NERACA SALDO

KOPERASI KONSUMEN " BUMI ARTHA "

per 31 Oktober 2022

KODE
NAMA AKUN POST AKUN POS LAPORAN
AKUN
100 AKTIVALANCAR
111 KAS NERACA
112 PINJAMAN ANGGOTA NERACA
113 PINJAMAN NON ANGGOTA NERACA
114 SIMPANAN DEPOSITO NERACA
AKTIVA TETAP
PERALATAN KANTOR NERACA
113 AKM PENYU. PERALATAN KANTOR NERACA
210 KEWAJIBAN
211 SIMPANAN SUKARELA NERACA
212 TABUNGAN NON ANGGOTA NERACA
220 EKUITAS
311 SIMPANAN POKOK NERACA
312 SIMPANAN WAJIB NERACA
341 DANA CADANGAN NERACA
RTHA "

SALDO AWAL
DEBET KREDIT

Rp 30,400,000
Rp 150,000,000
Rp 75,000,000
Rp 50,000,000

Rp 1,200,000
Rp 40,000

Rp 15,000,000
Rp 50,000,000

Rp 150,000,000
Rp 75,000,000
Rp 16,560,000

Rp 306,600,000 Rp 306,600,000
 JURNAL UMUM
KOPERASI KONSUMEN " BUMI ARTHA "
per 30 November 2022

POS AKUN
TANGAL BUKTI TRANSAKSI KETERANGAN
KODE AKUN
11/2/2022 KWIT pinjaman kpd 3 anggota 115
111
116
11/15/2022 KWIT angsuran pinjaman anggota 111
2 anggota

11/10/2022 KWIT SEWA KIOS 502

101
11/16/2022 KWIT PENDAPATAN HASIL USAHA 101
401
11/20/2022 KWIT PEMBAYARAN LISTRIK DAN AIR 503
504
101
11/30/2022 KWIT PEMBAYARAN UPAH KARYAWAN 501
101
11/30/2022 SLIP mendapat bunga storan bank 101
601
11/30/2022 MEMO penyusutan peralatan kantor 511
112
 AL UMUM
UMEN " BUMI ARTHA "
ovember 2022

POS AKUN SALDO

NAMA AKUN DEBET KREDIT
PINJAMAN ANGGOTA Rp 7,500,000 v
KAS Rp 7,425,000 v
BIAYA PROVISI Rp 75,000
KAS Rp 22,900,000 v
SIMPANAN POKOK Rp 20,500,000 v
BEBAN BUNGA Rp 2,250,000 v
BEBAN Rp 500,000 v
BEBAN SEWA Rp 150,000 v
KAS Rp 150,000 v
KAS Rp 550,000 v
PENDAPATAN Rp 550,000 v
BEBAN LISTRIK & AIR Rp 50,000 v
BEBAN AIR Rp 25,000 v
KAS Rp 75,000 v
BEBAN GAJI Rp 150,000 v
KAS Rp 150,000 v
KAS Rp 15,000 v
PENDAPATAN BUNGA TAB Rp 15,000
BEBAN PENY PERALATAN KANTOR Rp 19,792 v
AKM PENY PERALATAN KANTOR Rp 19,792

Rp 31,359,792 Rp 31,709,792
 JURNAL PENYESUAIAN
KOPERASI KONSUMEN " BELANJA HEMAT "
per 31 Oktober 2022

POS AKUN
TANGGAL BUKTI TRANSAKSI KETERANGAN
KODE AKUN
11/30/2022 MEMO penyusutan peralatan kantor 611
112
 RNAL PENYESUAIAN
ONSUMEN " BELANJA HEMAT "
er 31 Oktober 2022

POS AKUN SALDO

NAMA AKUN DEBET KREDIT
beban peny peralatan kantor Rp 19,792
akm peny peralatan Rp 19,792

Rp 19,792 Rp 19,792
 BUKU BESAR
KOPERASI KONSUMEN " BELANJA HEMAT "
per 30 November 2022

KODE AKUN : 101

NAMA AKUN : KAS

POS SALDO
TANGGAL BUKTI TRANSAKSI KETERANGAN REF DEBIT

10/31/2022 saldo awal Rp 30,400,000

11/4/2022 hasil keuntungan usaha Rp 455,000
11/6/2022 setoran anggota Rp 1,700,000
11/10/2022 pembayaran sewa kios
11/16/2022 hasil keuntungan usaha Rp 550,000
11/30/2022 beban listrik
beban air
11/30/2022 pembayaran upah karyawan
11/30/2022 pendapatan bunga tabungan Rp 15,000
MAT "

POS SALDO debit

KREDIT SALDO

Rp 30,400,000
Rp 30,855,000
Rp 32,555,000
Rp 150,000 Rp 32,405,000
Rp 32,955,000
Rp 50,000 Rp 32,905,000
Rp 25,000 Rp 32,880,000
Rp 150,000 Rp 32,730,000
Rp 32,745,000
 BUKU BESAR
KOPERASI KONSUMEN " BELANJA HEMAT "
per 30 November 2022

KODE AKUN : 221

NAMA AKUN : SIMPANAN POKOK

POS SALDO
BUKTI
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
TRANSAKSI
10/31/2022 saldo awal Rp 150,000,000
11/6/2022 setoran 2 anggota Rp 2,250,000
kredit
SALDO

Rp 150,000,000
Rp 152,250,000
 BUKU BESAR
KOPERASI KONSUMEN " BELANJA HEMAT "
per 30 November 2022

KODE AKUN : 222

NAMA AKUN : SIMPANAN WAJIB

POS SALDO

TANGGAL BUKTI TRANSAKSI KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

31-11-22 saldo awal Rp 75,000,000

11/6/2022 setoran 2 anggota Rp 500,000
kredit

SALDO

Rp 75,000,000
Rp 75,500,000
 BUKU BESAR
KOPERASI KONSUMEN " BELANJA HEMAT "
per 30 November 2022

KODE AKUN : 211

NAMA AKUN : SIMPANAN SUKARELA

POS SALDO

TANGGAL BUKTI TRANSAKSI KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

31-11-22 saldo awal Rp 15,000,000

11/6/2022 setoran 2 anggota Rp 200,000
kredit

SALDO

Rp 15,000,000
Rp 15,200,000
 BUKU BESAR
KOPERASI KONSUMEN " BELANJA HEMAT "
per 30 November 2022

KODE AKUN :501

NAMA AKUN : BEBAN GAJI

POS SALDO
TANGGAL BUKTI TRANSAKSI KETERANGAN REF DEBIT
10/31/2022 SALDO AWAL Rp 100,000
11/30/2022 pembayaran upah karyawan Rp 150,000
MAT "

POS SALDO
KREDIT SALDO
Rp 100,000
Rp 250,000
 BUKU BESAR
KOPERASI KONSUMEN " BELANJA HEMAT "
per 30 November 2022

KODE AKUN : 502

NAMA AKUN : BEBAN SEWA

POS SALDO
TANGGAL BUKTI TRANSAKSI KETERANGAN REF DEBIT

11/10/2022 pembayaran sewa kios Rp 150,000

AT "

POS SALDO
KREDIT SALDO

Rp 150,000
 BUKU BESAR
KOPERASI KONSUMEN " BELANJA HEMAT "
per 30 November 2022

KODE AKUN : 503

NAMA AKUN : BEBAN LISTRIK

POS SALDO
BUKTI
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
TRANSAKSI
11/20/2022 pembayaran listrik Rp 50,000
 SALDO

Rp 50,000
 BUKU BESAR
KOPERASI KONSUMEN " BELANJA HEMAT "
per 30 November 2022

KODE AKUN : 504

NAMA AKUN : BEBAN AIR

POS SALDO

TANGGAL BUKTI TRANSAKSI KETERANGAN REF DEBIT

11/20/2022 pembayaran air Rp 25,000

MAT "

POS SALDO

KREDIT SALDO

Rp 25,000
 BUKU BESAR
KOPERASI KONSUMEN " BELANJA HEMAT "
per 30 November 2022

KODE AKUN : 401

NAMA AKUN : PENDAPATAN

POS SALDO
BUKTI
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
TRANSAKSI

10/31/2022 SALDO AWAL

11/4/2022 pendapatan hasil usaha
11/16/2022 pendapatan hasil usaha
EMAT "

POS SALDO

KREDIT SALDO

Rp 800,000 Rp 800,000
Rp 455,000 Rp 1,255,000
Rp 550,000 Rp 1,805,000
 BUKU BESAR
KOPERASI KONSUMEN " BELANJA HEMAT "
per 30 November 2022

KODE AKUN :511

NAMA AKUN : BEBAN PENY. PERALATAN KANTOR

POS SALDO
TANGGAL BUKTI TRANSAKSI KETERANGAN REF DEBIT

11/30/2022 penyusutan peralatan kantor Rp 19,792

"

POS SALDO
KREDIT SALDO

Rp 19,792
 BUKU BESAR
KOPERASI KONSUMEN " BELANJA HEMAT "
per 30 November 2022

KODE AKUN :102

NAMA AKUN : SIMPANAN TABUNGAN

POS SALDO
BUKTI
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
TRANSAKSI
10/31/2022 saldo awal Rp 150,000,000
 SALDO

Rp 150,000,000
 BUKU BESAR
KOPERASI KONSUMEN " BELANJA HEMAT "
per 30 November 2022

KODE AKUN : 112

NAMA AKUN : AKM PENY. PERALATAN KANTOR

POS SALDO

TANGGAL BUKTI TRANSAKSI KETERANGAN REF DEBIT

11/30/2022 penyusutan peralatan kantor

T"

POS SALDO

KREDIT SALDO

Rp 19,792 Rp 19,792
 BUKU BESAR
KOPERASI KONSUMEN " BELANJA HEMAT "
per 30 November 2022

KODE AKUN :601

NAMA AKUN : PENDAPATAN BUNGA TABUNGAN

POS SALDO
TANGGAL BUKTI TRANSAKSI KETERANGAN REF DEBIT

11/30/2022 pendapatan bunga bank

POS SALDO
KREDIT SALDO

Rp 15,000 Rp 15,000
 BUKU BESAR
KOPERASI KONSUMEN " BELANJA HEMAT "
per 30 November 2022

KODE AKUN :111

NAMA AKUN : PERALATAN KANTOR

POS SALDO
BUKTI
TANGGAL TRANSAK KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
SI
10/31/2022 SALDO AWAL Rp 50,000,000
 SALDO

Rp 50,000,000
 NERACA LAJUR
KOPERASI BELANJA HEM
31 OKTOBER 2022
KODE NERACA SALDO AYAT PENYESUAIAN
AKUN NAMA AKUN
DEBET KREDIT DEBET
101 KAS Rp 32,745,000
102 SIMPANAN TABUNGAN Rp150,000,000
111 PERALATAN KANTOR Rp 50,000,000
112 AKM. PENY. INVENTARIS
211 SIMPANAN SUKARELA Rp 15,200,000
221 SIMPANAN POKOK Rp152,250,000
222 SIMPANAN WAJIB Rp 75,500,000
401 PENDAPATAN USAHA Rp 1,805,000
501 BEBAN UPAH Rp 250,000
502 BEBAN SEWA Rp 150,000
503 BEBAN LISTRIK Rp 50,000
504 BEBAN AIR Rp 25,000
511 BEBAN AKM PENY PERALATAN Rp 19,792
601 PENDAPATAN BUNGA BANK Rp 15,000

JUMLAH Rp233,220,000 Rp244,770,000 Rp 19,792

SISA HASIL USAHA
JUMLAH Rp233,220,000 Rp244,770,000 Rp 19,792
 NERACA LAJUR
OPERASI BELANJA HEMAT
31 OKTOBER 2022
AYAT PENYESUAIAN NERACA SLD YG DIPERBAIKI SISA HASIL USAHA NERACA
KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET
Rp 32,745,000 Rp 32,745,000
Rp150,000,000 Rp150,000,000
Rp 50,000,000 Rp 50,000,000
Rp 19,792 Rp 19,792
Rp 15,200,000
Rp152,250,000
Rp 75,500,000
Rp 1,805,000 Rp 1,805,000
Rp 250,000 Rp 250,000
Rp 150,000 Rp 150,000
Rp 50,000 Rp 50,000
Rp 25,000 Rp 25,000
Rp 19,792 Rp 19,792
Rp 15,000 Rp 15,000

Rp 19,792 Rp233,239,792 Rp244,789,792 Rp 494,792 Rp 1,820,000 Rp232,745,000

Rp 1,325,208 Rp -
Rp 19,792 Rp233,239,792 Rp244,789,792 Rp 1,820,000 Rp 1,820,000 Rp232,745,000
NERACA
KREDIT

Rp 19,792
Rp 15,200,000
Rp152,250,000
Rp 75,500,000

Rp242,969,792
-Rp 10,224,792
Rp232,745,000
 NERACA
KOPERASI BELANJA HEMAT
31 OKTOBER 2022
KODE KODE
AKUN AKTIVA DEBET AKUN
101 KAS Rp 32,745,000 211
102 SIMPANAN TABUNGAN Rp 150,000,000
111 AKTIVA TETAP & INVT. KANTOR Rp 50,000,000
112 AKM. PENYUSUTAN AKT & INVT. KTR -Rp 19,792

221
222

TOTAL AKTIVA Rp 232,725,208

ERACA
BELANJA HEMAT
KTOBER 2022

KEWAJIBAN DAN EKUITAS KREDIT

SIMPANAN SUKARELA Rp 15,200,000
DANA ANGGOTA (PPK&WJB) Rp 397,562 30%
DANA ANGGOTA SUKARELA Rp 198,781 15%
DANA PENGURUS Rp 331,302 25%

EKUITAS
SIMPANAN POKOK Rp 152,250,000
SIMPANAN WAJIB Rp 75,500,000
DANA CADANGAN UMUM Rp 397,562 30%

TOTAL PASIVA Rp 244,275,208

 KOPERASI BELANJA HEMAT
LAPORAN SISA HASIL USAHA
31 OKTOBER 2022

PENDAPATAN DAN PARTISIPASI BRUTO :

Pendapatan Usaha Rp 1,805,000

Pendapatan Bunga Tabungan Rp 15,000
Rp 1,820,000
BEBAN OPERASI :

Beban karyawan Rp 250,000

beban sewa Rp 150,000
beban listrik Rp 50,000
beban air Rp 25,000
Beban penyusutan Peralatan Ktr Rp 19,792
Rp 494,792
SISA HASIL USAHA Rp 1,325,208
 JURNAL PENUTUP
31 OKTOBER 2022
KODE
AKUN NAMA AKUN DEBET KREDIT

Pendapatan usaha Rp 1,805,000

Ikhtisar Laba rugi Rp 1,805,000

Ikhtisar Laba rugi Rp 250,000

Biaya Upah Rp 250,000

Ikhtisar Laba rugi Rp 1,325,208

Sisa Hasil Usaha Rp 1,325,208

Sisa Hasil Usaha Rp 1,325,208

Dana SHU anggota (wjb & pkk)30% Rp 397,562
Dana SHU anggota (sukarela)15% Rp 198,781
Dana SHU Pengurus 25% Rp 331,302
Dana SHU Cadangan 30% Rp 397,562

Rp 4,705,416 Rp 4,705,416
 KOPERASI BELANJA HEMAT
31 OKTOBER 2022

KD AKUN AKTIVA DEBET KD AKUN

AKTIVA LANCAR
101 KAS Rp 32,745,000 211
102 SIMPANAN TABUNGAN Rp 150,000,000

AKTIVA TETAP
111 PERALATAN KANTOR Rp 50,000,000
112 AKM PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR -Rp 19,792
221
222

TOTAL AKTIVA Rp 232,725,208

ELANJA HEMAT
TOBER 2022

KEWAJIBAN DAN EKUITAS KREDIT

KEWAJIBAN
SIMPANAN SUKARELA Rp 15,200,000
DANA ANGGOTA (PKK & WJB) Rp 397,562
DANA SIM. SUKARELA Rp 198,781
DANA PENGURUS Rp 331,302

EKUITAS
SIMPANAN POKOK Rp 152,250,000
SIMPANAN WAJIB Rp 75,500,000
DANA CADANGAN Rp 397,562

TOTAL PASIVA Rp 244,275,208