PEMERINTAH KABUPATEN INDONESIA RAYA

SKPD DINAS PARIWISATA DAERAH

JURNAL UMUM
PERIODE TAHUN 2006
No Perkiraan Reff Debet Kredit
1 Tidak di Jurnal - -
2a Kas di Bendahara Pengeluaran SKPD P Rp250.000.000
R/K Pemda Rp250.000.000
2b Belanja gaji dan tunjangan pegawai P Rp250.000.000
Kas di bendahara pengeluaran SKPD P Rp250.000.000
3 Tidak di Jurnal - -
4 Kas di Bendahara Pengeluaran SKPD P Rp165.000.000
R/K Pemda Rp165.000.000
5 Tidak di Jurnal - -
6 Kas di Bendahara Pengeluaran SKPD P Rp125.000.000
R/K Pemda Rp125.000.000
7 Tidak di Jurnal - -
8 R/K Bendahara pengeluaran pembantu P Rp115.000.000
Kas di bendahara pengeluaran SKPD P Rp115.000.000
9 Tidak di Jurnal - -
10 Tidak di Jurnal - -
11a Kas di Bendahara Penerimaan SKPD P Rp1.150.000.000
Pendapatan Retribusi Wisata Candi P Rp650.000.000
Pendapatan Retribusi Wisata Pantai P Rp500.000.000
11b R/K Pemda Rp1.150.000.000
Kas di Bendahara Penerimaan SKPD P Rp1.150.000.000
12 Belanja Bahan Pakai Habis Kantor P Rp85.000.000
Kas di Bendahara pengeluaran SKPD P Rp85.000.000
13 Tidak di Jurnal - -
14 Tidak di Jurnal - -
 PEMERINTAH KABUPATEN INDONESIA RAYA
SKPD DINAS PARIWISATA DAERAH
BUKU BESAR
PERIODE TAHUN 2006
Nama Rekening : KAS DIBENDAHARA PENERIMAAN SKPD Nama Rekening : PENDAPATAN RETRIBUSI WISATA PANTAI
Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo D/K Tgl Keterangan Debet Kredit
0 Saldo 0 0 Saldo
11a Dari pendapatan Retribusi 1.150.000.000 1.150.000.000 D 11a Tunai 500.000.000
11b Untuk Pemda (pendapatan retribusi) 1.150.000.000 0
Nama Rekening : GEDUNG KANTOR
Nama Rekening : KAS DIBENDAHARA PENGELUARAN SKPD Tgl Keterangan Debet Kredit
Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo D/K 0 Saldo 650.000.000
0 Saldo 0
2a Dari Pemda 250.000.000 250.000.000 D
2b Gaji dan tunjangan Pegawai 250.000.000 0 Nama Rekening : KENDARAAN
4 Dari Pemda 165.000.000 165.000.000 D Tgl Keterangan Debet Kredit
6 Dari Pemda 125.000.000 290.000.000 D 0 Saldo 250.000.000
8 Tunai untuk Bimtek 115.000.000 175.000.000 D
12 Membeli bahan pakai habis kantor 85.000.000 90.000.000 D Nama Rekening : R/K BENDAHARA PENGELUARAN PEMBANTU
Tgl Keterangan Debet Kredit
Nama Rekening : BELANJA GAJI DAN TUNJANGAN PEGAWAI 0 Saldo
Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo D/K 8 Tunai untuk Bimtek 115.000.000
0 Saldo 0
2b Tunai 250.000.000 250.000.000 D Nama Rekening : R/K PEMDA
Tgl Keterangan Debet Kredit
Nama Rekening : BAHAN PAKAI HABIS KANTOR 0 Saldo Awal
Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo D/K 2a Tunai 250.000.000
0 Saldo 0 4 Tunai 165.000.000
12 Tunai 85.000.000 85.000.000 D 6 Tunai 125.000.000
11b Setor tunai (retribusi) 1.150.000.000
Nama Rekening : PENDAPATAN RETRIBUSI WISATA CANDI
Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo D/K
0 Saldo 0
11a Tunai 650.000.000 650.000.000 K
SATA PANTAI
Saldo D/K
0
500.000.000 K

R
Saldo D/K
650.000.000 D

Saldo D/K
250.000.000 D

AN PEMBANTU
Saldo D/K
0
115.000.000 D

Saldo D/K
900.000.000 K
1.150.000.000 K
1.315.000.000 K
1.440.000.000 K
290.000.000 K
 PEMERINTAH KABUPATEN INDONESIA RAYA
SKPD DINAS PARIWISATA DAERAH
NERACA SALDO
PERIODE 31 DESEMBER 2006
No Rek. Keterangan Reff Debet Kredit
Kas di bendahara penerimaan Rp0
Kas di bendahara pengeluaran Rp90.000.000
Belanja gaji dan tunjangan pegawai Rp250.000.000
Bahan pakai habis kantor Rp85.000.000
Pendapatan retribusi wisata candi Rp650.000.000
Pendapatan retribusi wisata pantai Rp500.000.000
Gedung kantor Rp650.000.000
Kendaraan Rp250.000.000
R/K bendahara pengeluaran pembantu Rp115.000.000
R/K pemda Rp290.000.000
JUMLAH Rp1.440.000.000 Rp1.440.000.000

PEMERINTAH KABUPATEN INDONESIA RAYA

SKPD DINAS PARIWISATA DAERAH
BUKTI MEMORIAL
Tanggal Uraian Reff Nomor Documen Jumlah
Menerima 10 unit komputer dari Toko Sarana
Transaksi 10 Informatika dan di bayar oleh SKPKD Rp325.000.000

Transaksi 13 Terimah sumbangan dari IDB berupa Komputer Rp10.000.000

Menerima SPJ PPTK atas penyelenggaraan Bimtek
Transaksi 14 Keuangan Daerah Rp115.000.000
 PEMERINTAH KABUPATEN INDONESIA RAYA PEMERINTAH KABUPATEN INDONESIA RAYA
SKPD DINAS PARIWISATA DAERAH SKPD DINAS PARIWISATA DAERAH
AYAT JURNAL PENYESUAIAN BUKU BESAR SETELEH AJP
PERIODE 31 DESEMBER 2006 PERIODE TAHUN 2006
Tgl No Rek. Uraian Debet Kredit Nama Rekening : R/K PEMDA
31/12/2006 P Belanja modal komputer Rp325.000.000 Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo D/K
P R/K pemda Rp325.000.000 0 Saldo Awal 900.000.000

31/12/2006 P Komputer Rp10.000.000 2a Tunai 250.000.000 1.150.000.000 K

P R/K pemda Rp10.000.000 4 Tunai 165.000.000 1.315.000.000 K
31/12/2006 P Belanja pegawai Rp75.000.000 6 Tunai 125.000.000 1.440.000.000 K
P Belanja barang dan jasa Rp40.000.000 11b Setor tunai (retribusi) 1.150.000.000 290.000.000 K
P R/K bendahara pengeluaran pembantu Rp115.000.000 31-Des Penyesuain 325.000.000 615.000.000 K
31/12/2006 P Sedian BPH kantor Rp25.000.000 31-Des Penyesuain 10.000.000 625.000.000 K
P Belanja BPK kantor Rp25.000.000
Nama Rekening : R/K BENDAHARA PENGELUARAN PEMBANTU
Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo D/K
0 Saldo 0
8 Tunai untuk Bimtek 115.000.000 115.000.000 D
31-Des Penyesuain 115.000.000 0

Nama Rekening : BAHAN PAKAI HABIS KANTOR

Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo D/K
0 Saldo 0
12 Tunai 85.000.000 85.000.000 D
31-Des Penyesuain 25.000.000 60.000.000 D

Nama Rekening : BELANJA MODAL KOMPUTER

Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo D/K
0 Saldo 0
31-Des Penyesuaian 325.000.000 325.000.000 D

Nama Rekening : KOMPUTER

Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo D/K
0 Saldo 0
31-Des Penyesuaian 10.000.000 10.000.000 D

Nama Rekening : BELANJA PEGAWAI

Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo D/K
0 Saldo 0
31-Des Penyesuaian 75.000.000 75.000.000 D

Nama Rekening : BELANJA BARANG DAN JASA

Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo D/K
0 Saldo 0
31-Des Penyesuaian 40.000.000 40.000.000 D

Nama Rekening : SEDIAN BARANG PAKAI HABIS KANTOR

Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo D/K
0 Saldo 0
31-Des Penyesuaian 25.000.000 25.000.000 D
 PEMERINTAH KABUPATEN INDONESIA RAYA
SKPD DINAS PARIWISATA DAERAH
NERACA SALDO SETELAH AJP
PERIODE 31 DESEMBER 2006
No Rek. Keterangan Reff Debet Kredit
Kas di bendahara pengeluaran Rp90.000.000 I
Sedian bahan pakai habis kantor Rp25.000.000
Belanja gaji dan tunjangan pegawai Rp250.000.000
Bahan pakai habis kantor Rp60.000.000 II
Pendapatan retribusi wisata candi P Rp650.000.000
Pendapatan retribusi wisata pantai P Rp500.000.000
Gedung kantor Rp650.000.000
Kendaraan Rp250.000.000
Komputer P Rp10.000.000
R/K bendahara pengeluaran pembantu P Rp0
R/K pemda P Rp625.000.000 KETERANGAN : a. Tid
Belanja pegawai P Rp75.000.000 b. P
Belanja barang dan jasa P Rp40.000.000
Belanja modal komputer P Rp325.000.000
JUMLAH Rp1.775.000.000 Rp1.775.000.000
 PEMERINTAH KABUPATEN INDONESIA RAYA
SKPD DINAS PARIWISATA DAERAH
LAPORAN REALISASI ANGGARAN
TAHUN ANGGARAN 2006
Anggaran setelah Selisish lebih
Realisasi
perubahan (Kurang)
PENDAPATAN
Retribusi daerah Rp2.250.000.000 Rp1.150.000.000 Rp1.100.000.000
Total Pendapatan Rp2.250.000.000 Rp1.150.000.000 Rp1.100.000.000
BELANJA
Gaji dan tunjangan pegawai Rp750.000.000 Rp250.000.000 Rp500.000.000
Belanja bahan pakai habis kamtor Rp350.000.000 Rp60.000.000 Rp290.000.000
Belanja bimbingan teknis keuangan daerah Rp115.000.000 Rp115.000.000 Rp0
Belanja modal komputer Rp650.000.000 Rp325.000.000 Rp325.000.000
Total Belanja Rp1.865.000.000 Rp750.000.000 Rp1.115.000.000
SURPLUS (DEFISIT) Rp385.000.000 Rp400.000.000 -Rp15.000.000
KETERANGAN : a. Tidak Perubahan anggaran
b. Pendapatan terdiri dari Wisata Candi 650juta dan Wisata Pantai 500juta
 PEMERINTAH KABUPATEN INDONESIA RAYA
SKPD DINAS PARIWISATA DAERAH
JURNAL PENUTUP
PERIODE 31 DESEMBER 2006
Tgl No Rek. Uraian Debet Kredit
31/12/2006 P Pendapatan wisata candi Rp650.000.000
P Pendapatan wisata pantai Rp500.000.000
P Ikhtisar surplus/defisit Rp1.150.000.000

31/12/2006 P Ikhtisar surplus/defisit Rp750.000.000

P Belanja gaji dan tunjangan pegawai Rp250.000.000
P Belanja BPH kantor Rp60.000.000
P Belanja Pegawai Rp75.000.000
P Belanja barang dan jasa Rp40.000.000
P Belanja modal komputer Rp325.000.000
31/12/2006 P Komputer Rp325.000.000
P R/K pemda Rp325.000.000
31/12/2006 P R/K pemda Rp400.000.000
Surplus/defisit Rp400.000.000
 A B C D E F G H I J K

1 PEMERINTAH KABUPATEN INDONESIA RAYA

2 SKPD DINAS PARIWISATA DAERAH
3 BUKU BESAR SETELAH PENUTUP
4 PERIODE TAHUN 2006
5 Nama Rekening : PENDAPATAN RETRIBUSI WISATA CANDI Nama Rekening : BELANJA MODAL KOMPUTER
6 Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo D/K Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo D/K
7 0 Saldo 0 0 Saldo 0
8 11a Tunai 650.000.000 650.000.000 K 31-Des Penyesuaian 325.000.000 325.000.000 D
9 31-Des Jurnal penutup 650.000.000 0 31-Des Jurnal penutup 325.000.000 0
10

11 Nama Rekening : PENDAPATAN RETRIBUSI WISATA PANTAI Nama Rekening : KOMPUTER

12 Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo D/K Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo D/K
13 0 Saldo 0 0 Saldo 0
14 11a Tunai 500.000.000 500.000.000 K 31-Des Penyesuaian 10.000.000 10.000.000 D
15 31-Des Jurnal penutup 500.000.000 0 31-Des Jurnal penutup 325.000.000 335.000.000 D
16

17 Nama Rekening : BELANJA GAJI DAN TUNJANGAN PEGAWAI Nama Rekening : IKHTISAR SURPLUS/DEFISIT
18 Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo D/K Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo D/K
19 0 Saldo 0 0 Saldo 0
20 11a Tunai 250.000.000 250000000 D 31-Des Menutup pendapatan 1.150.000.000 1.150.000.000 K
21 31-Des Jurnal penutup 250.000.000 0 31-Des Menutup Belanja 750.000.000 400.000.000 K
22 31-Des Ditutup ke R/K pemda 400.000.000 800.000.000 K
23 Nama Rekening : BAHAN PAKAI HABIS KANTOR
24 Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo D/K Nama Rekening : R/K PEMDA
25 0 Saldo 0 Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo D/K
26 12 Tunai 85.000.000 85.000.000 D 0 Saldo Awal 900.000.000

27 31-Des Penyesuain 25.000.000 60.000.000 D 2a Tunai 250.000.000 1.150.000.000 K

28 31-Des Jurnal penutup 60.000.000 0 4 Tunai 165.000.000 1.315.000.000 K
29 6 Tunai 125.000.000 1.440.000.000 K
30 Nama Rekening : BELANJA PEGAWAI 11b Setor tunai (retribusi) 1.150.000.000 290.000.000 K
31 Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo D/K 31-Des Penyesuain 325.000.000 615.000.000 K
32 0 Saldo 0 31-Des Penyesuain 10.000.000 625.000.000 K
33 31-Des Penyesuaian 75.000.000 75.000.000 D 31-Des Mengakui aktiva tetap 325.000.000 950.000.000 K
34 31-Des Jurnal penutup 75.000.000 0 31-Des Menutup rekening surplus/defisit 400.000.000 550.000.000 K
35

36 Nama Rekening : BELANJA BARANG DAN JASA

37 Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo D/K
38 0 Saldo 0
39 31-Des Penyesuaian 40.000.000 40.000.000 D
40 31-Des Jurnal penutup 40.000.000 0
 PEMERINTAH KABUPATEN INDONESIA RAYA
SKPD DINAS PARIWISATA DAERAH
NERACA SALDO SETELAH TUTUP BUKU
PERIODE 31 DESEMBER 2006
No Rek. Keterangan Reff Debet Kredit
Kas di bendahara pengeluaran Rp90.000.000
Sedian bahan pakai habis kantor Rp25.000.000
Gedung kantor Rp650.000.000
Kendaraan Rp250.000.000
Komputer Rp335.000.000
R/K pemda Rp550.000.000
R/K bendahara pengeluaran pembantu Rp0
Ikhtisar surplus/defisit Rp800.000.000
JUMLAH Rp1.350.000.000 Rp1.350.000.000
 A B C D

1 PEMERINTAH KABUPATEN INDONESIA RAYA

2 SKPD DINAS PARIWISATA DAERAH
3 NERACA
4 PERIODE 31 DESEMBER 2006
5 Uraian 01/01/2006 31/12/2006
6 AKTIVA
7 Aktiva Lancar
8 Kas dibendahara pengeluaran Rp0 Rp90.000.000
9 Sedian bahan pakai habis kantor Rp0 Rp25.000.000
10 Total aktiva lancar Rp0 Rp115.000.000
11 Aktiva Tetap
12 Gedung kantor Rp650.000.000 Rp650.000.000
13 Kendaraan Rp250.000.000 Rp250.000.000
14 Komputer Rp0 Rp335.000.000
15 Jumlah aktiva tetap Rp900.000.000 Rp1.235.000.000
16

17 Jumlah Aktiva Rp900.000.000 Rp1.350.000.000

18 PASIVA
19 Utang
20 Utang jangka pendek Rp0 Rp0
21 Utang jangka panjang Rp0 Rp0
22 Ekuitas Dana
23 R/K Pemda Rp900.000.000 Rp1.350.000.000
24

25 Jumlah Pasiva Rp900.000.000 Rp1.350.000.000

26
 E F G

1 PEMERINTAH KABUPATEN INDONESIA RAYA

2 SKPD DINAS PARIWISATA DAERAH
3 NERACA
4 PERIODE 31 DESEMBER 2006
5 Uraian Jumlah (Rp)
6 Arus kas dari aktivitas operasi Rp700.000.000
7 Dari pendapatan retribusi daerah Rp1.150.000.000
8 Untuk gaji dan tunjangan pegawai -Rp250.000.000
9 Untuk belanja bahan pakai habis -Rp85.000.000
10 Untuk belanja bimtek keuangan daerah -Rp115.000.000
11

12 Arus kas dari aktivitas nonkeuangan Rp0

13 Dari pelepasan aktiva tetap Rp0
14 Untuk beli aktiva tetap Rp0
15

16 Arus kas dari aktivitas pembiayaan -Rp610.000.000

17 Dari pemda Rp540.000.000
18 Untuk Pemda -1.150.000.000
19

20 Arus kas dari aktivitas nonanggaran Rp0

21

22 Kenaikan (penurunan) bersih kas selama periode Rp90.000.000

23 Saldo akhir kas dibendahara pengeluaran Rp90.000.000
24 Saldo akhir kas dibendahara penerimaan Rp0
25 Saldo akhir kas Rp90.000.000
26