KEMENTERIAN PERTAHANAN RI

BADAN PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN

JAWABAN TERHADAP HASIL PENGAWASAN INTERN CURRENT AUDIT ITJEN KEMHAN TERHADAP
PROGRAM KERJA DAN ANGGARAN BALITBANG SEMSTER I TA. 2021

NO TEMUAN REKOMENDASI JAWABAN KETERANGAN

1 2 3 4 5

1. Pertanggungjawaban Keuangan (Wabku) Kapuslitbang Alpalhan selaku 1) Telah diterbitkan surat Kabalitbang 1. Lampiran 1.a
penarikan uang muka Litbang Yasa PPK agar memerintahkan: Nomor B/…../…../…./…./
Radar GCI belum tertib. BALITBANG tanggal …… tentang
a.Kasubbid Non Alpalut Bid Tindak Lanjut Rekomendasi Tim
Hasil pendalaman terhadap kelengkapan Matra Udara lebih cermat Current Audit Itjen Kemhan,
dokumen Wabku penarikan uang muka dalam: berisikan perintah kepada:
Litbang Yasa Radar GCI berdasarkan
Surat Perintah Bayar (SPB) Nomor 1) Menyusun kelengkapan a) Sesbalitbang
000125 tanggal 1 Maret 2021 sebesar dokumen Wabku tagihan. b) Kapuslitbang Alpalhan
Rp8.541.898.600,00 terdapat c) Kapuslitbang Iptekhan
kekurangan kelengkapan dokumen 2) Melengkapi kekurangan d) Kabagproglap Setbalitbang
Wabku antara lain: SSP PPN dan PPh. e) Bendahara

1) Surat Setoran Pajak (SSP) PPN b.Kabid Matra Udara lebih Balitbang Untuk:
sebesar Rp776.536.236,00. maksimal dalam menjalankan
fungsi Wasdal. a) Lebih cermat dan teliti dalam
2) Surat Setoran Pajak (SSP) PPh 22 menyusun administrasi
sebesar Rp116.480.435,00. c.Bendahara untuk lebih teliti keuangan penarikan dana.
dan cermat dalam b) Lebih cermat dan teliti dalam
KRITERIA melaksanakan pengujian menyusun laporan progress
Surat Edaran Kapusku Kemhan Nomor: dokumen Wabku. kegiatan.
24/IV/2019 tanggal 18 April 2019 c) Lebih cermat dan teliti dalam
tentang Standarisasi Kelengkapan melaksanakan pengujian
Pertanggungjawaban Keuangan di dokumen Wabku.
Lingkungan Kemhan dan TNI.
 2

1 2 3 4 5
PENYEBAB d) Lebih cermat dan teliti dalam
melaksanakan fungsi
a. Kasubbid Non Alpalut Bid Matra Udara pengawasan dan pengendalian
Litbang Alpalhan kurang cermat dalam program.
menyusun kelengkapan dokumen
Wabku. 2) Telah diterbitkan Nota Dinas 2. Lampiran 1.b
b. Kabid Matra Udara kurang maksimal Kapuslitbang Alpalhan
dalam menjalankan fungsi Wasdal. Nomor ND/…./…./ 2021
c. Bendahara kurang teliti dan cermat tanggal
dalam menguji kelengkapan dokumen ……….2021 tentang Tindak Lanjut
Wabku. Rekomendasi Tim Current Audit
Itjen Kemhan, berisikan perintah
AKIBAT kepada:
a) Kabid Matra Udara
Tertib administrasi Wabku tidak tercapai. b) Kabid Matra Laut
c) Kasubbid Non Alpalut Bid
Matra Udara
d) Kasubbid Non Alpalut Bid
Matra Laut

Untuk:

a) Lebih cermat dan teliti dalam

menyusun administrasi
keuangan penarikan dana.
b) Lebih cermat dan teliti
dalam menyusun laporan
progress kegiatan.
c) Lebih cermat dan teliti
dalam melaksanakan
pengujian dokumen Wabku.
d) Lebih cermat dan teliti
dalam melaksanakan fungsi
 3

1 2 3 4 5
pengawasan dan pengendalian
program.

3) Bukti kelengkapan dokumen Wabku 3. Lampiran 1.c

penarikan Uang Muka.

4) Bukti tagihan Surat Setoran Pajak 4. Lampiran 1.d

(SSP) PPN sebesar
Rp776.536.236,00.

5) Bukti Surat Setoran Pajak (SSP) 5. Lampiran 1.e

PPh 22 sebesar
Rp116.480.435,00.

2. Pelaksanaan Kontrak Kerja Sama (KKS) Kapuslitbang Alpalhan selaku 1) Telah diterbitkan surat Kabalitbang 6. Lampiran 2.a
Pengembangan Rudal Petir Tahap IV-IV PPK agar memerintahkan: Nomor B/…../…../…./…./
belum tertib. BALITBANG tanggal …… tentang
a.Kasubbid Non Alpalut Bid Tindak Lanjut Rekomendasi Tim
Hasil pemerikasaan dokumen Wabku Matra Laut lebih cermat Current Audit Itjen Kemhan,
Pembayaran: dalam: berisikan perintah kepada:
a) Sesbalitbang
a. Uang Muka Pengembangan Prototipe 1) Menyusun kelengkapan b) Kapuslitbang Alpalhan
Rudal Petir Tahap IV-IV berdasarkan dokumen Wabku tagihan. c) Kapuslitbang Iptekhan
KKS Nomor KKS/42/I/2021 tanggal 20 2) Melengkapi kekurangan d) Kabagproglap Setbalitbang
Januari 2021 Penyedia PT. Sari dokumen Wabku e) Bendahara
Bahari sebesar Rp940.700.000,00 Balitbang Untuk:
terdapat kekurangan kelengkapan b.Kabid Matra Laut lebih a) Lebih cermat dan teliti dalam
dokumen Wabku, antara lain: maksimal dalam menjalankan menyusun administrasi
fungsi Wasdal. keuangan penarikan dana.
1) Surat Klarifikasi Keabsahan b) Lebih cermat dan teliti dalam
Jaminan Uang Muka dari PPK. c.Bendahara untuk lebih teliti menyusun laporan progress
dan cermat dalam kegiatan.

1 2
2) Surat Konfirmasi Keabsahan Bank
Garansi Jaminan Uang Muka dari
Bank Penerbit.
b. Termin I Pengembangan Prototipe
Rudal Petir Tahap IV-IV berdasarkan
KKS Nomor KKS/42/I/2021 tanggal 20
Januari 2021 Penyedia PT. Sari
Bahari sebesar Rp1.881.400.000,00
terdapat kekurangan kelengkapan
dokumen Wabku, antara lain
1) Surat Klarifikasi Keabsahan
Jaminan Pelaksanaan dari PPK.
2) Surat Konfirmasi Keabsahan Bank
Garansi Jaminan Pelaksanaan dari
Bank Penerbit.
3) Faktur Pajak.
4) Surat Setoran Pajak (SSP) PPN
sebesar Rp171.036.364,00.
5) Surat Setoran Pajak (SSP) PPh 22
sebesar Rp25.655.455,00.
KRITERIA
a. Peraturan Presiden RI Nomor 12
Tahun 2021, tanggal 02 Februari 2021
tentang Pengadaan Barang dan Jasa
Pemerintah.
b. Permenhan RI Nomor 16 Tahun 2019
tentang Pelaksanaan Pengadaan
4
3 4 5
melaksanakan pengujian c) Lebih cermat dan teliti
dokumen Wabku. dalam melaksanakan
pengujian dokumen Wabku.
d) Lebih cermat dan teliti dalam
melaksanakan fungsi
pengawasan dan
pengendalian program.
2) Telah diterbitkan Nota Dinas 7. Lampiran 2.b
Kapuslitbang Alpalhan
Nomor ND/…./…./ 2021
tanggal
……….2021 tentang Tindak Lanjut
Rekomendasi Tim Current Audit
Itjen Kemhan, berisikan perintah
kepada:
a) Kabid Matra Udara
b) Kabid Matra Laut
c) Kasubbid Non Alpalut Bid
Matra Udara
d) Kasubbid Non Alpalut Bid Matra
Laut
Untuk:
a) Lebih cermat dan teliti dalam
menyusun administrasi
keuangan penarikan dana.
b) Lebih cermat dan teliti dalam
menyusun laporan progress
kegiatan.
c) Lebih cermat dan teliti
dalam melaksanakan
pengujian dokumen Wabku.
 5

1 2 3 4 5
Alpalhan dan Keamanan di d) Lebih cermat dan teliti dalam
Lingkungan Kemhan dan TNI. melaksanakan fungsi
c. KKS Nomor KKS/42/I/2021 tanggal 20 pengawasan dan pengendalian
Januari tentang Pengembangan program.
Prototipe Rudal Petir Tahap IV-IV
3) Bukti kelengkapan dokumen Wabku 8. Lampiran 2.c
d. Surat Edaran Kapusku Kemhan penarikan Uang Muka
Nomor: 24/IV/2019 tanggal 18 April Pengembangan Prototipe Rudal
2019 tentang Standarisasi Petir Tahap IV-IV.
Kelengkapan Pertanggungjawaban
Keuangan di Lingkungan Kemhan dan 4) Bukti Surat Klarifikasi Keabsahan 9. Lampiran 2.d
TNI. Jaminan Uang Muka dari PPK
Pengembangan Prototipe Rudal
Petir Tahap IV-IV

PENYEBAB 5) Bukti Surat Konfirmasi Keabsahan 10. Lampiran 2.e

Bank Garansi Jaminan
a. Kasubbid Non Alpalut Bid Matra Laut Pelaksanaan dari Bank Penerbit
Litbang Alpalhan kurang cermat dalam pada kegiatan Pengembangan
menyusun kelengkapan dokumen Prototipe Rudal Petir Tahap IV-IV
Wabku.
b. Kabid Matra Laut kurang maksimal 6) Bukti Faktur Pajak Pengembangan 11. Lampiran 2.f
dalam menajalankan fungsi Wasdal Prototipe Rudal Petir Tahap IV-IV
c. Bendahara kurang maksimal dalam
menguji kelengkapan dokumen 7) Bukti tagihan Surat Setoran Pajak 12. Lampiran 2.g
Wabku. (SSP) PPN sebesar
Rp171.036.364,00
AKIBAT
8) Bukti Surat Setoran Pajak (SSP) 13. Lampiran 2.h
Tertib administrasi Wabku tidak tercapai. PPh 22 sebesar
Rp25.655.455,00

1 2
3. Kegiatan Litbang Ilmu Pengetahuan dan
Teknologi Pertahanan Rancang Bangun
Sistem Sensor dan Sistem Navigasi pada
Combat Swimmer Vehick(CSV) TA.2021,
Rancang Bangun Pembangkit Listrik
Berbasis Magnet tanpa bahan bakar
untuk operasional TNI Tahap II-II TA.
2021, Pengembangan Pembangkit Daya
Berbasis Thorium Tahap VI-IX TA.2021
belum tertib.
Hasil Pemeriksaan dokumen terhadap
pekerjaan:
a. Rancang Bangun Sistem Sensor dan
Sistem Navigasi pada Combat
Swimmer Vehick(CSV) TA. 2021
sesuai kontrak Nomor:
KKS/32/I/2021 tanggal 15 Januari
2021 senilai -------
-------------------Rp. 1.960 200.000,00
b. Rancang Bangun Pembangkit Listrik
Berbasis Magnet tanpa bahan bakar
untuk operasional TNI Tahap II-II TA.
2021 sesuai kontrak
Nomor:KKS/29/I/2021 tanggal 18
Januari 2021 senilai---------Rp.
2.310.750.000,00
c. Pengembangan Pembangkit Daya
Berbasis Thorium Tahap VI-IX
TA.2021 sesuai kontrak
Nomor:KKS/31/I/2021 tanggal 15
6
3 4 5
Kapuslitbang Iptekhan selaku 1) Telah diterbitkan surat Kabalitbang 14. Lampiran 3.a
PPK agar melengkapi: Nomor B/…../…../…./…./
a. Realisasi laporan kemajuan BALITBANG tanggal …… tentang
pekerjaan (Progress Report) Tindak Lanjut Rekomendasi Tim
persetiap kegiatan dari Current Audit Itjen Kemhan,
Penyedia. berisikan perintah kepada:
a) Sesbalitbang
b. Surat Konfirmasi dari Bank b) Kapuslitbang Alpalhan
Penjamin tentang Jaminan c) Kapuslitbang Iptekhan
Pelaksanaan. d) Kabagproglap Setbalitbang
e) Bendahara Balitbang
Untuk:
a) Lebih cermat dan teliti dalam
menyusun administrasi
keuangan penarikan dana.
b) Lebih cermat dan teliti dalam
menyusun laporan progress
kegiatan.
c) Lebih cermat dan teliti
dalam melaksanakan
pengujian dokumen Wabku.
d) Lebih cermat dan teliti dalam
melaksanakan fungsi
pengawasan dan
pengendalian program.

1 2
Januari 2021 senilai----------------Rp.
2.025.285.000,00
Pada kegiatan Termin I ditemukan sbb:
1) Tidak ada Realisasi laporan
kemajuan pekerjaan (Progress
Report) persetiap kegiatan.
2) Tidak ada Konfirmasi dari Bank
Garansi Jaminan Pelaksanaan.
KRITERIA
a. Peraturan Presiden RI Nomor 12
Tahun 2021, tanggal 02 Februari 2021
tentang Pengadaan Barang dan Jasa
Pemerintah.
b. Surat Kontrak Nomor KKS/32/I/2021
tanggal 15 Januari 2021.
c. Surat Kontrak Nomor KKS/29/I/2021
tanggal 18 Januari 2021.
d. Surat Kontrak Nomor KKS/31/I/2021
tanggal 15 Januari 2021.
PENYEBAB
PPK belum optimal dalam melaksanakan
wasdal pekerjaan.
AKIBAT
7
3 4 5
2) Telah diterbitkan Nota Dinas 15. Lampiran 3.b
Kapuslitbang Iptekhan
Nomor ND/…./…./ 2021
tanggal
……….2021 tentang Tindak Lanjut
Rekomendasi Tim Current Audit
Itjen Kemhan, berisikan perintah
kepada:
a) Kabid Daya Gerak
b) Kabid
Bekkomlek Untuk:
a) Lebih cermat dan teliti dalam
menyusun administrasi
keuangan penarikan dana.
b) Lebih cermat dan teliti dalam
menyusun laporan progress
kegiatan.
c) Lebih cermat dan teliti
dalam melaksanakan
pengujian dokumen Wabku.
d) Lebih cermat dan teliti dalam
melaksanakan fungsi
pengawasan dan
pengendalian program.
16. Lampiran 3.c
3) Laporan kemajuan (progress report)
kegiatan Rancang Bangun Sistem
Sensor dan Sistem Navigasi pada
Combat Swimmer Vehick(CSV).

1 2
a. Realisasi laporan kemajuan pekerjaan
(Progress Report) persetiap uraian
kegiatan tidak tercapai.
b. Diragukan Jaminan dari Bank Garansi.
8
3 4 5
4) Bukti Surat Konfirmasi Keabsahan 17. Lampiran 3.d
Bank Garansi Jaminan
Pelaksanaan dari Bank Penerbit
pada kegiatan Rancang Bangun
Sistem Sensor dan Sistem Navigasi
pada Combat Swimmer
Vehick(CSV).
18. Lampiran 3.e
5) Laporan kemajuan (progress report)
kegiatan Rancang Bangun
Pembangkit Listrik Berbasis Magnet
tanpa bahan bakar untuk
operasional TNI Tahap II-II TA.
2021 19. Lampiran 3.f
6) Bukti Surat Konfirmasi Keabsahan
Bank Garansi Jaminan
Pelaksanaan dari Bank Penerbit
pada kegiatan Rancang Bangun
Pembangkit Listrik Berbasis Magnet
tanpa bahan bakar untuk
operasional TNI Tahap II-II TA. 20. Lampiran 3.g
2021
7) Laporan kemajuan (progress report)
kegiatan Pengembangan
Pembangkit Daya Berbasis Thorium 21. Lampiran 3.h
Tahap VI-IX TA.2021
8) Bukti Surat Konfirmasi Keabsahan
Bank Garansi Jaminan Pelaksanaan
dari Bank Penerbit pada kegiatan
Pengembangan Pembangkit Daya
Berbasis Thorium Tahap VI-IX
TA.2021.
 9

1 2 3 4 5

4. Administrasi kelengkapan pengadaan Ses Balitbang agar 1) Telah diterbitkan surat Kabalitbang 22. Lampiran 4.a
barang/jasa belum tertib. memerintahkan Kabag Proglap, Nomor B/…../…../…./…./
Tim PPHP dan Tim perumus BALITBANG tanggal …… tentang
Hasil pemeriksaan administrai draf kontrak untuk memperbaiki Tindak Lanjut Rekomendasi Tim
pengadaaan di Set Balitbang Kemhan administrasi yang kurang tepat Current Audit Itjen Kemhan,
diantaranya pekerjaan: Pengadaan alat dan melengkapi Adminsitrasi berisikan perintah kepada:
mesin kantor, Pekerjaan gedung dan yang belum lengkap. a) Sesbalitbang
bangunan, Pemeliharaan Kendaraan b) Kapuslitbang Alpalhan
bermotor, pemeliharaan AC, Lift dan c) Kapuslitbang Iptekhan
genset pada umumnya terdapat d) Kabagproglap Setbalitbang
kekurangan antara lain: e) Bendahara

a. Laporan kemajuan pekerjaan hanya Balitbang Untuk:

global tidak disertai dengan
perhitungan secara terinci sebagai a) Lebih cermat dan teliti dalam
menyusun administrasi
dasar laporan.
keuangan penarikan dana.
b) Lebih cermat dan teliti
b. Pada Berita acara penerimaan hasil dalam menyusun laporan
pekerjaan item yang diterima adalah progress kegiatan.
berkas pengadaan seharusnya adalah c) Lebih cermat dan teliti dalam
item pekerjaan. melaksanakan pengujian
dokumen Wabku.
d) Lebih cermat dan teliti dalam
c. Tidak ada laporan kemajuan/progres
melaksanakan fungsi
repot secara berkala sesuai masing- pengawasan dan pengendalian
masing pekerjaan program.

d. Terdapat perbedaan besaran nilai

Jaminan Pelaksanaan.

1 2
Contoh: Pada kegiatan pengadaan
alat mesin kantor sesuai KJB Nomor:
KJB/70a/IV/2021 pasal 12 jaminan
pelaksanaan senilai Rp.15.852.500,00
sedangkan pada Keputusan Ses
Balitbang nomor: KEP/5/II/2021 senilai
Rp.26.204.000,00
e. Tidak ada Jaminan pemeliharaan.
f. Terdapat perbedaan nilai kontrak
antara Kontrak Jual Beli dengan
Keputusan Ses Balitbang.
Contoh: Pada kegiatan pengadaan
alat mesin kantor sesuai KJB Nomor:
KJB/70a/IV/2021 pasal 9 Kontrak
pekerjaan senilai Rp.319.650.000,00
sedangkan pada Keputusan Ses
Balitbang nomor: KEP/5/II/2021 senilai
Rp.524.095.000,00
KRITERIA
a. Kontrak Jual Beli Nomor:
KJB/69/I/2021 tanggal 26 Januari
2021 tentang Restorasi Gedung dan
Bangunan Balitbang Kemhan TA.
2021
b. Kontrak Jual Beli Nomor:
KJB/70.a/IV/2021 tanggal 16 April
2021 tentang Pengadaan Alat Mesin
Kantor
Tahap II.
10
3 4 5
2) Telah diterbitkan Nota Dinas 23. Lampiran 4.b
Sesbalitbang Nomor ND/…./…./
2021 tanggal............2021 tentang
Tindak Lanjut Rekomendasi Tim
Current Audit Itjen Kemhan,
berisikan perintah kepada:
a) Kabagum Setbalitbang
b) Kabagproglap Setbalitbang
c) Kasubagperben Bagproglap
Setbalitbang selaku
Bendahara Balitbang
d) Tim perumus kontrak
e) Tim PPHP
f) Tim Asistensi
Tehnis Untuk:
a) Lebih cermat dan teliti dalam
menyusun administrasi
keuangan penarikan dana.
b) Lebih cermat dan teliti
dalam menyusun laporan
progress kegiatan.
c) Lebih cermat dan teliti
dalam melaksanakan
pengujian dokumen Wabku.
d) Lebih cermat dan teliti dalam
melaksanakan fungsi
pengawasan dan
pengendalian program.
e) Lebih cermat dan teliti
dalam melaksanakan
penyusunan kontrak
pengadaan.
 11

1 2 3 4 5
c. Peraturan Presiden RI Nomor 12
Tahun 2021, tanggal 02 Februari 2021 f) Lebih cermat dan teliti dalam
tentang Pengadaan Barang dan Jasa melaksanakan penerimaan
hasil pekerjaan.
Pemerintah.
g) Lebih cermat dan teliti dalam
melaksanakan asistensi
PENYEBAB teknis pelaksanaan
pekerjaan.
a. Pejabat Penerima Hasil pengadaan 24. Lampiran 4.c
belum sepenuhnya memahami dan 3) Laporan kemajuan (progress report)
mengerti tugas. kegiatan Pengadaan alat mesin
b. Tim perumus kontrak kurang teliti kantor.
dalam membuat draf kontrak. 25. Lampiran 4.d
c. Kabag Proglap kurang teliti dalam 4) Laporan kemajuan (progress report)
kegiatan Pekerjaan gedung dan
menguji kelengkapan administrasi
bangunan.
tagihan pekerjaan. 26. Lampiran 4.e
d. Tim asistensi tehnis kurang 5) Laporan kemajuan (progress report)
memahami tugas. kegiatan Pemeliharaan Kendaraan
bermotor.
AKIBAT 27. Lampiran 4.f
6) Laporan kemajuan (progress report)
a. Pekerjaan tidak dapat terkontrol kegiatan pemeliharaan AC, Lift dan
perkembangannya. genset.
b. Administrasi pekerjaan diragukan 28. Lampiran 4.g
7) Berita Acara Penerimaan
kebenarannya.
kegiatan Pengadaan alat mesin
c. Tertib administrasi tidak tercapai. kantor. 29. Lampiran 4.h

8) Berita Acara Penerimaan

kegiatan Pekerjaan gedung dan 30. Lampiran 4.i
bangunan.

9) Berita Acara Penerimaan kegiatan

Pemeliharaan Kendaraan
bermotor.
 12

1 2 3 4 5
10) Berita Acara Penerimaan 31. Lampiran 4.j
kegiatan pemeliharaan AC, Lift
dan genset.
32. Lampiran 4.k
11) Perbedaan besaran nilai Jaminan
Pelaksanaan pada kegiatan
pengadaan alat mesin kantor
sesuai KJB Nomor:
KJB/70a/IV/2021 pasal 12
jaminan pelaksanaan senilai
Rp.15.852.500,00 sedangkan
pada Keputusan Ses Balitbang
nomor: KEP/5/II/2021 senilai
Rp.26.204.000,00 (agar
dijelaskan, apakah 2 kali kegiatan
atau memang benar terjadi
perbedaan besaran nilai Jamlak).
33. Lampiran 4.l
12) Bukti Jaminan Pemeliharaan
pada kegiatan Pengadaan alat
mesin kantor.
34. Lampiran 4.m
13) Bukti Jaminan Pemeliharaan
pada kegiatan Pekerjaan gedung
dan bangunan.
35. Lampiran 4.n
14) Bukti Jaminan Pemeliharaan
pada kegiatan Pengadaan alat
mesin kantor.
37. Lampiran 4.o
15) Bukti Jaminan Pemeliharaan pada
kegiatan Pemeliharaan
Kendaraan bermotor.
 13

1 2 3 4 5
16) Bukti Jaminan Pemeliharaan 38. Lampiran 4.p
pada kegiatan pemeliharaan AC,
Lift dan genset.

17) Perbedaan nilai kontrak antara 39. Lampiran 4.q

Kontrak Jual Beli dengan
Keputusan Ses Balitbang. Dimana
pada kegiatan pengadaan alat
mesin kantor sesuai KJB Nomor:
KJB/70a/IV/2021 pasal 9 Kontrak
pekerjaan senilai
Rp.319.650.000,00 sedangkan
pada Keputusan Ses Balitbang
nomor: KEP/5/II/2021 senilai
Rp.524.095.000 (berikan
keterangan bahwa ada dua kali
kontrak pengadaan, agar
dijelaskan atau apabila benar
terjadi perbedaan agar dijelaskan
dan dilampirkan pembetulannya)

Kepala
Badan Penelitian dan Pengembangan

Julexi Tambayong
Marsekal Muda TNI