DANA KAPITASI
JAMINAN KESEHATAN NASIONAL (JKN)
PADA UPT. PUSKESMAS GLUGUR DARAT Dr. Sri Wirya Ningsih
Pembina Tingkat I
No. Dokumen : NIP. 197802132007012002
No. Revisi : 3 (Tiga)
SOP
Tanggal Terbit :
Halaman : 5 Halaman
Pemanfaatan
2
h. Bagan Alur
Merencanakan belanja
sesuai DPA dan POA
KPA Puskesmas
Mengajukan usulan
belanja kepada Kepala
Dinas Kesehatan melalui
Bidang Yankes
KPA Puskesmas
melakukan proses
pengadaan Belanja Barang
dan Jasa
PPTK Puskesmas
mengajukan usulan
pembayaran
KPA Puskesmas
menerbitkan SPM
Bendahara JKN
memproses pembayaran
3
Bendahara JKN membuat BKU,
Buku Pembantu, dan Menyusun
Laporan Realisasi Pendapatan
dan Belanja Dana Kapitasi
i. Hal-hal yang 1. Kegiatan yang akan dilaksanakan disesuaikan dengan DPA dan
perlu POA.
diperhatikan 2. Laporan Realisasi, BKU dan SPTJM diverifikasi terlebih dahulu dan
dikumpulkan setiap awal bulan pada bulan berikutnya.
4
k. Dokumen 1. Laporan Realisasi Belanja dan Pendapatan
Terkait 2. Buku Kas Umum dan Buku Pembantu
3. Surat Pertanggung Jawaban Mutlak (SPTJM)
4. Surat Permintaaan Pengesahan Belanja (SP2B)
5. Surat Pengesahan Belanja (SPB)
6. Rekening Koran
7. Rekonsiliasi Bank
8. Giro/Cek
9. Kwitansi, Bukti Pembayaran dan Bukti Transfer.