Nama Perusahaan : CV Morodadi

Tahun Audit : 31 Des 2018

Program Kerja Audit

A) Ruang Lingkuo
Audit Program Kerja Ini berfokus pada kepatuhan pencatatan sesau stansar
PSAK yang Berlaku
B) Tujuan Audit
Transaksi perusahan sesuai dengan kronologi transaksi secar real dan sesuai
aturan pencatatan akuntansi
C) Langkah Kerja Audit
1) Mendapatkan Data Laporan Keuangan
2) Memeriksa Transaksi di tahun berjalan
3) Memeriksa bukti bukti dan kronoligis transaski
4) Memeriksa Pencatatan dalam jurnal perusahaan
5) Memeriksa posting ke buku besar perusahaan
6) mencatat hal hal penting dalam temuan
7) Membuat Jurnal koreksi atas hasil temuan konfirmsi
8) Membuat kertas Kerja atas hasil temuan
Jurnal Koreksi
Akun Debit Kredit
Beban Sumbangan Lain 25,000,000
Beban Jamuan & representasi 25,000,000

Beban Pemeliharaan 10,000,000

Beban Penyusutan Bangunan 10,000,000

Pendapatan Lain-lain 20,000,000

Penjualan 20,000,000
Kertas Kerja Akun
Pare
Akun Per Client Per Audit
Debit Credit
Beban Jamuan & representasi 25,000,000 25,000,000 -
Beban Sumbangan Lain - 25,000,000 25,000,000
Beban Penyusutan Bangunan 10,000,000 10,000,000 -
Beban Pemeliharaan - 10,000,000 10,000,000
Pendapatan Lain-lain 20,000,000 20,000,000 -
Penjualan - 20,000,000 20,000,000
Kertas Kerja akun Neraca
Per Client Pare
Akun
Debit Credit Debit Credit
Kas Kecil 10,000,000 0 0
Bank 18,000,000 0 0
Piutang Usaha 85,800,000 0 0
Persediaan 46,000,000 0 0
Aset Tetap 108,000,000 0 0
Penyusutan Aset Tetap 48,500,000 0 0
Utang Usaha 55,000,000 0 0
Utang Bank 50,000,000 0 0
Modal 100,000,000 0 0
Laba Ditahan 14,300,000 0 0

Kertas Kerja akun Laporan Laba Rugi

Per Client Pare
Akun
Debit Credit Debit Credit
Penjualan 119,000,000 20,000,000
Harga Pokok Penjualan 55,000,000
Beban Operational 23,000,000 10,000,000 10,000,000
Beban Administrasi dan Pemasaran 10,000,000
Pendapatan (Beban Lain) 12,000,000 45,000,000 25,000,000
Pajak 430,000
 Per Audit
Debit Credit
10,000,000
18,000,000
85,800,000
46,000,000
108,000,000
48,500,000
55,000,000
50,000,000
100,000,000
14,300,000

Per Audit
Debit Credit
139,000,000
55,000,000
23,000,000
10,000,000
8,000,000
430,000