SIVA CLINK

JURNAL UMUM
PERIODE JANUARI 2021

Tanggal
Januari 2021 2

10

11

12

25

30

31
 SIVA CLINK
JURNAL UMUM
PERIODE JANUARI 2021

Keterangan Ref
Kas 101
Pendapatan Jasa 601
(Penerimaan pendapatan jasa)
Persediaan Perlengkapan Loundry 103
Kas 101
(Pembelian persediaan perlengkapan)
Kas 101
Piutang Usaha 102
(Penerimaan piutang usaha)
Utang Usaha 301
Kas 101
(Pelunasan utang usaha)
Beban lain-lain 709
Kas 101
(Pembayaran sumbangan pembangunan tempat ibadah)
Peralatan Loundry 201
Utang Usaha 301
(Pembelian peralatan loundry secara kredit)
Beban Promosi 705
Kas 101
(Pembayaran beban iklan pada surat kabar)
Prive Tn.Siva 402
Kas 101
(Pengambilan uang perusahaan oleh Tn. Siva)
Beban Gaji 701
Kas 101
(Pembayaran gaji karyawan)
Jumlah
Debet Kredit
10,000,000
10,000,000

1,200,000
1,200,000

500,000
500,000

750,000
750,000

250,000
250,000

5,000,000
5,000,000

500,000
500,000

200,000
200,000

2,000,000
2,000,000

20,400,000 20,400,000
 Nama Akun : Kas

Tanggal Keterangan Ref

Januari 2021 1 Saldo NS
2 Penerimaan pendapatan jasa J.U 1
4 Pembelian persediaan perlengkapan loundry J.U 1
6 Penerimaan piutang usaha J.U 1
10 Pelunasan utang usaha J.U 1
11 Pembayaran sumbangan pembangunan J.U 1
25 Pembayaran iklan promosi J.U 1
30 Pengambilan uang oleh Tn. Siva J.U 1
31 Pembayaran gaji karyawan J.U 1

Nama Akun : Persediaan Perlengkapan Loundry

Tanggal Keterangan Ref

Januari 2021 1 Saldo NS
4 Pembelian persediaan perlengkapan loundry J.U 1
31 penyesuaian JP.1

Nama Akun : Peralatan Loundry

Tanggal Keterangan Ref

Januari 2021 1 Saldo NS
12 Pembelian peralatan loundry J.U 1

Nama Akun : Utang Usaha

Tanggal Keterangan Ref

Januari 2021 1 Saldo NS
10 Pelunasan utang usaha J.U 1
12 Pembelian peralatan loundry secara kredit J.U 1
 Nama Akun : Modal, Siva

Tanggal Keterangan Ref

Januari 2021 1 Saldo NS
31 Penutupan akun laba JPt.1
31 Penutupan akun prive JPt.1

Nama Akun : Pendapatan Jasa

Tanggal Keterangan Ref

Januari 2021 2 Penerimaan pendapatan jasa J.U 1
31 Penutupan JPt 1

Nama Akun : Beban Sewa Kantor

Tanggal Keterangan Ref

Januari 2021 31 penyesuaian JP.1
31 penutupan JPt.1

Nama Akun : Beban Telepon dan Listrik

Tanggal Keterangan Ref

Januari 2021 31 penyesuaia n JP.1
31 penutupan JPt.1
 Nama Akun : Beban Penyusutan

Tanggal Keterangan Ref

Januari 2021 31 penyesuaian JP.1
31 Penutupan JPt.1

Nama Akun : Iklan dibayar di muka

Tanggal Keterangan Ref

Januari 2021 31 Penyesuaian JP.1

Nama Akun : Ikhtisar laba/rugi

Tanggal Keterangan Ref

Januari 2021 31 Penutupan akun pendapatan JPt.1
31 Penutupan akun beban JPt.1
31 Penutupan akun laba JPt.1
 No Akun : 101
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
5,000,000
10,000,000 15,000,000
1,200,000 13,800,000
500,000 14,300,000
750,000 13,550,000
250,000 13,300,000
500,000 12,800,000
200,000 12,600,000
2,000,000 10,600,000

No Akun : 103
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
3,000,000
1,200,000 4,200,000
3,400,000 800,000

No Akun : 201
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
20,000,000
5,000,000 25,000,000

No Akun : 301
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
1,000,000
750,000 250,000
5,000,000 5,250,000
 No Akun : 401
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
31,000,000
2,783,333 33,783,333
200,000 33,583,333

No Akun : 601
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
10,000,000 10,000,000
10,000,000 -

No Akun : 702
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
600,000 600,000
600,000 -

No Akun : 704
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
350,000 350,000
350,000 -
 No Akun : 706
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
416,667 416,667
416,667 -

No Akun : 105
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
300,000 300,000

No Akun :
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Rp 10,000,000 10,000,000
7,216,667 2,783,333
2,783,333 -
 Nama Akun : Piutang Usaha

Tanggal Keterangan Ref

Januari 2021 1 Saldo NS
6 Penerimaan piutang usaha J.U1

Nama Akun : Sewa Kantor Dibayar di Muka

Tanggal Keterangan Ref

Januari 2021 1 Saldo NS
31 penyesuaian JP.1

Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Peralatan Loundry

Tanggal Keterangan Ref

Januari 2021 1 Saldo NS
31 penyesuaian JP.1

Nama Akun : Biaya yang Masih Harus Dibayar

Tanggal Keterangan Ref

Januari 2021 31 Penyesuaian JP.1
 Nama Akun : Prive, Siva

Tanggal Keterangan Ref

Januari 2021 30 Pengambilan uang oleh Tn. Siva J.U 1
31 Penutupan JPt.1

Nama Akun : Beban Gaji

Tanggal Keterangan Ref

Januari2021 31 Pembayaran gaji karyawan J.U 1
31 Penutupan JPt 1

Nama Akun : Beban Perlengkapan Loundry

Tanggal Keterangan Ref

Januari 2021 31 Penyesuaian JP.1
31 penutupan JPt.1

Nama Akun : Beban Promosi

Tanggal Keterangan Ref

Januari 2021 25 Pembayaran promosi pada surat kabar J.U 1
31 penyesuaian JP.1
31 Penutupan JPt.1
 Nama Akun : Beban Lain-lain

Tanggal Keterangan Ref

Januari 2021 11 Pembayaran sumbangan pembangunan J.U 1
31 Penutupan JPt.1

Nama Akun : Biaya yang masih harus dibayar

Tanggal Keterangan Ref

Januari 2021 31 Penyesuaian JP.1
 No Akun : 102
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
2,000,000
500,000 1,500,000

No Akun : 104
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
6,000,000
600,000 5,400,000

No Akun : 202
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
4,000,000
416,667 4,416,667

No Akun : 302
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
350,000 350,000
 No Akun : 402
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
200,000 200,000
200,000 -

No Akun : 701
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
2,000,000 2,000,000
2,000,000 -

No Akun : 703
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
3,400,000 3,400,000
3,400,000 -

No Akun : 705
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
500,000 500,000
300,000 200,000
200,000 -
 No Akun : 709
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
250,000 250,000
250,000 -

No Akun : 302
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
350,000 350,000
 SIVA CLINK
NERACA SALDO
PER 31 JANUARI 2021

No Akun Nama Akun Debet

101 Kas 10,600,000
102 Piutang Usaha 1,500,000
103 Persediaan Perlengkapan Loundry 4,200,000
104 Sewa Kantor Dibayar di Muka 6,000,000
201 Peralatan Loundry 25,000,000
202 Akumulasi Penyusutan Peralatan Loundry
301 Utang Usaha
302 Biaya Yang Masih Harus Dibayar
401 Modal, Tn. Siva
402 Prive, Tn. Siva 200,000
601 Pendapatan Jasa
701 Beban Gaji 2,000,000
702 Beban Sewa Kantor
703 Beban Perlengkapan Loundry
704 Beban Telepon dan Listrik
705 Beban Promosi 500,000
706 Beban Penyusutan
709 Beban Lain-lain 250,000

Jumlah 50,250,000
Kredit

4,000,000
5,250,000

31,000,000

10,000,000

50,250,000
 SIVA CLINK
JURNAL PENYESUAIAN
31 JANUARI 2021

Tanggal Keterangan
Januari 2021 31 Beban Perlengkapan Loundry
Persediaan Perlengkapan Loundry
31 Beban Sewa Kantor
Sewa Kantor Dibayar di Muka
31 Iklan Dibayar di Muka
Beban Promosi
31 Beban Telepon dan Listrik
Biaya Yang Masih Harus Dibayar
31 Beban Penyusutan
Akumulasi Penyusutan Peralatan Loundry
Jumlah
LINK
YESUAIAN
ARI 2021

Ref Debet Kredit

703 3,400,000
103 3,400,000
702 600,000
104 600,000
105 300,000
705 300,000
704 350,000
302 350,000
706 416,667
202 416,667
Jumlah 5,066,667 5,066,667
 Neraca Saldo
No Akun Nama Akun
Debit
101 Kas 10,600,000
102 Piutang Usaha 1,500,000
103 Persediaan Perlengkapan Loundry 4,200,000
104 Sewa Kantor Dibayar di Muka 6,000,000
105 Iklan Dibayar di Muka
201 Peralatan Loundry 25,000,000
202 Akumulasi Penyusutan Peralatan Loundry
301 Utang Usaha
302 Biaya Yang Masih Harus Dibayar
401 Modal, Tn. Siva
402 Prive, Tn. Siva 200,000
601 Pendapatan Jasa
701 Beban Gaji 2,000,000
702 Beban Sewa Kantor
703 Beban Perlengkapan Loundry
704 Beban Telepon dan Listrik
705 Beban Promosi 500,000
706 Beban Penyusutan
709 Beban Lain-lain 250,000

Jumlah 50,250,000
Laba bersih
Total
 SIVA CLINK
NERACA LAJUR
31 JANUARI 2021

Neraca Saldo Jurnal Penyesuaian NS yg telah disesuaikan

Kredit Debit Kredit Debit Kredit
10,600,000
1,500,000
3,400,000 800,000
600,000 5,400,000
300,000 300,000
25,000,000
4,000,000 416,667 4,416,667
5,250,000 5,250,000
350,000 350,000
31,000,000 31,000,000
200,000
10,000,000 10,000,000
2,000,000
600,000 600,000
3,400,000 3,400,000
350,000 350,000
300,000 200,000
416,667 416,667
250,000

50,250,000 5,066,667 5,066,667 51,016,667 51,016,667

 Laporan Laba Rugi Neraca
Debit Kredit Debit Kredit
10,600,000
1,500,000
800,000
5,400,000
300,000
25,000,000
4,416,667
5,250,000
350,000
31,000,000
200,000
10,000,000
2,000,000
600,000
3,400,000
350,000
200,000
416,667
250,000

7,216,667 10,000,000 43,800,000 41,016,667

2,783,333 2,783,333
10,000,000 10,000,000 43,800,000 43,800,000
 SIVA CLINK
Laporan Laba Rugi
Untuk Bulan yang Berakhir Tanggal 31 JANUARI
(dalam rupiah)

Pendapatan Perusahaan
Pendapatan Jasa 10,000,000
Total Pendapatan Perusahaan 10,000,000

Beban-Beban Operasional :
Beban Gaji 2,000,000
Beban Sewa Kantor 600,000
Beban Perlengkapan Loundry 3,400,000
Beban Telepon dan Listrik 350,000
Beban Promosi 200,000
Beban Penyusutan 416,667
Beban Lain-lain 250,000
Total Beban-Beban Operasional 7,216,667

Laba Bersih 2,783,333

 SIVA CLINK
Laporan Perubahan Modal
Untuk Bulan yang Berakhir Tanggal 31 JANUARI
(dalam rupiah)

Modal Awal 31,000,000

Penambahan :

Laba Tahun Berjalan 2,783,333

Prive (200,000)

Total Penambahan Modal : 2,583,333

Modal Akhir 33,583,333
 SIVA CLINK
Neraca
Per Tanggal 31 JANUARI
(dalam rupiah)

ASET
Aset Lancar
Kas 10,600,000
Piutang Usaha 1,500,000
Persediaan Perlengkapan Loundry 800,000
Sewa Kantor Dibayar di Muka 5,400,000
Iklan Dibayar di Muka 300,000
Total Aset Lancar 18,600,000

Aset Tetap
Peralatan Loundry 25,000,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan Loundry (4,416,667)
Total Aset Tetap 20,583,333

TOTAL ASET 39,183,333

IVA CLINK
Neraca
ggal 31 JANUARI
alam rupiah)

KEWAJIBAN

Utang Usaha 5,250,000

Biaya Yang Masih Harus Dibayar 350,000
Total Kewajiban 5,600,000

EKUITAS
Modal, Tn. Siva 33,583,333

Total Ekuitas 33,583,333

TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS 39,183,333

 SIVA CLINK
Jurnal Penutup
Per 31 Januari 2021

Tanggal Nama Akun Ref

31 Januari 2021 Pendapatan 601
Ikhtisar Laba/Rugi
(Menutup akun pendapatan)
Ikhtisar Laba/Rugi
Beban Gaji 701
Beban Sewa Kantor 702
Beban Perlengkapan Loundry 703
Beban Telepon dan Listrik 704
Beban Promosi 705
Beban Penyusutan 706
Beban Lain-lain 709
(Menutup akun beban)
Ikhtisar laba rugi
Modal
(Menutup akun laba)
Modal 401
Prive 402
(Menutup akun prive)
Jumlah
21

Debit Kredit
Rp 10,000,000
Rp 10,000,000

Rp 7,216,667
Rp 2,000,000
Rp 600,000
Rp 3,400,000
Rp 350,000
Rp 200,000
Rp 416,667
Rp 250,000

Rp 2,783,333
Rp 2,783,333

Rp 200,000
Rp 200,000

Rp 20,200,000 Rp 20,200,000
 SIVA CLINK
Neraca Saldo Setelah Penutupan
Per 31 Januari 2021

No Akun Nama Akun Debit

101 Kas Rp 10,600,000
102 Piutang Usaha Rp 1,500,000
103 Persediaan Perlengkapan Loundry Rp 800,000
104 Sewa Kantor Dibayar di Muka Rp 5,400,000
105 Iklan Dibayar di Muka Rp 300,000
201 Peralatan Loundry Rp 25,000,000
202 Akumulasi Penyusutan Peralatan Loundry
301 Utang Usaha
302 Biaya Yang Masih Harus Dibayar
401 Modal, Tn. Siva
JUMLAH Rp 43,600,000
n

Kredit

Rp 4,416,667
Rp 5,250,000
Rp 350,000
Rp 33,583,333
Rp 43,600,000