Neraca saldo

31 Des 20XX
kas Rp 4,550,000
piutang usaha Rp 7,865,000
persediaan brg jadi Rp 3,175,000
persediaan brg dlm proses Rp 1,983,000
persediaan bahan baku Rp 6,158,000
persediaan perlengkapan Rp 3,775,000
Asuransi dibayar dimuka Rp 1,500,000
tanah Rp 12,000,000
gedung Rp 23,000,000
mesin dan peralatan Rp 45,000,000
akm. Peny. Gedung Rp 4,000,000
akm peny. Mesin dan perltn Rp 11,695,000
hutang usaha Rp 5,825,000
hutang pajak Rp 450,000
hutang obligasi Rp 18,500,000
modal saham Rp 20,000,000
laba ditahan Rp 14,051,000
deviden Rp 2,500,000
penjualan Rp 171,982,000
retur penjualan dan pot. Rp 1,750,000
pembelian bahan baku Rp 63,575,000
biaya tenaga kerja langsung Rp 12,715,000
gaji dan upah pabrik Rp 10,260,000
by. Listrik pabrik Rp 4,260,000
beban pemeliharaan pabrik Rp 1,530,000
beban lain-lain pabrik Rp 858,000
beban gaji pemasaran Rp 9,750,000
beban promosi Rp 1,875,000
beban tranportasi Rp 2,160,000
beban CS Rp 2,125,000
beban lain2 pemasaran Rp 530,000
beban gaji karywan Rp 15,900,000
beban travelling Rp 1,635,000
beban telp dan komunikasi Rp 1,344,000
beban listrik kantor Rp 1,338,000
beban pemeliharaan AT kantor Rp 1,465,000
beban pajak bumi & bgn Rp 1,872,000
beban lain2 umum Rp 1,327,000
pendapatan bunga Rp 3,122,000
beban bunga Rp 1,850,000
Rp 249,625,000 Rp 249,625,000
data penyesuaian:
1. Nilai persediaan akhir barang jadi pada tanggal 31 Des senilai 3.950.000
2. Nilai persedian akhir barang dalam proses pada tanggal 31 Des senilai 2.775.000
3. Nilai persedian akhir bahan baku pada tanggal 31 Des senilai 5.987.000
4. Perlengkapan yang terpakai
a. Perlengkapan Pabrik 1,715,000
b. Perlengkapan Kantor 490,000
c. Perlengkapan Pemasaran 245,000
5. Dijual barang dagang secara kredit senilai 485.000
6. Asuransi yang sudah menjadi beban: Asuransi Pabrik 700.000
Asuransi Kantor 300.000
7. beban penyusutan gedung pabrik senilai 4375.000
beban penyusutan gedung kantor senilai 1.875.000
8. gaji Tenaga kerja langsung yang belum dibayar sampai 31 Des 516.000

Diminta:
1. Buat Worksheet
2. Susun Laporan Keuangan
3. Buat Jurnal Penutup
Jurnal penyesuaian
Keterangan Debet Kredit
Ikhtisar laba rugi Rp 3,175,000
persediaan barang jadi Rp 3,175,000

persediaan barang jadi Rp 3,950,000

ikhtisar laba rugi Rp 3,950,000

ikhtisar harga pokok produksi Rp 1,983,000

pers. Barang dlm proses Rp 1,983,000

pers. Brg dalam proses Rp 2,775,000

ikhtisar harga pokok produksi Rp 2,775,000

ikhtisar harga pokok produksi Rp 6,158,000

pers. Bahan baku Rp 6,158,000

pers. Bahan baku Rp 5,987,000

ikhtisar harga pokok produksi Rp 5,987,000

Biaya perlengkapan pabrik Rp 1,715,000

Beban perlengkapan kantor Rp 490,000
beban perlengkapan pemasaran Rp 245,000
perlengkapan Rp 2,450,000

Piutang Rp 485,000
penjualan Rp 485,000

beban asuransi pabrik Rp 700,000

Beban asuransi kantor Rp 300,000
asuransi byr dimuka Rp 1,000,000

beban penyusutan gedung pabrik Rp 805,000

beban penyusutan gedung kantor Rp 345,000
akumulasi penyusutan gedung Rp 1,150,000

beban penyusutan mesin&prltn pabrik Rp 4,375,000

beban penyusutan mesin&prltn kantor Rp 1,875,000
akumulasi penyusutan mesin &prltn Rp 6,250,000

biaya tenaga kerja lgs Rp 516,000

hutang biaya Rp 516,000
 neraca saldo jurnal penyesuaian
Nama Akun debet kredit debet
kas Rp 4,550,000
piutang usaha Rp 7,865,000 Rp 485,000
persediaan brg jadi Rp 3,175,000 Rp 3,950,000
persediaan brg dlm proses Rp 1,983,000 Rp 2,775,000
persediaan bahan baku Rp 6,158,000 Rp 5,987,000
persediaan perlengkapan Rp 3,775,000
Asuransi dibayar dimuka Rp 1,500,000
tanah Rp 12,000,000
gedung Rp 23,000,000
mesin dan peralatan Rp 45,000,000
akm. Peny. Gedung Rp 4,000,000
akm peny. Mesin dan perltn Rp 11,695,000
hutang usaha Rp 5,825,000
hutang pajak Rp 450,000
hutang obligasi Rp 18,500,000
modal saham Rp 20,000,000
laba ditahan Rp 14,051,000
deviden Rp 2,500,000
penjualan Rp 171,982,000
retur penjualan dan pot. Rp 1,750,000
pembelian bahan baku Rp 63,575,000
biaya tenaga kerja langsung Rp 12,715,000 Rp 516,000
gaji dan upah pabrik Rp 10,260,000
by. Listrik pabrik Rp 4,260,000
beban pemeliharaan pabrik Rp 1,530,000
beban lain-lain pabrik Rp 858,000
beban gaji pemasaran Rp 9,750,000
beban promosi Rp 1,875,000
beban tranportasi Rp 2,160,000
beban CS Rp 2,125,000
beban lain2 pemasaran Rp 530,000
beban gaji karywan Rp 15,900,000
beban travelling Rp 1,635,000
beban telp dan komunikasi Rp 1,344,000
beban listrik kantor Rp 1,338,000
beban pemeliharaan AT kantor Rp 1,465,000
beban pajak bumi & bgn Rp 1,872,000
beban lain2 umum Rp 1,327,000
pendapatan bunga Rp 3,122,000
beban bunga Rp 1,850,000
Rp 249,625,000 Rp 249,625,000
Ikhtisar laba rugi Rp 3,175,000
ikhtisar harga pokok produksi Rp 1,983,000
Rp 6,158,000
Biaya perlengkapan pabrik Rp 1,715,000
Beban perlengkapan kantor Rp 490,000
beban perlengkapan pemasaran Rp 245,000
beban asuransi pabrik Rp 700,000
beban asuransi kantor Rp 300,000
bebn peny. Gedung pabrik Rp 805,000
beban peny. Gdg kantor Rp 345,000
by peny. Mesin &prltn pabrik Rp 4,375,000
by peny. Mesin &prltn kantor Rp 1,875,000
hutang biaya
Rp 35,879,000
Harga pokok produksi

Laba bersih
jurnal penyesuaian neraca saldo stlh penyesuaian laporan harga pokok produksi
kredit debet kredit debet kredit
Rp 4,550,000
Rp 8,350,000
Rp 3,175,000 Rp 3,950,000
Rp 1,983,000 Rp 2,775,000
Rp 6,158,000 Rp 5,987,000
Rp 2,450,000 Rp 1,325,000
Rp 1,000,000 Rp 500,000
Rp 12,000,000
Rp 23,000,000
Rp 45,000,000
Rp 1,150,000 Rp 5,150,000
Rp 6,250,000 Rp 17,945,000
Rp 5,825,000
Rp 450,000
Rp 18,500,000
Rp 20,000,000
Rp 14,051,000
Rp 2,500,000 Rp -
Rp 485,000 Rp 172,467,000
Rp 1,750,000
Rp 63,575,000 Rp 63,575,000
Rp 13,231,000 Rp 13,231,000
Rp 10,260,000 Rp 10,260,000
Rp 4,260,000 Rp 4,260,000
Rp 1,530,000 Rp 1,530,000
Rp 858,000 Rp 858,000
Rp 9,750,000
Rp 1,875,000
Rp 2,160,000
Rp 2,125,000
Rp 530,000
Rp 15,900,000
Rp 1,635,000
Rp 1,344,000
Rp 1,338,000
Rp 1,465,000
Rp 1,872,000
Rp 1,327,000
Rp - Rp 3,122,000
Rp 1,850,000

Rp 3,950,000 Rp 3,175,000 Rp 3,950,000

Rp 2,775,000 Rp 1,983,000 Rp 2,775,000 Rp 1,983,000 Rp 2,775,000
Rp 5,987,000 Rp 6,158,000 Rp 5,987,000 Rp 6,158,000 Rp 5,987,000
 Rp 1,715,000 Rp 1,715,000
Rp 490,000
Rp 245,000
Rp 700,000 Rp 700,000
Rp 300,000
Rp 805,000 Rp 805,000
Rp 345,000
Rp 4,375,000 Rp 4,375,000
Rp 1,875,000
Rp 516,000 Rp 516,000
Rp 35,879,000 Rp 270,738,000 Rp 270,738,000 Rp 109,450,000 Rp 8,762,000
Rp 100,688,000
Rp -

Rp 109,450,000 Rp 109,450,000
 laporan laba rugi neraca
debet kredit debet kredit
Rp 4,550,000
Rp 8,350,000
Rp 3,950,000
Rp 2,775,000
Rp 5,987,000
Rp 1,325,000
Rp 500,000
Rp 12,000,000
Rp 23,000,000
Rp 45,000,000
Rp 5,150,000
Rp 17,945,000
Rp 5,825,000
Rp 450,000
Rp 18,500,000
Rp 20,000,000
Rp 14,051,000
Rp 2,500,000 Rp -
Rp 172,467,000
Rp 1,750,000

Rp 9,750,000
Rp 1,875,000
Rp 2,160,000
Rp 2,125,000
Rp 530,000
Rp 15,900,000
Rp 1,635,000
Rp 1,344,000
Rp 1,338,000
Rp 1,465,000
Rp 1,872,000
Rp 1,327,000
Rp - Rp 3,122,000
Rp 1,850,000

Rp 3,175,000 Rp 3,950,000
Rp 490,000
Rp 245,000

Rp 300,000

Rp 345,000

Rp 1,875,000
Rp 516,000

Rp 100,688,000
Rp 152,039,000 Rp 179,539,000 Rp 109,937,000 Rp 82,437,000
Rp 27,500,000 Rp 27,500,000

Rp 179,539,000 Rp 179,539,000 Rp 109,937,000 Rp 109,937,000

 laporan harga produksi Neraca
PT. Mario Evo Manufacture PT. Mario Evo Manufacture
Periode berakhir 31 desember Periode berakhir 31 desember
pemakaian bahan baku:
pers. Bahan baku 1/1 Rp 6,158,000 Aktiva Passiva
pembelian bahan baku Rp 63,575,000 + kas Rp 4,550,000 hutang usaha Rp 5,825,000
pers. Tersedia dipakai Rp 69,733,000 piutang usaha Rp 8,350,000 hutang pajak Rp 450,000
pers. Bahan baku 31/12 Rp 5,987,000 - persediaan brg jadi Rp 3,950,000 hutang obligasi Rp 18,500,000
biaya bahan baku Rp 63,746,000 persediaan brg dlm proses Rp 2,775,000 hutang biaya Rp 516,000
Biaya tenaga kerja langsung Rp 13,231,000 persediaan bahan baku Rp 5,987,000
BOP: persediaan perlengkapan Rp 1,325,000
Biaya perlengkapan pabrik Rp 1,715,000 Asuransi dibayar dimuka Rp 500,000 Ekuitas
gaji dan upah pabrik Rp 10,260,000 tanah Rp 12,000,000 modal saham Rp 20,000,000
by. Listrik pabrik Rp 4,260,000 gedung Rp 23,000,000 laba ditahan Rp 39,051,000
beban pemeliharaan pabrik Rp 1,530,000 mesin dan peralatan Rp 45,000,000
beban lain-lain pabrik Rp 858,000 akm. Peny. Gedung Rp 5,150,000
beban asuransi pabrik Rp 700,000 akm peny. Mesin dan perltn Rp 17,945,000
bebn peny. Gedung pabrik Rp 805,000
by peny. Mesin &prltn pabrik Rp 4,375,000 + Total Aktiva Rp 84,342,000 total passiva Rp 84,342,000
biaya overhead pabrik Rp 24,503,000 +

total biaya pabrik Rp 101,480,000

Pers. BDP awal Rp 1,983,000 +
total biaya produksi Rp 103,463,000
Pers. BDP akhir Rp 2,775,000 -
Harga pokok produksi Rp 100,688,000
 laporan laba rugi
PT. Mario Evo Manufacture
Periode berakhir 31 desember

Penjualan Rp 172,467,000
Retur penj dan pot. Hrg Rp 1,750,000
penjualan bersih Rp 170,717,000
Harga pokok penjualan:
pers. Barang jadi awal Rp 3,175,000
harga pokok produksi Rp 100,688,000
Pers. Tersedia utk dijual Rp 103,863,000
pers. Barang jadi akhir Rp 3,950,000
Harga pokok penjualan Rp 99,913,000
Laba Kotor Rp 70,804,000
Beban operasi
Beban pemasaran:
beban gaji pemasaran Rp 9,750,000
beban promosi Rp 1,875,000
beban tranportasi Rp 2,160,000
beban CS Rp 2,125,000
beban perlengkapan pemasaran Rp 245,000
beban lain2 pemasaran Rp 530,000
total by pemasaran Rp 16,685,000

Beban Adm dan Umum

beban gaji karywan Rp 15,900,000
beban travelling Rp 1,635,000
beban telp dan komunikasi Rp 1,344,000
beban listrik kantor Rp 1,338,000
beban pemeliharaan AT kantor Rp 1,465,000
beban pajak bumi & bgn Rp 1,872,000
beban lain2 umum Rp 1,327,000
Beban perlengkapan kantor Rp 490,000
beban asuransi kantor Rp 300,000
beban peny. Gdg kantor Rp 345,000
by peny. Mesin &prltn kantor Rp 1,875,000
total by adm dan umum Rp 27,891,000
Total beban operasi Rp 44,576,000
Laba operasi Rp 26,228,000
Pendapatan dan beban nonoperasi
pendapatan bunga Rp 3,122,000
beban bunga Rp 1,850,000
total pend dan beban non operasi Rp 1,272,000
Laba bersih Rp 27,500,000
Laporan perubahan ekuitas

Laba ditahan awal Rp 14,051,000

Laba bersih Rp 27,500,000
Deviden Rp 2,500,000
Kenaikan laba Rp 25,000,000
Laba ditahan akhir Rp 39,051,000
 Neraca
PT. Mario Evo Manufacture
Periode berakhir 31 desember

Aktiva Passiva
kas Rp 4,550,000 hutang usaha
piutang usaha Rp 8,350,000 hutang pajak
persediaan brg jadi Rp 3,950,000 hutang obligasi
persediaan brg dlm proses Rp 2,775,000 hutang biaya
persediaan bahan baku Rp 5,987,000
persediaan perlengkapan Rp 1,325,000
Asuransi dibayar dimuka Rp 500,000 Ekuitas
tanah Rp 12,000,000 modal saham
gedung Rp 23,000,000 laba ditahan
mesin dan peralatan Rp 45,000,000
akm. Peny. Gedung Rp 5,150,000
akm peny. Mesin dan perltn Rp 17,945,000

Total Aktiva Rp 84,342,000 total passiva

Rp 5,825,000
Rp 450,000
Rp 18,500,000
Rp 516,000

Rp 20,000,000
Rp 39,051,000

Rp 84,342,000
jurnal penutup
Keterangan Debet Kredit
Ikhtisar Harga pokok produksi Rp 99,594,000
pembelian bahan baku Rp 63,575,000
BTKL Rp 13,231,000
BTKTL Rp 10,260,000
biaya listrik pabrik Rp 4,260,000
biaya pemeliharaan pabrik Rp 1,530,000
biaya lain-lain pabrik Rp 858,000
biaya asuransi pabrik Rp 700,000
biaya peny. Gedung pabrik Rp 805,000
biaya peny. Mesin&prltn pabrik Rp 4,375,000

ikhtisar laba rugi Rp 100,688,000

ikhtisar harga pokok produksi Rp 100,688,000

ikhtisar laba rugi Rp 172,467,000

penjualan Rp 172,467,000

Retur penj & pot harga Rp 1,750,000

beban gaji pemasaran Rp 9,750,000
beban promosi Rp 1,875,000
beban tranportasi Rp 2,160,000
beban CS Rp 2,125,000
beban lain2 pemasaran Rp 530,000
beban gaji karywan Rp 15,900,000
beban travelling Rp 1,635,000
beban telp dan komunikasi Rp 1,344,000
beban listrik kantor Rp 1,338,000
beban pemeliharaan AT kantor Rp 1,465,000
beban pajak bumi & bgn Rp 1,872,000
beban lain2 umum Rp 1,327,000
Beban perlengkapan kantor Rp 490,000
beban asuransi kantor Rp 300,000
beban peny. Gdg kantor Rp 345,000
by peny. Mesin &prltn kantor Rp 1,875,000
ikhtisar laba rugi Rp 46,081,000

Ikhtisar laba rugi Rp 27,500,000

laba ditahan Rp 27,500,000

Laba ditahan Rp 2,500,000

Deviden Rp 2,500,000