1.

Jelaskan aspek perpajakan internasional dan peraturan perpajakan indonesianya atas :

a. transfer pricing
b.hubungan istimewa
c. Beneficial owner
d. tax haven countries
d. capital gain
e. tax avoidance
f. thin capitalization
g. treaty shopping

2.Dona warga negara Australia membeli rumah di sunter harga 1 milyar. Selanjutnya dia
sewakan kepada mira warga negara Indonesia perbulan 5 jt.
a. Jelaskan aspek perpajakan dan hitung pajak atas sewa dona, bila dona hanya tinggal di
Indonesia 3 bulan saja setiap tahunnya dengan mengacu pada tax treaty Indonesia Dan
Australia.
b. buat jurnal atas sewa

3. kitty wna dari Australia memperoleh penghasilan setiap bulannya dari : deviden senilai
100 jt dan royalty atas parfum miliknya yang dijual di Indonesia. Kitti hanya ada di Indonesia
setiap 1 juli sd 30 November setiap tahunnya. Tarif pajak tax treaty Indonesia Australia
untuk deviden 10% Dan royali 10%

Tentukan :

a. aspek perpajakan dan pajak yang harus dibayar atas deviden dan royalty menurut tax
treaty Indonesia Australia.
B. buat jurnalnya

4. PT. Universal merupakan unit BUT yang dimiliki oleh suatu perusahaan asing. Di tahun
2018, PT. Universal mencatatkan peredaran bruto sebesar Rp 55.000.000.000,00 serta total
biaya operasi dan non operasi sesuai laporan finansial sebesar Rp 20.000.000,00. Atas
pemeriksaan ulang, nilai tersebut perlu mendapatkan koreksi fiskal positif senilai Rp
5.000.000.000,00. Jika penghasilan BUT seluruhnya dikirimkan kepada perusahaan induk,
berapakah PPh 26 yang seharusnya dipotong terhadap penghasilan PT. Universal?

5. AIR ASIA cabang Indonesia memdapatkan penghasilan dari operasional penerbangan

internasional sebesar Rp 500 milyar tahun 2021. Hitung pajak penghasilan pasal yang harus
dipotong atas penghasilan tersebut ! gunakan tax treaty Indonesia Malaysia

CATATAN :

Jurnal untuk royalty :

Beban royalty xxxxx

Utang pajak xxxx
Kas xxxx