi kode dengan adalah ….
a. Lima digit
b. Satu digit
c. Tiga digit
d. Dua digit
e. Empat digt
7. Dalam sistim pengkodean akun pada MYOB Accounting, digit ke-2 s.d.552
untuk adalah ….
a. Hubungan akun

SMK MA’ARIF NU DORO - 2022

23
 Komputer Akuntansi XII Akuntansi

b. Header akun
c. Nomor ID akun
d. Detail akun
e. Kategori akun
8. Pada MYOB Accounting, kelompok akun yang nilainya tidak dapat diposting adalah akun
….
a. Children
b. Akun Header
c. Header dan Akun Detail
d. Detail
e. Heading
9. Jika dalam pencatatan saldo awal ditunjukkan bahwa Historical Balancing terdapat saldo
Rp.330.000,- ini memberi tanda adalah ….
a. Tidak bermasalah, karena itu adalah saldo akun tersebut.
b. Terdapat kesalahan input sebesar Rp.330.000,-
c. Jumlah debet lebih besar sebesar Rp.330.000,-
d. Jumlah debet lebih kecil sebesar Rp.330.000,-
e. Terdapat kelebihan kredit sebesar Rp.330.000,-
10. Pilihan setup untuk akun-akun yang trekait dengan transaksi penjualan yaitu ...
a. Account and banking linked accounts
b. Sales linked account
c. Banking Linked account
d. Accounts linked account
e. purchases account

53

SMK MA’ARIF NU DORO - 2022

24
 Komputer Akuntansi XII Akuntansi

DAFTAR PUSTAKA

Dara, Avni Laksmi & Sari Dwi Astuti, Komputer Akuntansi, Mediatama : Jakarta

54

SMK MA’ARIF NU DORO - 2022

25
 Komputer Akuntansi XII Akuntansi

Kunci Jawaban Tes Formatif

1. B 6 E
2. B 7. C
3. C 8. B
4. E 9. B
5. D 10. B

55

SMK MA’ARIF NU DORO - 2022

26