3 Audit
3 Audit
parafSign:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim 5 Interim Consolidated Statements of Cash Flows
parafSign:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Pada Tanggal 30 Juni 2021, 31 Desember 2020 dan 2019 As of June 30, 2021, December 31, 2020 and 2019
(Dalam Jutaan Rupiah dan Ribuan Mata Uang Asing, (In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
kecuali Dinyatakan Lain) Currencies, unless Otherwise Stated)
Disetujui oleh,
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements
1
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Pada Tanggal 30 Juni 2021, 31 Desember 2020 dan 2019 June 30, 2021, December 31, 2020 and 2019
(Dalam Jutaan Rupiah dan Ribuan Mata Uang Asing, (In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
kecuali Dinyatakan Lain) Currencies, unless Otherwise Stated)
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Equity Attributable to Equity
kepada Pemilik Entitas Induk Holders of Parent Entity
Modal saham - Nilai nominal Rp50 per saham pada Capital stock - Rp50 par value per share as at
30 Juni 2021, 31 Desember 2020 dan 2019 June 30, 2021, December 31, 2020 and 2019
Modal dasar - 10.800.000.000 saham Authorized - 10,800,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - 7.529.147.920 saham Issued and fully paid - 7,529,147,920 shares
pada 30 Juni 2021, 31 Desember 2020 dan 2019 20 376,457 376,457 376,457 as at June 30, 2021, December 31, 2020 and 2019
Tambahan modal disetor - neto 21 1,468,095 1,468,095 1,468,095 Additional paid-in capital - net
Saldo laba (defisit) Retained earnings (deficits)
Telah ditentukan penggunaannya 32 36,000 36,000 36,000 Appropriated
Belum ditentukan penggunannya (1,771,460) (1,695,855) (1,349,905) Unappropriated
Jumlah Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Total Equity Attributable
Kepada Pemilik Entitas Induk 109,092 184,697 530,647 to Owners of the Parent
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements
2
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For the Six Months Period Ended
30 Juni 2021 dan 2020 (Tidak Diaudit) serta June 30, 2021 and 2020 (Unaudited) and
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2020 dan 2019 December 31, 2020 and 2019)
(Dalam Jutaan Rupiah dan Ribuan Mata Uang Asing, (In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
kecuali Dinyatakan Lain) Currencies, unless Otherwise Stated)
RUGI PER SAHAM DASAR (12) (29) (54) (73) BASIC LOSS PER SHARE
Disetujui oleh,
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements
3
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For the Six Months Period Ended
30 Juni 2021 dan 2020 (Tidak Diaudit) serta June 30, 2021 and 2020 (Unaudited) and
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2020 dan 2019 For the Years Ended December 31, 2020 and 2019
(Dalam Jutaan Rupiah dan Ribuan Mata Uang Asing, (In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
kecuali Dinyatakan Lain) Currencies, unless Otherwise Stated)
Ekuitas yang
Dapat
Diatribusikan
Kepada Pemilik
Saldo Laba/Retained Earnings Entitas Induk/
Tambahan Modal Telah Belum Equity Kepentingan
Disetor - Neto/ Ditentukan Ditentukan Attributable Non Pengendali/ Jumlah Ekuitas/
Modal Saham/ Additional Paid-in Penggunaannya/ Penggunaannya/ to Owners Non Controlling Total
Share Capital Capital - Net Appropriated Unappropriated*) of the Parent Interest Equity
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
SALDO PER 1 JANUARI 2019 376,457 1,468,095 36,000 (731,341) 1,149,211 32 1,149,243 BALANCE AS OF JANUARY 1, 2019
Jumlah rugi komprehensif tahun berjalan - - - (618,564) (618,564) 2 (618,562) Total comprehensive loss for the year
SALDO PER 31 DESEMBER 2019 376,457 1,468,095 36,000 (1,349,905) 530,647 34 530,681 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2019
Jumlah rugi komprehensif periode berjalan - - - (219,252) (219,252) 2 (219,250) Total comprehensive loss for the period
SALDO PER 30 JUNI 2020 376,457 1,468,095 36,000 (1,569,157) 311,395 36 311,431 BALANCE AS OF JUNE 30, 2020
SALDO PER 1 JANUARI 2020 376,457 1,468,095 36,000 (1,349,905) 530,647 34 530,681 BALANCE AS OF JANUARY 1, 2020
Jumlah rugi komprehensif tahun berjalan - - - (345,950) (345,950) 3 (345,947) Total comprehensive loss for the year
SALDO PER 31 DESEMBER 2020 376,457 1,468,095 36,000 (1,695,855) 184,697 37 184,734 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2020
Jumlah rugi komprehensif periode berjalan - - - (75,605) (75,605) - (75,605) Total comprehensive loss for the period
SALDO PER 30 JUNI 2021 376,457 1,468,095 36,000 (1,771,460) 109,092 37 109,129 BALANCE AS OF JUNE 30, 2021
*) Saldo laba termasuk keuntungan (kerugian) aktuarial pada program imbalan pasti *) Retained earnings includes gain (loss) on defined benefit pension plan
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements
4 Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOW
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For the Six Months Period Ended
30 Juni 2021 dan 2020 (Tidak Diaudit) serta June 30, 2021 and 2020 (Unaudited) and
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2020 dan 2019 December 31, 2020 and 2019
(Dalam Jutaan Rupiah dan Ribuan Mata Uang Asing, (In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
kecuali Dinyatakan Lain) Currencies, unless Otherwise Stated)
Arus Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Flows Provided from
(Digunakan untuk) Aktivitas Operasi 324,084 (3,107) 475,619 450,155 (Used in) Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Aset tetap Fixed assets
Penjualan 10 405 2,528 4,044 10,237 Proceed from sales
Pembelian 10 (4,933) (12,823) (18,558) (37,378) Acquisitions
Penambahan aset takberwujud - (72) (144) (867) Addition of intangible asset
Aset keuangan lainnya Other financial assets
Pengurangan 45 12 240 1,084 Decrease
Penambahan (31) (3) (54) (1,118) Increase
Penambahan uang muka dan jaminan sewa (2,265) (4,204) (4,635) (12,501) Increase in rental advance and deposits
Hasil pengembalian uang muka dan jaminan sewa 7,636 1,390 1,395 7,495 Proceeds from refund of rental advances and deposits
Penambahan aset lancar lainnya - - 227 4,628 Increase in other current assets
Penambahan aset tidak lancar lainnya (10,496) (42,548) (59,609) (95,055) Increase in other non current assets
Arus Kas Neto Digunakan untuk Aktivitas Investasi (9,639) (55,720) (77,094) (123,475) Net Cash Flows Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan (pembayaran) pinjaman bank 15 (210,000) 150,000 60,000 (250,000) Receipt (payment) of bank loans
Pembayaran kas untuk liabilitas sewa 13 (115,664) (91,620) (193,309) - Payment of lease liabilities
Penghasilan keuangan 3,119 4,055 6,338 10,747 Finance income
Biaya keuangan (131,179) (141,735) (276,129) (132,677) Finance cost
Arus Kas Neto Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan (453,724) (79,300) (403,100) (371,930) Net Cash Flows Used in Financing Activities
PENURUNAN NETO KAS DAN SETARA KAS (139,279) (138,127) (4,575) (45,250) NET DECREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN/ PERIODE 299,805 304,295 304,295 349,463 THE BEGINNING OF THE YEAR/ PERIOD
Dampak Perubahan Selisih Kurs Terhadap Effects in Foreign Exchange Changes in
Kas dan Setara Kas 84 85 85 82 Cash and in Cash Equivalents
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN/ PERIODE 3 160,610 166,253 299,805 304,295 THE END OF THE YEAR/ PERIOD
Tambahan informasi aktivitas yang tidak Additional information of non cash activities
mempengaruhi arus kas disajikan pada Catatan 34 is presented in Note 34
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements
5
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For the Six Months Periods Ended
Tanggal 30 Juni 2021 dan 2020 (Tidak Diaudit) dan June 30, 2021 and 2020 (Unaudited), and
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
pada 31 Desember 2020 dan 2019 December 31, 2020 and 2019
(Dalam Jutaan Rupiah dan (In Millions of Indonesian Rupiah and
Ribuan Mata Uang Asing, kecuali Dinyatakan Lain) Thousand Foreign Currencies, unless Otherwise Stated)
oleh,
1. UMUM 1. GENERAL
PT Matahari Putra Prima Tbk (“Perusahaan”) didirikan di PT Matahari Putra Prima Tbk (“the Company”) was
Negara Republik Indonesia pada tanggal 11 Maret 1986 established in the Republic of Indonesia on
berdasarkan akta notaris Budiarti Karnadi, S.H., No. 30 March 11, 1986 based on notarial deed No. 30 dated
tanggal 11 Maret 1986 dan telah mendapatkan March 11, 1986 of Budiarti Karnadi, S.H., and was
pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia approved by the Minister of Justice of the Republic of
berdasarkan Surat Kutipan dari Daftar Keputusan Indonesia in its Excerpt Decision Letter
Menteri Kehakiman tertanggal 26 Juli 1986 No. C2-5238.HT.01-01.Th.86 dated July 26, 1986,
No.C2-5238.HT.01-01.Th.86, akta mana telah and was published in State Gazette No. 73 dated
diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia September 10, 1991, supplement No. 2954.
No. 73 tanggal 10 September 1991, Tambahan Berita The Company’s articles of association have been
Negara Republik Indonesia No. 2954. Akta tersebut amended several times, and have been amended to
telah mengalami beberapa kali perubahan dan telah comply with Law No. 40 year 2007 as stated in notarial
disesuaikan berdasarkan Undang-undang No. 40 tahun deed of meeting resolution No. 39 dated August 8,
2007 tentang Perseroan Terbatas sebagaimana termuat 2008 by Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., which
pada akta Pernyataan Keputusan Rapat (“PKR”) No. 39 has been approved by the Minister of Justice and
tanggal 8 Agustus 2008 yang dibuat oleh notaris Human Rights of the Republic of Indonesia in its
Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., sebagaimana telah decision letter No. AHU-88903.AH.01.02 year 2008
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia dated November 21, 2008 and published in State
Republik Indonesia (“Menkumham”) dalam Surat Gazette No. 13 dated February 13, 2009, supplement
Keputusan No. AHU-88903.AH.01.02.Tahun 2008 No. 4395. The Company’s articles has been amended
tanggal 21 November 2008 dan diumumkan dalam several times with latest amendment as stated in
Berita Negara Republik Indonesia No. 13 tanggal notarial deed of Meeting Resolution No. 4 dated June
13 Februari 2009 dan Tambahan Berita Negara 11, 2019 by Sriwi Bawana Nawaksari, S.H.,M.Kn.
No. 4395. Akta Perusahaan telah mengalami beberapa The amendment has been notified by the Receipt of
kali perubahan dengan perubahan terakhir tercantum Notification for Changes in No. AHU-0091783.AH.01.11
dalam akta Pernyataan Keputusan Rapat yang dibuat Year 2019, dated June 13, 2019.
oleh notaris Sriwi Bawana Nawaksari, S.H.,M.Kn. No. 4
tanggal 11 Juni 2019. Perubahan tersebut telah
diberitahukan melalui Surat Penerimaan Pemberitahuan
Perubahan No.AHU-0091783.AH.01.11 Tahun 2019
yang tertanggal 13 Juni 2019.
Perusahaan melakukan kegiatan usaha utama berupa The Company operates a chain of stores which sell
jaringan toko swalayan yang menyediakan berbagai various items such as daily needs and electronics.
macam barang seperti barang kebutuhan sehari-hari
dan barang elektronik.
Kantor Pusat operasional Perusahaan berada The Company’s head office is located in Hypermart
di Hypermart Cyberpark Karawaci, Upper Ground Floor, Cyberpark Karawaci, Upper Ground Floor, Jl. Sultan
Jl. Sultan Falatehan, Lippo Karawaci Utara, Tangerang, Falatehan, Lippo Karawaci Utara, Tangerang, Banten.
Banten. Perusahaan mulai beroperasi komersial pada The Company started commercial operations in 1986.
tahun 1986.
Untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal For the six months period ended June 30, 2021 and for
30 Juni 2021 dan tahun-tahun yang berakhir pada the years ended December 2020 and 2019 the
31 Desember 2020 dan 2019 Perusahaan Company operates Hypermart, Foodmart, Smart Club,
mengoperasikan toko Hypermart, Foodmart, Smart Club, Hyfresh and Boston Health & Beauty stores in 208, 211
Hyfresh dan Boston Health & Beauty masing-masing di and 222 locations in Jakarta and other cities in
208, 211 dan 222 lokasi di Jakarta dan kota-kota lainnya Indonesia, respectively.
di Indonesia.
1.b. Penawaran Umum Saham Perusahaan (lanjutan) 1.b. The Company’s Public Offering (continued)
Pada RUPSLB Perusahaan yang diselenggarakan In the Company’s Extraordinary General Meeting
pada tanggal 19 September 2012, yang dinyatakan of the Shareholders held on September 19, 2012, the
dalam akta notaris No. 30 tanggal 19 September 2012 minutes of which were stated in notarial deed No. 30
oleh notaris Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, dated September 19, 2012 by Ir. Nanette Cahyanie
S.H., telah diputuskan, diantaranya, untuk menurunkan Handari Adi Warsito, S.H., the shareholders resolved
nilai nominal saham dari Rp500 per lembar saham to, among others, reduce the par value of shares from
menjadi Rp50 per lembar saham. Seluruh saham Rp500 per share to Rp50 per share. All of the new par
dengan nilai nominal baru mulai diperdagangkan di BEI value shares were traded on the IDX starting on
pada tanggal 27 November 2012. Perusahaan telah November 27, 2012. The Company had made payment
melakukan pembayaran atas selisih nilai nominal of the reduction of the par value of shares to the
saham kepada para pemegang saham pada tanggal shareholders on December 4, 2012.
4 Desember 2012.
Pada Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan In the Company’s Annual General Meeting
(“RUPST”) yang diselenggarakan pada tanggal of the Shareholders held on April 24, 2013, the minutes
24 April 2013, yang dinyatakan dalam akta of which were stated in notarial deed No. 65
No. 65 tanggal 24 April 2013 oleh notaris dated April 24, 2013 by Ir. Nanette Cahyanie Handari
Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., telah Adi Warsito, S.H., the shareholders resolved to, among
diputuskan, diantaranya, untuk melaksanakan others, settle the 198,584,000 treasury shares, thus the
penyelesaian atas 198.584.000 saham treasuri, total number of issued and fully paid shares are
sehingga jumlah seluruh saham yang ditempatkan dan 5,377,962,800 shares.The latest amendment has been
disetor menjadi 5.377.962.800 saham. Perubahan notarized in PKR No. 12 on May 6, 2013 by Ir. Nanette
anggaran dasar ini kemudian telah diaktakan kembali Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., and approved by
dalam PKR No. 12 tanggal 6 Mei 2013 oleh the Minister of Justice and Human Rights of the
notaris Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., Republic of Indonesia in its Decision Letter
yang telah disetujui oleh Menkumham melalui Surat No. AHU-34643.AH.01.02 year 2013 dated
Keputusan No. AHU-34643.AH.01.02 Tahun 2013 June 26, 2013.
tanggal 26 Juni 2013.
Pada tanggal 28 Juni 2018, Perusahaan memperoleh On June 28, 2108, the Company received the effective
Surat Pernyataan Efektif dari Dewan Komisioner statement from the Board of Commisioners of Financial
Otoritas Jasa Keuangan, Kepala Eksekutif Services Authority, Chief Executive of Capital Market
Pengawasan Pasar Modal No.S-86/D.04/2018 Supervisory No. S-86/D.04/2018 related to Limited
sehubungan dengan Penawaran Umum Terbatas V Public Offering V in order to issue Pre-emptive Rights
dalam rangka penerbitan Hak Memesan Saham (HMETD) amounting to 2,151,185,120 ordinary shares
Terlebih Dahulu (HMETD) dengan jumlah sebanyak with par value of Rp50 (full amount Rupiah) per share
2.151.185.120 lembar saham biasa atas nama dengan with offering price of Rp375 (full amount Rupiah) per
nilai nominal Rp50 (dalam Rupiah penuh) per saham shares. These additional shares were listed on the
dengan harga penawaran Rp375 (dalam Rupiah Indonesia Stock Exchange on July 12, 2018.
penuh) per saham. Seluruh saham yang diterbitkan
Perusahaan dicatatkan di Bursa Efek Indonesia pada
tanggal 12 Juli 2018.
1.d. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan 1.d. Board of Commissioners, Directors and Employees
Per tanggal 30 Juni 2021 dan 31 Desember 2020 As of June 30, 2021 and December 31, 2020,
susunan anggota Dewan Komisaris dan Direksi composition of the Boards of Commissioners and
berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Directors based on resolution of the Extraordinary
Biasa (“RUPSLB”) yang diselenggarakan pada tanggal General Meeting of the Shareholders held on October
15 Oktober 2020 yang dinyatakan dalam akta No. 73 15, 2020, that are stated in notarial deed No. 73 dated
tanggal 15 Oktober 2020 oleh notaris Sriwi Bawana October 15, 2020 by Sriwi Bawana Nawaksari, S.H.,
Nawaksari, S.H., M.Kn., telah diputuskan, diantaranya, M.Kn., the shareholders resolved to, among others, as
sebagai berikut: follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris John Bellis President Commissioner
Komisaris Independen Dicky Setiadi Moechtar Independent Commissioner
Komisaris John Riady Commissioner
Komisaris Rudy Ramawy Commissioner
Komisaris Fendi Santoso Commissioner
Direksi Directors
Presiden Direktur Adrian Suherman President Director
Direktur Herry Senjaya Director
Direktur Insinyur Andre Rumantir Director
Direktur Johanes Jany Director
Per tanggal 31 Desember 2019 susunan anggota As of December 31, 2019, composition of the Boards
Dewan Komisaris dan Direksi berdasarkan Rapat of Commissioners and Directors based on resolution
Umum Pemegang Saham Tahunan (“RUPST”) yang of the Annual General Meeting of the Shareholders
diselenggarakan pada tanggal 29 April 2019 yang held on April 29, 2019, that are stated in notarial deed
dinyatakan dalam akta No. 134 tanggal 29 April 2019 No. 134 dated April 29, 2019 by Sriwi Bawana
oleh notaris Sriwi Bawana Nawaksari, S.H., M.Kn., telah Nawaksari, S.H., M.Kn., the shareholders resolved to,
diputuskan, diantaranya, sebagai berikut: among others, as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris John Bellis President Commissioner
Wakil Presiden Komisaris Roy Nicholas Mandey Vice President Commissioner
Komisaris Independen William Travis Saucer Independent Commissioner
Komisaris Independen Chua Siang Hwee, Jeffrey Independent Commissioner
Komisaris Independen Liu Wai Ling Independent Commissioner
Komisaris John Riady Commissioner
Komisaris Rudy Ramawy Commissioner
Komisaris Bunjamin Jonatan Mailool Commissioner
Komisaris Insinyur Henry Jani Liando Commissioner
2.b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan 2.b. The Basis of Measurement and Preparation of
Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan disajikan The consolidated financial statements have been
berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta atas prepared and presented based on going concern
dasar akrual, kecuali laporan arus kas konsolidasian. assumption and accrual basis of accounting, except for
Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan the consolidated statements of cash flows. Basis of
keuangan konsolidasian ini adalah konsep biaya measurement in preparation of these consolidated
perolehan, kecuali beberapa akun tertentu yang financial statements is the historical costs concept,
didasarkan pengukuran lain sebagaimana dijelaskan except for certain accounts which have been prepared
dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun on the basis of other measurements as described in
tersebut. Biaya perolehan umumnya didasarkan pada their respective policies. Historical cost is generally
nilai wajar imbalan yang diserahkan dalam based on the fair value of the consideration given in
pemerolehan aset. exchange for assets.
Laporan arus kas konsolidasian disajikan dengan The consolidated statements of cash flows are
metode langsung (direct method) dengan prepared using the direct method by classifying cash
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, flows into operating, investing and financing activities.
investasi dan pendanaan.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the preparation of
penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini adalah the consolidated financial statements is Indonesian
Rupiah yang merupakan mata uang fungsional Rupiah which is the functional currency of the Company
Perusahaan dan entitas anak. Setiap entitas di dalam and its subsidiary. Each entity in the Company
Perusahaan menetapkan mata uang fungsional sendiri determines its own functional currency and elements
dan unsur-unsur dalam laporan keuangan dari setiap included in the financial statements of each entity are
entitas diukur berdasarkan mata uang fungsional measured using that functional currency.
tersebut.
2.c. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) 2.c. Statement of Financial Accounting Standards (PSAK)
Baru dan Revisi New and Revised
Standar dan amendemen standar berikut efektif untuk Standards and amendments to standards effective for
periode yang dimulai pada atau setelah tanggal periods beginning on or after January 1, 2021, with early
1 Januari 2021, dengan penerapan dini diperkenankan adoption is permitted are:
yaitu:
• PSAK 112: Akuntansi Wakaf; • PSAK 112: Wakaf Accounting;
• PSAK 22 (Amendemen 2019): Kombinasi Bisnis • PSAK 22 (Amendment 2019): Business
tentang Definisi Bisnis; Combination on Definition of Business;
• PSAK 110 (Penyesuaian 2020): Akuntansi Sukuk; • PSAK 110 (Improvement 2020): Accounting for
Sukuk;
• PSAK 111 (Penyesuaian 2020): Akuntansi Wa’d; • PSAK 111 (Improvement 2020): Accounting for
dan Wa’d; and
• Amendemen PSAK 71, Amendemen PSAK 55, • Amendment PSAK 71, Amendment PSAK 55,
Amendemen PSAK 60, Amendemen PSAK 62 dan Amendment PSAK 60, Amendment PSAK 62, and
Amendemen PSAK 73 tentang Reformasi Acuan Amendment PSAK 73 regarding Interest Rate
Suku Bunga – Tahap 2. Benchmark Reform – Phase 2.
Implementasi dan standar-standar tersebut tidak The implementation of the above standards had no
memiliki dampak yang signifikan terhadap jumlah yang significant effect on the amounts reported for the
dilaporkan di periode berjalan atau tahun sebelumnya. current period or prior financial year.
Entitas anak adalah entitas yang dikendalikan oleh A subsidiary is an entity controlled by the Company,
Perusahaan, yakni Perusahaan terekspos, atau ie the Company is exposed, or has rights, to variable
memiliki hak, atas imbal hasil variabel dari returns from its involvement with the entity and has the
keterlibatannya dengan entitas dan memiliki ability to affect those returns through its current ability
kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil tersebut to direct the entity’s relevant activities (power over the
melalui kemampuan kini untuk mengarahkan aktivitas investee).
relevan dari entitas (kekuasaan atas investee).
Keberadaan dan dampak dari hak suara potensial The existence and effect of substantive potential voting
dimana Perusahaan memiliki kemampuan praktis untuk rights that the Company has the practical ability to
melaksanakan (yakni hak substantif) dipertimbangkan exercise (ie substantive rights) are considered when
saat menilai apakah Perusahaan mengendalikan assessing whether the Company controls another
entitas lain. entities.
Laporan keuangan Perusahaan mencakup hasil usaha, The Company’s financial statements comprise
arus kas, aset dan liabilitas dari Perusahaan dan the results, cash flows, assets and liabilities of the
seluruh entitas anak yang, secara lagsung dan tidak Company and all of its directly and indirectly controlled
langsung, dikendalikan oleh Perusahaan. Entitas anak subsidiary. Subsidiary is consolidated since the
dikonsolidasikan sejak tanggal efektif akuisisi, yaitu effective date of acquisition, which is the date on which
tanggal dimana Perusahaan secara efektif memperoleh the Company effectively obtains control over of the
pengendalian atas bisnis yang diakuisisi, sampai acquired business, until that control ceases.
tanggal pengendalian berakhir.
Entitas induk menyusun laporan keuangan Parent entity prepares consolidated financial
konsolidasian dengan menggunakan kebijakan statements using uniform accounting policies for
akuntansi yang sama untuk transaksi dan peristiwa lain transactions and other events in similar circumstances.
dalam keadaan yang serupa. Seluruh transaksi, All intragroup transactions, balances, income, expenses
saldo,laba, beban, dan arus kas dalam intra kelompok and cash flows are eliminated in full on consolidation.
usaha terkait dengan transaksi antar entitas dalam
perusahaan dieliminasi secara penuh.
Perusahaan dan entitas anak mengatribusikan laba The Company and subsidiary attributed the profit and
rugi dan setiap komponen dari penghasilan loss and each component of other comprehensive
komprehensif lain kepada pemilik entitas induk dan income to the owners of the parent and non-controlling
kepentingan nonpengendali meskipun hal tersebut interest even though this results in the non-controlling
mengakibatkan kepentingan nonpengendali memiliki interests having a deficit balance. The Company and
saldo defisit. Perusahaan dan entitas anak menyajikan subsidiary presents non-controlling interest in equity in
kepentingan nonpengendali di ekuitas dalam laporan the consolidated statement of financial position,
posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari ekuitas separately from the equity owners of the parent.
pemilik entitas induk.
Selisih antara jumlah dimana kepentingan Any difference between the amount by which the non-
nonpengendali disesuaikan dan nilai wajar dari jumlah controlling interests are adjusted and the fair value of
yang diterima atau dibayarkan diakui langsung dalam the consideration paid or received is recognized
ekuitas dan diatribusikan pada pemilik entitas induk. directly in equity and attributed to the owners of the
parent.
Jika Perusahaan dan entitas anak kehilangan If the Company and subsidiary loses control over the
pengendalian atas entitas anak, maka Perusahaan dan subsidiary, the Company and subsdiary:
entitas anak:
a. Menghentikan pengakuan aset (termasuk goodwill) a. Derecognizes the assets (including goodwill) and
dan liabilitas entitas anak pada jumlah tercatatnya liabilities of the subsidiary at their carrying
ketika pengendalian hilang; amounts at the date when control ceases;
b. Menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap b. Derecognizes the carrying amounts of any non-
kepentingan nonpengendali pada entitas anak controlling interests in the former subsidiary at the
terdahulu ketika pengendalian hilang (termasuk date when control is lost (including any
setiap komponen penghasilan komprehensif lain components of other comprehensive income
yang diatribusikan pada kepentingan attributable to them);
nonpengendali);
c. Mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima c. Recognizes the fair value of the consideration
(jika ada) dari transaksi, peristiwa, atau keadaan received, if any, from the transaction, event or
yang mengakibatkan hilangnya pengendalian; circumstance that resulted in the loss of control;
d. Mengakui sisa investasi pada entitas anak d. Recognizes any investment retained in the former
terdahulu pada nilai wajarnya pada tanggal subsidiary at fair value at the date when control
hilangnya pengendalian; ceases;
e. Mereklasifikasi ke laba rugi, atau mengalihkan e. e. Reclassify to profit or loss, or transfer directly to
secara langsung ke saldo laba jika disyaratkan oleh retained earnings if required by other SAKs, the
SAK lain, jumlah yang diakui dalam penghasilan amounts recognized in other comprehensive
komprehensif lain dalam kaitan dengan entitas income in relation to the subsidiary;
anak;
f.
Mengakui perbedaan apapun yang dihasilkan sebagai g. Recognizes any resulting difference as a gain or loss
keuntungan atau kerugian dalam laba rugi yang attributable to the owners of the parent.
diatribusikan kepada pemilik entitas induk.
h.
2.e. Kas dan dan Setara Kas i. 2.e. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas termasuk kas, kas di bank j. Cash and cash equivalents are cash on hand, cash in
(rekening giro), dan deposito berjangka yang jatuh banks (demand deposits) and time deposits with
tempo dalam jangka waktu tiga bulan atau kurang pada maturity periods of three months or less at the time of
saat penempatan yang tidak digunakan sebagai placement that are not used as collateral or are not
jaminan atau tidak dibatasi penggunaannya. restricted.
Komponen liabilitas pada instrumen keuangan majemuk The liability component of compound financial instrument
diakui pada awalnya sebesar nilai wajar liabilitas yang is recognized initially at the fair value of a similar liability
serupa yang tidak memiliki opsi konversi ekuitas. that does not have an equity conversion option. The
Komponen ekuitas diakui pada awalnya sebesar selisih equity component is recognized initially as the difference
antara nilai wajar instrumen keuangan majemuk secara between the fair value of the compound financial
keseluruhan dan nilai wajar komponen liabilitas. Biaya instrument as a whole and the fair value of the liability
transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung component. Any directly attributable transaction costs
dialokasikan pada komponen liabilitas dan ekuitas are allocated to the liability and equity components in
sesuai dengan proporsi nilai tercatat awalnya. proportion to their initial carrying amounts.
Perlakuan akuntansi sebelum 1 Januari 2020 Accounting treatment before January, 1 2020
Pengukuran selanjutnya aset keuangan tergantung Subsequent measurement of financial assets depends
pada klasifikasinya pada saat pengakuan awal. on their classification on initial recognition.
Perusahaan dan entitas anak mengklasifikasikan aset The Company and its subsidiary classifies financial
keuangan dalam salah satu dari empat kategori assets in one of the following four categories:
berikut:
i. Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar i. Financial Assets at Fair Value Through Profit or Loss
Melalui Laba Rugi (“FVTPL”) (“FVTPL”)
Aset keuangan yang diukur pada FVTPL adalah Financial assets at FVTPL are financial assets held for
aset keuangan yang dimiliki untuk trading or upon initial recognition it is designated as at
diperdagangkan atau yang pada saat pengakuan fair value through profit or loss. Financial asset
awal telah ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar classified as held for trading if it is acquired or incurred
melalui laba rugi. Aset keuangan diklasifikasikan principally for the purpose of selling and repurchasing
dimiliki terutama untuk tujuan dijual atau dibeli it in the near term, or it is a part of a portfolio of
kembali dalam waktu dekat, atau bagian dari identified financial instruments that are managed
portofolio instrumen keuangan tertentu yang together and for which there is evidence of a recent
dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai actual pattern of short-term profit taking, or it is a
pola ambil untung dalam jangka pendek dalam derivative, except for a derivative that is a designated
kelompok diperdagangkan jika diperoleh atau aktual and effective hedging instrument.
saat ini, atau merupakan derivatif, kecuali derivatif
yang ditetapkan dan efektif sebagai instrumen
lindung nilai.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan yang After initial recognition, financial assets at fair value
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi diukur pada through profit or loss are measured at fair value.
nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang Gains or losses derived from changes in fair value
timbul dari perubahan nilai wajar aset keuangan this financial assets are recognized in profit or loss.
diakui dalam laba rugi.
ii. Pinjaman yang Diberikan dan Piutang iii. ii. Loans and Receivables
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset Loans and receivables are non-derivative financial
keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap assets with fixed or determinable payments that are
atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi not quoted in an active market, other than:
di pasar aktif, kecuali:
a. pinjaman yang diberikan dan piutang yang a. those that intends to sell immediately or in the
dimaksudkan untuk dijual dalam waktu dekat near term and upon initial recognition designated
dan yang pada saat pengakuan awal ditetapkan as at fair value through profit or loss;
sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi;
b. pinjaman yang diberikan dan piutang yang pada b. those that upon initial recognition designated as
saat pengakuan awal ditetapkan sebagai available for sale; or
tersedia untuk dijual; atau
c. pinjaman yang diberikan dan piutang dalam hal c. those for which the holder may not recover
pemilik mungkin tidak akan memperoleh kembali substantially all of its initial investment, other than
investasi awal secara substansial kecuali yang because of credit deterioration.
disebabkan oleh penurunan kualitas pinjaman.
Setelah pengakuan awal, pinjaman yang diberikan After initial recognition, loans and receivables are
dan piutang diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost using the effective
diamortisasi dengan menggunakan metode suku interest method.
bunga efektif.
iii. Investasi dalam kelompok dimiliki hingga jatuh iv. iii. Held to Maturity (“HTM”) Investment
tempo (“HTM”)
Investasi HTM adalah aset keuangan nonderivatif HTM Investment are non-derivative financial assets
dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan with fixed or determinable payments and fixed
jatuh temponya telah ditetapkan, serta Perusahaan maturity that the Company and its subsidiary has the
dan entitas anak mempunyai intensi positif dan positive intention and ability to hold on maturity.
kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut
hingga jatuh tempo.
Setelah pengakuan awal, investasi HTM diukur pada After initial recognition, HTM investments are
biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan measured at amortized cost using the effective
metode suku bunga efektif. interest method.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan tersebut On subsequent measurement, the AFS are carried at
diukur sebesar nilai wajar, dimana keuntungan atau fair value, with gains or losses recognized in other
kerugian diakui dalam pengasilan komprehensif lain, comprehensive income, except for impairment losses
kecuali untuk kerugian akibat penurunan nilai dan and foreign exchange gain and losses, until they are
keuntungan atau kerugian akibat perubahan kurs, derecognized. At that time, the cumulative gain or
sampai aset keuangan tersebut dihentikan losses previously recognized in other comprehensive
pengakuannya. Pada saat itu, keuntungan atau income shall be reclassified from equity to profit or
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam loss as reclassification adjustment.
penghasilan komprehensif lain direklasifikasi dari
ekuitas ke laba rugi sebagai penyesuaian
reklasifikasi.
Perusahaan mengukur nilai wajar instrumen ekuitas The Company measures the fair value of non-listed
yang tidak tercatat di pasar aktif dengan equity instruments by applying valuation techniques
menggunakan teknik penilaian berdasarkan asumsi based on reasonable assumptions. In the limited case
yang wajar. Dalam keadaan tertentu dimana kisaran where the range of reasonable fair value
estimasi nilai wajar yang realistis cukup signifikan measurements is significantly wide and the
dan probabilitas berbagai estimasi tidak dapat dinilai probabilities of the various estimates cannot be
secara wajar, maka Perusahaan mengukur nilai reasonably assessed, the Company records such
wajar instrumen AFS tersebut pada biaya perolehan AFS instruments at cost less impairment.
dikurangi penurunan nilai.
Investasi dalam instrumen ekuitas yang tidak Investments in unlisted equity instruments that are
tercatat di bursa dan tidak mempunyai kuotasi di not quoted in an active market and whose fair value
pasar aktif dan nilai wajarnya tidak dapat diukur cannot be reliably measured and derivatives that are
secara andal, serta derivatif yang terkait dengan dan linked to and must be settled by delivery of such
harus diselesaikan melalui penyerahan instrumen unquoted equity investments are also classified as
ekuitas tersebut diklasifikasikan sebagai AFS, diukur AFS, measured at cost less impairment.
pada biaya perolehan dikurangi penurunan nilai.
Dividen atas instrumen ekuitas AFS, jika ada, diakui Dividends on AFS equity instruments, if any, are
pada laba rugi pada saat hak Perusahaan dan recognized in profit or loss when the Company and its
entitas anak untuk memperoleh pembayaran dividen subsidiaries’ rights to receive the dividends are
ditetapkan. established.
Perlakuan akuntansi sejak 1 Januari 2020 Accounting treatment since January 1, 2020
Aset keuangan Perusahaan dan entitas anak The Company and its subsidiary’s financial assets are
diklasifikasikan sebagai berikut: aset keuangan yang classified into the following specified categories: financial
diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi, aset assets at amortized costs, financial assets at fair value
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui through other comprehensive income, and financial
penghasilan komprehensif lain, aset keuangan yang assets at fair value through profit or loss.
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
Aset keuangan ini diukur pada jumlah yang diakui The financial asset is measured at the amount
pada awal pengakuan dikurangi dengan recognized at initial recognition minus principal
pembayaran pokok, kemudian dikurangi atau repayments, plus or minus the cumulative
ditambah dengan jumlah amortisasi kumulatif atas amortization of any difference between that initial
perbedaan jumlah pengakuan awal dengan jumlah amount and the maturity amount, and any loss
pada saat jatuh tempo, dan penurunan nilainya. allowance.
Pendapatan keuangan dihitung dengan metode Interest income is calculated using the effective
menggunakan suku bunga efektif dan diakui di interest method and is recognized in profit or loss.
laba rugi. Perubahan pada nilai wajar diakui di Changes in fair value are recognized in profit and loss
laba rugi ketika aset dihentikan atau direklasifikasi. when the asset is derecognized or reclassified.
Aset keuangan yang diklasifikasikan menjadi aset Financial assets classified to amortized cost may be
keuangan yang diukur pada biaya perolehan sold where there is an increase in credit risk.
diamortisasi dapat dijual ketika terdapat Disposals for other reasons are permitted but such
peningkatan risiko kredit. Penghentian untuk sales should be insignificant in value or infrequent in
alasan lain diperbolehkan namun jumlah nature.
penjualan tersebut harus tidak signifikan
jumlahnya atau tidak sering.
ii. Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar ii. Financial Assets Measured at Fair Value Through
Melalui Penghasilan Komprehensif Lain (”FVTOCI”) Other Comprehensive Income (“FVTOCI”)
Aset keuangan diukur pada FVTOCI jika kedua The financial assets are measured at FVTOCI if these
kondisi berikut terpenuhi: conditions are met:
a. aset keuangan dikelola dalam model bisnis a. the objective of business model to hold the
yang tujuannya akan terpenuhi dengan financial assets is to collect contractual cash flows
mendapatkan arus kas kontraktual dan menjual and to sell the assets; and
aset keuangan; dan
b. persyaratan kontraktual dari aset keuangan b. the contractual cash flows of the financial asset
tersebut memberikan hak pada tanggal tertentu give rise to payments on specified dates that are
atas arus kas yang semata dari pembayaran solely payments of principal and interest (“SPPI”)
pokok dan bunga (“SPPI”) dari jumlah pokok on the principal amount outstanding.
terutang.
Aset keuangan yang diukur pada FVTPL adalah Financial assets measured at FVTPL are those which
aset keuangan yang tidak memenuhi kriteria untuk do not meet both for neither amortized costs nor
diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau untuk FVTOCI.
diukur FVTOCI.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan yang After initial recognition, FVTPL financial assets are
diukur pada FVTPL diukur pada nilai wajarnya. measured at fair value. The changes in fair value are
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari recognized in profit or loss.
perubahan nilai wajar aset keuangan diakui dalam
laba rugi.
Aset keuangan berupa derivatif dan investasi pada Financial assets in form of derivatives and investment
instrumen ekuitas tidak memenuhi kriteria untuk in equity instrument are not eligible to meet both
diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau criteria for amortized costs or fair value through other
kriteria untuk diukur pada FVTOCI, sehingga diukur comprehensive income FVTOCI. Hence, these are
pada FVTPL. Namun demikian, Perusahaan dapat measured at fair value through profit or loss FVTPL.
menetapkan pilihan yang tidak dapat dibatalkan Nonetheless, the Company may irrevocably
saat pengakuan awal atas investasi pada instrumen designated an investment in an equity instrument
ekuitas yang bukan untuk diperjualbelikan dalam which is not held for trading in any time soon as
waktu dekat untuk diukur pada FVTOCI. Penetapan FVTOCI. This designation result in gains and losses to
ini menyebabkan semua keuntungan atau kerugian be presented in other comprehensive income, except
disajikan di penghasilan komprehensif lain, kecuali for dividend income on a qualifying investment which
pendapatan dividen tetap diakui di laba rugi. is recognized in profit or loss. Cumulative gains or
Keuntungan atau kerugian kumulatif yang losses previously recognized in other comprehensive
sebelumnya diakui dalam penghasilan income are reclassified to retained earnings, not to
komprehensif lain direklasifikasi ke saldo laba tidak profit or loss.
melalui laba rugi.
Perlakuan akuntansi sebelum 1 Januari 2020 Accounting treatment before January 1, 2020
Pengukuran selanjutnya liabilitas keuangan tergantung Subsequent measurement of financial liabilities depends
pada klasifikasinya pada saat pengakuan awal. on their classification on initial recognition. The Company
Perusahaan dan entitas anak mengklasifikasikan and subsidiaries classify financial liabilities into one of
liabilitas keuangan dalam salah satu dari kategori the following categories:
berikut:
i. Liabilitas Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar i. Financial Liabilities at Fair Value Through Profit or
Melalui Laba Rugi (“FVTPL”) Loss (“FVTPL”)
Liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL adalah Financial liabilities at FVTPL are financial liabilities
liabilitas keuangan yang dimiliki untuk held for trading or upon initial recognition it is
diperdagangkan atau yang pada saat pengakuan designated as at fair value through profit or loss.
awal telah ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar Financial liabilities classified as held for trading if it is
melalui laba rugi. Liabilitas keuangan acquired or incurred principally for the purpose of
diklasifikasikan dalam kelompok dperdagangkan selling and repurchasing it in the near term, or it is a
jika diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan part of a portfolio of identified financial instruments
dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat, atau that are managed together and for which there is
bagian dari portfolio instrumen keuangan tertentu evidence of a recent actual pattern of short-term profit
yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai taking, or it is a derivative, except for a derivative that
pola ambil untung dalam jangka pendek aktual saat is a designated and effective hedging instrument.
ini, atau merupakan derivatif, kecuali derivatif yang
ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung
nilai.
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan yang After initial recognition, financial liabilities at FVTPL
diukur pada FVTPL diukur pada nilai wajarnya. are measured at its fair value. Gains or losses
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari arising from a change in the fair value are
perubahan nilai wajar diakui dalam laba rugi. recognized in profit or loss.
Perlakuan akuntansi sejak 1 Januari 2020 Accounting treatment since January 1, 2020
Perusahaan dan entitas anak mengklasifikasikan The Company and subsidiaries shall classify all financial
seluruh liabilitas keuangan sehingga setelah liabilities as subsequently measured at amortised cost,
pengakuan awal liabilitas keuangan diukur pada biaya except for:
perolehan diamortisasi, kecuali:
a. Liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba a. Financial liabilities at fair value through profit or loss.
rugi. Liabiitas dimaksud, termasuk derivatif yang Such liabilities, including derivatives that are
merupakan liabiliatas, selanjutnya akan diukur liabilities, shall be subsequently measured at fair
pada nilai wajar. value.
b. Liabilitas keuangan yang timbul ketika pengalihan b. Financial liabilities that arise when a transfer of a
aset keuangan yang tidak memenuhi kualifikasi financial asset does not qualify for derecognition or
penghentian pengakuan atau ketika pendekatan when the continuing involvement approach applies.
keterlibatan berkelanjutan diterapkan.
c. Kontrak jaminan keuangan dan komitmen untuk c. Financial guarantee contracts and commitments to
menyediakan pinjaman dengan suku bunga provide a loan at a below‑market interest rate. After
dibawah pasar. Setelah pengakuan awal, initial recognition, an issuer of such a contract and
penerbit kontrak dan penerbit komitment an issuer of such a commitment shall subsequently
selanjutnya mengukur kontrak tersebut sebesar measure it at the higher of:
jumlah yang lebih tinggi antara:
i. Jumlah penyisihan kerugian dan i. the amount of the loss allowance
ii. Jumlah yang pertama kali diakui dikurangi ii. the amount initially recognised less, when
dengan, jika sesuai, jumlah kumulatif dari appropriate, the cumulative amount of income
penghasilan yang diakui sesuai dengan recognised in accordance with the principles of
prinsip PSAK 72. PSAK 72.
d. Imbalan kontijensi yang diakui oleh pihak d. Contingent consideration recognised by an acquirer
pengakusisi dalam kombinasi bisnis ketika in a business combination to which PSAK 22
PSAK 22 diterapkan. Imbalan kontijensi applies. Such contingent consideration shall
selanjutnya diukur pada nilai wajar dan selisihnya subsequently be measured at fair value with
dalam laba rugi. changes recognised in profit or loss.
Untuk investasi ekuitas, penurunan yang signifikan For equity investments, a significant or prolonged decline
atau jangka panjang pada nilai wajar dari instrumen in the fair value of the equity instrument below its cost is
ekuitas di bawah biaya perolehannya dianggap considered to be objective evidence of impairment.
sebagai bukti objektif penurunan nilai.
Untuk aset keuangan lainnya, bukti objektif penurunan For all other financial assets, objective evidence of
nilai termasuk sebagai berikut: impairment could include:
• kesulitan keuangan signifikan yang dialami • significant
• financial difficulty of the issuer or
penerbit atau pihak peminjam; atau counterparty; or
• pelanggaran kontrak, seperti terjadinya • breach of contract, such as default or delinquency in
wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok interest or principal payments; or
atau bunga; atau
• terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam • it becomes probable that the borrower will enter
akan dinyatakan pailit atau melakukan bankruptcy or financial re-organization;
reorganisasi keuangan;
Perlakuan akuntansi sejak 1 Januari 2020 Accounting treatment since January 1, 2020
Aset keuangan dinilai apakah terdapat indikasi Financial assets are assessed for indicators of
penurunan nilai pada setiap akhir periode pelaporan. impairment at the end of each reporting date. Financial
Aset keuangan diturunkan nilainya apabila terdapat assets are impaired where there is objective evidence
bukti obyektif sebagai akibat adanya satu atau lebih that, as a result of one or more events that occurred after
peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset the initial recognition of the financial asset and the
keuangan tersebut dan dilakukan estimasi terhadap estimated future cash flows of the investment have been
arus kas masa depan dari investasi tersebut yang akan affected.
terdampak.
Perusahaan dan entitas anak mengakui kerugian kredit The Company and its subsidiary recognize expected
ekspektasian untuk aset keuangan yang diukur pada credit loss for its financial assets measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi, aset keuangan yang costs and financial assets measured at FVTOCI, lease
diukur pada FVTOCI, piutang sewa, aset kontrak atau receivables, contract assets or loan commitments and
komitmen pinjaman dan kontrak jaminan keuangan. financial guarantee contracts. Financial asset in form of
Aset keuangan yang berupa investasi pada instrumen investment in equity instrument is not impaired.
ekuitas tidak dilakukan penurunan nilai.
Pada setiap tanggal pelaporan, Perusahaan dan At the end of each reporting date, the Company and its
entitas anak mengukur penyisihan kerugian instrumen subsidiary calculates any impairment provision in
keuangan sejumlah kerugian kredit ekspektasian financial instruments based on its lifetime expected credit
sepanjang umurnya jika risiko kredit atas instrumen loss if the credit risk of the financial instruments has
keuangan tersebut telah meningkat secara signifikan increased significantly since its initial recognition.
sejak pengakuan awal. Namun, jika risiko kredit However, if credit risk has not increased significantly
instrumen keuangan tersebut tidak meningkat secara since initial recognition, then a 12 month expected credit
signifikan sejak pengakuan awal, maka Perusahaan loss (stage 1) is recognized.
mengakui sejumlah kerugian kredit ekspektasian 12
bulan.
Perusahaan dan entitas anak menerapkan metode The Company and its subsidiary applied a simplified
yang disederhanakan untuk mengukur kerugian kredit approach to measure such expected credit loss for trade
ekspektasian tersebut terhadap piutang usaha dan receivables and contract assets without significant
aset kontrak tanpa komponen pendanaan yang financing component.
signifikan.
Perusahaan dan entitas anak menganggap aset The Company and its subsidiary considers a financial
keuangan gagal bayar ketika pihak ketiga tidak mampu asset to be in default when the counterparty is unlikely to
membayar kewajiban kreditnya kepada Perusahaan pay its credit obligations to the Company and its
dan entitas anak secara penuh. Periode maksimum subsidiary in full. The maximum period considered when
yang dipertimbangkan ketika memperkirakan kerugian estimating expected credit loss is the maximum
kredit ekspektasian adalah periode maksimum kontrak contractual period over which the Company and its
dimana Perusahaan dan entitas anak terekspos subsidiary is exposed to credit risk.
terhadap risiko kredit.
Penyisihan kerugian diakui sebagai pengurang jumlah Impairment losses are recognized as a deduction in
tercatat aset keuangan kecuali untuk aset keuangan financial assets’ carrying amount, except for financial
yang diukur pada FVTOCI yang penyisihan kerugiannya assets measured at FVTOCI where its impairment is
diakui dalam penghasilan komprehensif lain. recognized in other comprehensive income. The
Sedangkan jumlah kerugian kredit ekspektasian (atau expected credit loss (or recovery of credit loss) is
pemulihan kerugian kredit) diakui dalam laba rugi, recognized in profit or loss, as gains or losses of financial
sebagai keuntungan atau kerugian penurunan nilai. asset impairment.
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian dari instrumen The expected credit loss of financial intruments are
keuangan dilakukan dengan suatu cara yang conducted by a means which reflect:
mencerminkan:
i. jumlah yang tidak bias dan rata-rata probabilitas i. an unbiased and probability-weighted amount that
tertimbang yang ditentukan dengan mengevaluasi reflects a range of possible outcomes;
serangkaian kemungkinan yang dapat terjadi;
ii. nilai waktu uang; dan ii. time value of money; and
iii. informasi yang wajar dan terdukung yang tersedia iii. reasonable and supportable information that is
tanpa biaya atau upaya berlebihan pada tanggal available without undue cost or effort about past
pelaporan mengenai peristiwa masa lalu, kondisi events, current conditions and forecasts of future
kini, dan perkiraan kondisi ekonomi masa depan. conditions.
Aset keuangan dapat dianggap tidak mengalami Financial assets may be considered to not having
peningkatan risiko kredit secara signifikan sejak significant increase in credit risk since initial recognition if
pengakuan awal jika aset keuangan memiliki risiko the financial assets have a low credit risk at the reporting
kredit yang rendah pada tanggal pelaporan. Risiko date. Credit risk on financial instrument may be
kredit pada instrumen keuangan dianggap rendah ketika considered be low if there is a low risk of default, the
aset keuangan tersebut memiliki risiko gagal bayar yang borrower has a strong capacity to meet its contractual
rendah, peminjam memiliki kapasitas yang kuat untuk cash flow obligations in the near term and adverse
memenuhi kewajiban arus kas kontraktualnya dalam changes in economic and business conditions in the
jangka waktu dekat dan memburuknya kondisi longer term may, but will not necessarily, reduce the
ekonomik dan bisnis dalam jangka waktu panjang ability of the borrower to fulfil its contractual cash flow
mungkin, namun tidak selalu, menurunkan kemampuan obligations. To determine whether a financial asset has a
peminjam untuk memenuhi kewajiban arus kas low credit risk, the Company and its subsidiary may use
kontraktualnya. Untuk menentukan apakah aset internal credit risk rating or external assessment. For
keuangan memiliki risiko kredit rendah, Perusahaan dan example, a financial asset with ‘investment grade’
entitas anak dapat menggunakan peringkat risiko kredit according to external assessment has a low credit risk
internal atau penilaian eksternal. Misal, aset keuangan rating, thus it does not experience an increase in
dengan peringkat “investment grade” berdasarkan significant credit risk since initial recognition.
penilaian eksternal merupakan instrumen yang memiliki
risiko kredit yang rendah, sehingga tidak mengalami
peningkatan risiko kredit secara signifikan sejak
pengakuan awal.
Saat penghentian pengakuan aset keuangan secara On derecognition of a financial asset in its entirety, the
keseluruhan, selisih antara jumlah tercatat aset dan difference between the assets carrying amount and the
jumlah pembayaran dan piutang yang diterima dan sum of the consideration received and receivable and the
keuntungan atau kerugian kumulatif yang telah diakui cumulative gain or loss that had been recognized in other
dalam penghasilan komprehensif lain dan terakumulasi comprehensive income and accumulated in equity is
dalam ekuitas direklasifikasi ke laba rugi. reclassified to profit or loss.
Saat penghentian pengakuan aset keuangan terhadap On derecognition of a financial asset other than in its
satu bagian saja Perusahaan dan entitas anak entirety the Company and its subsidiary allocate the
mengalokasikan jumlah tercatat sebelumnya dari aset previous carrying amount of the financial asset between
keuangan tersebut pada bagian yang tetap diakui the part they continue to recognize under continuing
berdasarkan keterlibatan berkelanjutan dan bagian yang involvement and the part they no longer recognize on the
tidak lagi diakui berdasarkan nilai wajar relatif dari basis of the relative fair values of those parts on the date
kedua bagian tersebut pada tanggal transfer. of the transfer. The difference between the carrying
Selisih antara jumlah tercatat yang dialokasikan amount allocated to the part that is no longer recognized
pada bagian yang tidak lagi diakui dan jumlah dari and the sum of the consideration received for the part no
pembayaran yang diterima untuk bagian yang tidak lagi longer recognized and any cumulative gain or loss
diakui dan setiap keuntungan atau kerugian kumulatif allocated to it that had been recognized in
yang dialokasikan pada bagian yang tidak lagi other comprehensive income is recognized in profit or
diakui tersebut yang sebelumnya telah diakui dalam loss. A cumulative gain or loss that had been recognized
penghasilan komprehensif lain diakui pada laba rugi. in other comprehensive income is allocated between the
Keuntungan dan kerugian kumulatif yang sebelumnya part that continues to be recognized and the part that is
diakui dalam penghasilan komprehensif lain no longer recognized on the basis of the relative fair
dialokasikan pada bagian yang tetap diakui dan bagian values of those parts.
yang dihentikan pengakuannya, berdasarkan nilai wajar
relatif kedua bagian tersebut.
Reklasifikasi Reclassification
Perlakuan akuntansi sebelum 1 Januari 2020 Accounting treatment before January 1, 2020
Perusahaan dan entitas anak tidak mereklasifikasi The Company and its subsidiary shall not reclassify a
instrumen derivatif dari diukur pada nilai wajar melalui derivative instrument out of the fair value through profit or
laba rugi selama derivatif tersebut dimiliki atau loss category while it is held or issued and not reclassify
diterbitkan dan tidak mereklasifikasi setiap instrumen any financial instrument out of the fair value through
keuangan dari diukur melalui laba rugi jika pada profit or loss category if upon initial recognition it was
pengakuan awal instrumen keuangan tersebut designated by the Company and its subsidiary as at fair
ditetapkan oleh Perusahaan dan entitas anak sebagai value through profit or loss. The Company and its
Jika, karena perubahan intensi atau kemampuan If, as a result of a change in the Company and its
Perusahaan dan entitas anak, instrumen tersebut tidak subsidiary’s intention or ability, it is no longer appropriate
tepat lagi diklasifikasikan sebagai investasi dimiliki to classify an investment as held-to-maturity investments,
hingga jatuh tempo, maka investasi tersebut it shall be reclassified to available-for–sale investments
direklasifikasi menjadi tersedia untuk dijual dan diukur and remeasured at fair value. Whenever sales or
kembali pada nilai wajar. Jika terjadi penjualan atau reclassification of more than insignificant amount of held-
reklasifikasi atas investasi dimiliki hingga jatuh tempo to-maturity investments, any remaining held-to-maturity
dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak investments shall be reclassified as available for sale,
signifikan, maka sisa investasi dimiliki hingga jatuh other than sale or reclassification that are so close to
tempo direklasifikasi menjadi tersedia untuk dijual, maturity or the financial asset’s call date, occur after all
kecuali penjualan atau reklasifikasi tersebut dilakukan the financial asset’s original principal has been collected
ketika aset keuangan sudah mendekati jatuh tempo substantially through scheduled payments or
atau tanggal pembelian kembali, terjadi setelah seluruh prepayments, or are attributable to an isolated event that
jumlah pokok telah diperoleh secara substansial sesuai is beyond control, non-recurring, and could not have
jadwal pembayaran atau telah diperoleh pelunasan been reasonably anticipated.
dipercepat; atau terkait dengan kejadian tertentu yang
berada di luar kendali, tidak berulang, dan tidak dapat
diantisipasi secara wajar.
Perlakuan akuntansi sejak 1 Januari 2020 Accounting treatment since January 1, 2020
Perusahaan dan entitas anak mereklasifikasi aset The Company and its subsidiary reclassifies a financial
keuangan ketika Perusahaan dan entitas anak asset if and only if the Company and its subsidiary's
mengubah tujuan model bisnis untuk pengelolaan aset business model objective for its financial assets changes
keuangan sehingga penilaian sebelumnya menjadi tidak so its previous model assessment would no longer apply.
dapat diterapkan.
Ketika Perusahaan dan entitas anak mereklasifikasi If the Company and its subsidiary reclassifies a financial
aset keuangan, maka Perusahaan dan entitas anak asset, it is required to apply the reclassification
menerapkan reklasifikasi secara prospektif dari tanggal prospectively from the reclassification date. Previously
reklasifikasi. Perusahaan tidak menyajikan kembali recognized gains, losses (including impairment gains or
keuntungan, kerugian (termasuk keuntungan atau losses) or interest are not restated.
kerugian penurunan nilai), atau bunga yang diakui
sebelumnya.
Ketika Perusahaan dan entitas anak mereklasifikasi When the Company and its subsidiary reclassifies its
aset keuangan keluar dari kategori pengukuran biaya financial asset out of the amortized cost into fair value
perolehan diamortisasi menjadi kategori FVTPL, nilai through profit or loss, then its fair value is measured at
wajarnya diukur pada tanggal reklasifikasi. Keuntungan reclassification date. Any gains or losses resulted from
atau kerugian yang timbul dari selisih antara biaya the difference between previous amortized cost and its
perolehan diamortisasi sebelumnya dan nilai wajar aset fair value is recognized in profit or loss.
keuangan diakui dalam laba rugi.
Approval for Printing Sign:
25
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For the Six Months Periods Ended
Tanggal 30 Juni 2021 dan 2020 (Tidak Diaudit) dan June 30, 2021 and 2020 (Unaudited), and
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
pada 31 Desember 2020 dan 2019 December 31, 2020 and 2019
(Dalam Jutaan Rupiah dan (In Millions of Indonesian Rupiah and
Ribuan Mata Uang Asing, kecuali Dinyatakan Lain) Thousand Foreign Currencies, unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
Pada saat Perusahaan dan entitas anak mereklasifikasi When the Company and its subsidiary reclassifies its
aset keuangan keluar dari kategori pengukuran biaya financial asset out of the amortized cost into fair value
perolehan diamortisasi menjadi kategori FVTOCI, nilai through other comprehensive income, its fair value is
wajarnya diukur pada tanggal reklasifikasi. Keuntungan measured at the reclassification date. Any gains or
atau kerugian yang timbul dari selisih antara biaya losses resulted from the difference between previous
perolehan diamortisasi sebelumnya dan nilai wajar aset amortized cost and fair value is recognized in
keuangan diakui dalam penghasilan komprehensif lain. other comprehensive income. Effective interest rate
Suku bunga efektif dan pengukuran kerugian kredit and expected credit loss measurement are not adjusted
ekspektasian tidak disesuaikan sebagai akibat dari as a result of the reclassification. Otherwise, when
reklasifikasi. Ketika Perusahaan dan entitas anak the Company and its subsidiary reclassifies its financial
mereklasifikasi aset keuangan sebaliknya, yaitu keluar asset out of the fair value through other comprehensive
dari kategori FVTOCI menjadi kategori pengukuran income into amortized cost, the financial asset is
biaya perolehan diamortisasi, aset keuangan reclassified by its fair value at the reclassification date.
direklasifikasi pada nilai wajarnya pada tanggal However, any cumulative gains or losses previously
reklasifikasi. Akan tetapi keuntungan atau kerugian recognized in other comprehensive income are omitted
kumulatif yang sebelumnya diakui dalam penghasilan from equity and adjusted to the financial asset’s fair
komprehensif lain dihapus dari ekuitas dan disesuaikan value at the date of reclassification. Consequently, at the
terhadap nilai wajar aset keuangan pada tanggal reclassification date, the financial asset is measured the
reklasifikasi. Akibatnya, pada tanggal reklasifikasi aset same way as if it were amortized cost. This adjustment
keuangan diukur seperti halnya jika aset keuangan affects other comprehensive income but not profit or
tersebut selalu diukur pada biaya perolehan loss, and hence it is not a reclassification adjustment.
diamortisasi. Penyesuaian ini memengaruhi penghasilan Effective interest rate and expected credit loss are no
komprehensif lain tetapi tidak memengaruhi laba rugi, longer adjusted as a result of the reclassification fair
dan karenanya bukan merupakan penyesuaian value through other comprehensive income into fair
reklasifikasi. Suku bunga efektif dan pengukuran value through profit or loss, the financial asset is
kerugian kredit ekspektasian tidak disesuaikan sebagai measured at its fair value. Any gains or losses previously
akibat dari reklasifikasi. anak mereklasifikasi aset recognized in other comprehensive income are
keuangan keluar dari kategori FVTOCI menjadi kategori reclassified out of the equity to profit or loss as a
pengukuran FVTPL, aset keuangan tetap diukur pada reclassification adjustment at the date of reclassification.
nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian kumulatif
yang sebelumnya diakui di penghasilan komprehensif
lain direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi sebagai
penyesuaian reklasifikasi pada tanggal reklasifikasi.
Pada saat Perusahaan dan entitas anak mereklasifikasi When the Company and its subsidiary reclassifies its
aset keuangan keluar dari kategori pengukuran FVTPL financial asset out of the fair value through profit or loss
menjadi kategori pengukuran FVTOCI, aset keuangan into fair value through other comprehensive income, the
tetap diukur pada nilai wajarnya. financial asset is measured at its fair value.
Nilai wajar dikategorikan dalam level yang berbeda Fair values are categorised into different levels in a fair
dalam suatu hirarki nilai wajar berdasarkan pada value hierarchy based on the degree to which the inputs
apakah input suatu pengukuran dapat diobservasi dan to the measurement are observable and the significance
signifikansi input terhadap keseluruhan pengukuran nilai of the inputs to the fair value measurement in its entirety:
wajar:
i. Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar i. Quoted prices (unadjusted) in active markets for
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik yang identical assets or liabilities that can be accessed
dapat diakses pada tanggal pengukuran (Level 1); at the measurement date (Level 1);
ii. Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam ii. Inputs other than quoted prices included in Level 1
Level 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau that are observable for the assets or liabilities,
liabilitas, baik secara langsung maupun tidak either directly or indirectly (Level 2);
langsung (Level 2);
iii. Input yang tidak dapat diobservasi untuk aset atau iii. Unobservable inputs for the assets or liabilities
liabilitas (Level 3). (Level 3).
Dalam mengukur nilai wajar aset atau liabilitas, When measuring the fair value of an asset or a liability,
Perusahaan dan entitas anak sebisa mungkin the Company and its subsidiaries use market observable
menggunakan data pasar yang dapat diobservasi. data to the extent possible. If the fair value of an asset or
Apabila nilai wajar aset atau liabilitas tidak dapat a liability is not directly observable, the Company and its
diobservasi secara langsung, Perusahaan dan entitas subsidiaries use valuation techniques that are
anak menggunakan teknik penilaian yang sesuai appropriate in the circumstances and maximizes the use
dengan keadaannya dan memaksimalkan penggunaan of relevant observable inputs and minimizes the use of
input yang dapat diobservasi yang relevan dan unobservable inputs.
meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat
diobservasi.
Perpindahan antara level hierarki nilai wajar diakui oleh Transfers between levels of the fair value hierarchy are
Perusahaan dan entitas anak pada akhir periode recognized by the Company and its subsidiaries at the
pelaporan dimana perpindahan terjadi. end of the reporting period during which the change
occurred.
Saling Hapus Aset Keuangan dan Liabilitas Netting a Financial Asset and a Financial Liability
Keuangan
Aset keuangan dan liabilitas keuangan A financial asset and financial liability shall be offset
disalinghapuskan, jika dan hanya jika: when and only when:
i. Perusahaan dan entitas anak saat ini memiliki hak i. the Company and its subsidiary currently has a
yang dapat dipaksakan secara hukum untuk legally enforceable right to net off the recognized
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah amount; and
diakui tersebut; dan
ii. berintensi untuk menyelesaikan secara neto atau ii. intends either to settle on a net basis, or to realise
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan the asset and settle the liability simultaneously.
liabilitasnya secara simultan
Hak yang berkekuatan hukum tersebut tidak harus The legally enforceable right must not be contingent on
bergantung pada kejadian masa depan dan harus future events and must be enforceable in the normal
dapat dilaksanakan dalam kegiatan usaha normal dan course of business and in the event if default, insolvency
dalam hal gagal bayar, pailit atau kebangkrutan or bankruptcy of the Company and its subsidiaries or the
Perusahaan dan entitas anak atau pihak lawan. counter party.
Persediaan Perusahaan tidak termasuk persediaan The Company’s inventories do not include consignment
konsinyasi. goods.
Seluruh kerugian persediaan diakui sebagai beban All losses of inventories are recognized as an expense in
pada periode terjadinya kerugian tersebut. the period in which they are inccured.
Pembayaran atas sewa pembiayaan harus dipisahkan Finance lease payments are apportioned between
antara bagian yang merupakan beban keuangan dan finance charges and reduction of the lease liability so as
bagian yang merupakan pengurangan dari utang sewa to achieve a constant rate of interest on the remaining
sehingga mencapai suatu tingkat bunga konstan atas balance of the liability. Contingent rents are recognized
saldo utang. Rental kontinjen dibebankan pada periode as expenses in the periods in which they are incurred.
terjadinya.
Sedangkan pembayaran atas sewa operasi (dikurangi On the other hand, operating lease payments (net of any
dengan insentif yang diterima dari pesewa) diakui incentives received from the lessor) are recognized as
sebagai beban dengan dasar garis lurus selama masa expenses on a straight-line basis over the lease term,
sewa, kecuali terdapat dasar sistematis lain yang lebih except where another systematic basis is more
mencerminkan pola waktu dari manfaat aset yang representative of the time pattern in which economic
dinikmati pengguna. Rental kontinjen diakui dalam benefits from the leased asset are consumed.
sewa operasi sebagai beban di dalam periode Contingent rents arising under operating leases are
terjadinya. recognized as expenses in the period in which they are
incurred.
Sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan jika Leases are classified as finance leases whenever the
sewa tersebut mengalihkan secara substansial seluruh terms of the lease transfer substantially all the risks and
risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan rewards related to ownership of an asset to the lessee.
aset kepada lessee. Sewa lainnya, yang tidak All other leases are classified as operating leases.
memenuhi kriteria tersebut diklasifikasikan sebagai
sewa operasi.
Dalam sewa operasi, Perusahaan dan entitas anak Under an operating lease, the Company and subsidiaries
mengakui pembayaran sewa sebagai beban dengan recognize lease payments as an expense on a straight-
dasar garis lurus selama masa sewa. line basis over the lease term.
Pada tanggal insepsi atau pada saat penilaian kembali At inception date or on reassessment of a contract that
suatu kontrak yang mengandung suatu komponen contains a lease component, the Company and its
sewa, Perusahaan dan entitas anak mengalokasikan subsidiary allocates consideration in the contract to
imbalan dalam kontrak ke masing-masing komponen each lease component on the basis of their relative
sewa berdasarkan harga tersendiri relatif dari komponen stand-alone prices.
sewa.
Perusahaan dan entitas anak mengakui aset hak-guna The Company and subsidiaries recognizes a right-of-
dan utang sewa pada tanggal permulaan. Aset hak- use asset and a lease liability at the lease
guna awalnya diukur pada biaya perolehan, yang terdiri commencement date. The right of-use asset is initially
dari jumlah pengukuran awal dari utang sewa measured at cost, which comprises the initial amount of
disesuaikan dengan pembayaran sewa yang dilakukan the lease liability adjusted for any lease payments made
pada atau sebelum tanggal permulaan, ditambah at or before the commencement date, plus any initial
dengan biaya langsung awal yang dikeluarkan, dan direct costs incurred and an estimate of costs to
estimasi biaya untuk membongkar dan memindahkan dismantle and remove the underlying asset or to restore
aset pendasar atau untuk merestorasi aset pendasar the underlying asset or the site on which it is located,
atau tempat di mana aset berada, dikurangi insentif less any lease incentives received.
sewa yang diterima.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If the lease transfers the ownership of the underlying
pada akhir masa sewa atau jika biaya perolehan aset asset at the end of the lease term, then the asset will be
hak-guna merefleksikan penyewa akan mengeksekusi depreciated from the beginning of the lease term to the
opsi beli, maka penyewa menyusutkan aset hak-guna end of the underlying asset’s useful life. The
dari tanggal permulaan hingga akhir umur manfaat aset depreciation periods for the right-ofuse assets with buy
pendasar. Periode penyusutan untuk aset hak-guna options executed should refer to the policy for the fixed
dengan opsi beli yang dieksekusi tersebut mengacu assets (Note 10).
pada ketentuan masa manfaat aset tetap (Catatan 10).
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini atas The lease liability is initially measured at the present
pembayaran sewa yang belum dibayar pada tanggal value of the lease payments that are not yet paid at the
permulaan, didiskontokan menggunakan suku bunga commencement date, discounted using the interest rate
implisit dalam sewa atau, jika suku bunga tersebut tidak implicit in the lease or, if that rate cannot be readily
dapat ditentukan, digunakan suku bunga pinjaman determined, the Company and subsidiaries incremental
inkremental Perusahaan dan entitas anak. borrowing rate.
Setelah tanggal permulaan, Perusahaan dan entitas After the commencement date, the Company and
anak mengukur liablitas sewa dengan: subsidiaries shall measure the lease liability by:
a. meningkatkan jumlah tercatat untuk merefleksikan a. increasing the carrying amount to reflect interest on
bunga atas liabilitas sewa; the lease liability;
b. mengurangi jumlah tercatat untuk merefleksikan b. reducing the carrying amount to reflect the lease
sewa yang telah dibayar; payments made; and
c. mengukur kembali jumlah tercatat untuk c. remeasuring the carrying amount to reflect any
merefleksikan penilaian kembali atau modifikasi reassessment or lease modifications, or to reflect
sewa atau untuk merefleksikan pembayaran sewa revised in-substance fixed lease payments.
tetap secara substansi revisian.
Ketika utang sewa diukur kembali dengan cara ini, When the lease liability is remeasured in this way, a
penyesuaian terkait dilakukan terhadap jumlah tercatat corresponding adjustment is made to the carrying
aset hak-guna, atau dicatat dalam laba rugi jika jumlah amount of the right of- use assets or is recorded in profit
tercatat aset hak-guna telah berkurang menjadi nol. or loss if the carrying amount of the right-ofuse asset
has been reduced to zero.
Untuk modifikasi sewa yang tidak dicatat sebagai sewa For a lease modification that is not accounted for as a
terpisah, pada tanggal efektif modifikasi sewa, separate lease, at the effective date of the lease
Perusahaan dan entitas anak: modification, the Company and its subsidiary:
• Mengukur kembali dan mengalokasikan imbalan • Remeasure and allocate the consideration in the
kontrak modifikasian; modified contract;
• Menentukan masa sewa dari sewa modifikasian; • Determine the lease term of the modified lease;
• Mengukur kembali liabilitas sewa dengan • Remeasure the lease liability by discounting the
mendiskontokan pembayaran sewa revision revised lease payments using a revised discount
menggunakan tingkat diskonto revision rate on the basis of the remaining lease term and
berdasarkan sisa umur sewa dan sisa the remaining lease payment with a corresponding
pembayaran sewa dengan melakukan adjustment to the right-of-use assets. The revised
penyesuaian terhadap aset hak-guna. Tingkat discount rate is determined as the Company and its
diskonto revisian ditentukan sebagai suku bunga subsidiary’s incremental borrowing rate at the
pinjaman inkremental Perusahaan dan entitas effective date of the modification;
anak pada tanggal efektif modifikasi;
• Menurunkan jumlah tercatat aset hak-guna untuk • Decrease the carrying amount of the right of- use
merefleksikan penghentian Sebagian atau asset to reflect the partial or full termination of the
sepenuhnya sewa untuk modifikasi sewa yang lease for lease modifications that decrease the
menurunkan ruang lingkup sewa. Perusahaan dan scope of the lease. The Company and its subsidiary
entitas anak mengakui dalam laba rugi setiap laba recognize in profit or loss any gain or loss relating to
rugi yang terkait dengan penghentian sebagian the partial or full termination of the lease; and
atau sepenuhnya sewa tersebut; dan
• Membuat penyesuaian terkait dengan asset hak- • Make a corresponding adjustment to the right-of-
guna untuk seluruh modifikasi sewa lainnya. use asset for all other lease modifications.
Selanjutnya, pembayaran atas kontrak yang termasuk Furthermore, payments associated with contracts
ke dalam pengecualian, yakni pembayaran atas sewa included in the exception, which are payments
jangka pendek dan sewa aset bernilai rendah diakui associated with all shortterm leases and certain leases
pada metode garis lurus dan dibebankan pada laba of all lowvalue assets are recognized on a straightline
rugi. Pembayaran sewa terkait dengan sewa yang basis as an expense in profit or loss. The lease
dikecualikan tersebut diakui sebagai beban dengan payments associated with those leases will be
menggunakan metode garis lurus selama masa sewa. recognized as an expense on a straight-line basis over
the lease term.
Perusahaan dan entitas anak menyajikan aset untuk The Company and its subsidiary presents assets subject
sewa operasi di laporan posisi keuangan sesuai sifat to operating leases in the statement of financial position
aset tersebut. Biaya langsung awal sehubungan proses according to the nature of the asset. Initial direct costs
negosiasi dan pengaturan sewa operasi ditambahkan incurred in negotiating and arranging an operating lease
dalam jumlah tercatat dari aset sewaan dan diakui are added to the carrying amount of the leased asset
sebagai beban selama masa sewa dengan dasar yang and recognized as an expense over the lease term on
sama dengan pendapatan sewa. Sewa kontinjen, the same basis as the lease income. Contingent rents, if
apabila ada, diakui sebagai pendapatan pada periode any, be recognized as income in the period incurred.
terjadinya. Pendapatan sewa operasi diakui sebagai Lease income from operating leases is recognized as
pendapatan atas dasar garis lurus selama masa sewa. revenue on a straight-line basis over the lease term.
Apabila relevan, biaya perolehan juga dapat mencakup When applicable, the cost may also comprises the initial
estimasi awal biaya pembongkaran dan pemindahan estimate of the costs of dismantling and removing the
aset tetap dan restorasi lokasi aset tetap, kewajiban item and restoring the site on which it is located, the
tersebut timbul ketika aset tetap diperoleh atau sebagai obligation for which an entity incurs either when the item
konsekuensi penggunaan aset tetap selama periode is acquired or as a consequence of having used the item
tertentu untuk tujuan selain untuk memproduksi during a particular period for purposes other than to
persediaan selama periode tersebut. produce inventories during that period.
Penyusutan aset tetap dimulai pada saat aset tersebut Depreciation of fixed assets starts when its available for
siap untuk digunakan sesuai maksud penggunaannya use and its computed by using straight line method or
dan dihitung dengan metode garis lurus atau saldo double declining balance based on the estimated useful
menurun ganda berdasarkan estimasi masa manfaat lives of assets as follows:
ekonomis aset sebagai berikut:
Nilai tercatat dari suatu aset tetap dihentikan The carrying amount of an item of fixed assets is
pengakuannya pada saat pelepasan atau ketika tidak derecognized on disposal or when no future economic
terdapat lagi manfaat ekonomik masa depan yang benefits are expected from its use or disposal. Any
diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. gain or loss arrising from derecognition (that
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari determined as the difference between the net disposal
penghentian pengakuan tersebut (yang ditentukan proceeds, if any, and the carrying amount of the item)
sebesar selisih antara jumlah hasil pelepasan neto, jika is included in profit or loss when item is derecognized.
ada, dan jumlah tercatatnya) dimasukkan dalam laba
rugi pada saat penghentian pengakuan tersebut
dilakukan.
Pada akhir periode pelaporan, Perusahaan dan entitas At the end of each reporting period, the Company and
anak melakukan penelaahan berkala atas masa its subsidiary made regular review of the useful lives,
manfaat, nilai residu, metode penyusutan, dan sisa residual values, depreciation method and residual life
umur pemakaian berdasarkan kondisi teknis. based on the technical conditions.
Jumlah terpulihkan adalah jumlah yang lebih tinggi The recoverable amount is the higher of fair value less
antara nilai wajar dikurangi biaya pelepasan dengan costs to sell and its value in use. Value in use is the
nilai pakainya. Nilai pakai adalah nilai kini dari arus kas present value of the estimated future cash flows of the
yang diharapkan akan diterima dari aset atau unit asset or cash generating unit. Present values are
penghasil kas. Nilai kini dihitung dengan menggunakan computed using pre-tax discount rates that reflect the
Rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam periode An impairment loss recognized in prior period for an
sebelumnya untuk aset selain goodwill dibalik jika, dan asset other than goodwill is reversed if, and only if,
hanya jika, terdapat perubahan estimasi yang there has been a change in the estimates used to
digunakan untuk menentukan jumlah terpulihkan aset determine the asset’s recoverable amount since the
tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui. Jika last impairment loss was recognized. If this is the case,
demikian, jumlah tercatat aset dinaikan ke jumlah the carrying amount of the asset shall be increased to
terpulihkannya. Kenaikan ini merupakan suatu its recoverable amount. That increase is a reversal of
pembalikan rugi penurunan nilai. an impairment loss.
2.l. Aset Takberwujud - Piranti Lunak Komputer 2.l. Intangible Assets - Computer Software
Aset takberwujud diukur sebesar nilai perolehan pada Intangible asset is measured on initial recognition at
pengakuan awal. Setelah pengakuan awal, aset cost. After initial recognition, intangible asset is carried
takberwujud dicatat pada biaya perolehan dikurangi at cost less any accumulated amortization and any
akumulasi amortisasi dan akumulasi rugi penurunan accumulated impairment loss. The useful life of
nilai. Umur manfaat aset takberwujud dinilai apakah intangible asset is assessed to be either finite or
terbatas atau tidak terbatas. indefinite.
Aset takberwujud dengan umur manfaat terbatas Intangible asset with finite useful life
Aset takberwujud dengan umur manfaat terbatas Intangible asset with finite life is amortized over the
diamortisasi selama umur manfaat ekonomi dengan economic useful life by using a straight-line method.
metode garis lurus.
Amortisasi dihitung sebagai penghapusan biaya Amortisation is calculated so as to write off the cost of
perolehan aset, dikurangi nilai residunya, atas umur the asset, less its estimated residual value, over its
ekonomis 4 tahun. useful economic life of 4 years.
Periode amortisasi dan metode amortisasi untuk aset The amortization period and the amortization method
takberwujud dengan umur manfaat terbatas ditelaah for an intangible asset with a finite useful life are
setidaknya setiap akhir tahun buku. reviewed at least at each financial year-end.
2.m. Pengakuan Pendapatan dan Beban 2.m. Revenue and Expense Recognition
Perlakuan akuntansi sebelum 1 Januari 2020 Accounting treatment before January 1, 2020
Pendapatan dari penjualan barang dagangan (kecuali Revenue from sales of inventories (except those from
pendapatan dari penjualan berdasarkan pengiriman - sold on “Cash-on-Delivery” basis which are recognized
Cash on Delivery, diakui pada saat barang dikirim ke when goods are delivered to customers) is recognized
pelanggan) diakui pada saat barang dibayar di kounter when the goods are paid for at the sales counter.
penjualan. Pendapatan dari penjualan konsinyasi Revenue from consignment sales is recorded at the
dibukukan sebesar jumlah penjualan barang konsinyasi amount of sales of consigned goods to customers and
kepada pelanggan dikurangi beban terkait sebesar deducted with the amount due to consignor.
jumlah terutang kepada pemilik (consignor).
2.m. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) 2.m. Revenue and Expense Recognition (continued)
Untuk program loyalitas pelanggan yang diadakan oleh For the customer loyalty program held by the Company,
Perusahaan, apabila memenuhi kriteria seperti yang if it meets the criteria as set forth in ISAK 10,
diatur dalam ISAK 10, maka Perusahaan mencatat the Company records the points reward in the program
pemberian poin dalam program tersebut sebagai as a separately identified component of sales
komponen yang diidentifikasikan secara terpisah atas transaction which at the time of initial sale is as
nilai penjualan pada saat penjualan awal sebagai deferred revenue which is recorded under other current
pendapatan yang ditangguhkan yang dicatat dalam liabilities and recognized as revenue over the period of
liabilitas jangka pendek lainnya, yang diakui sejalan the program.
dengan berlangsungnya masa program sebagai
pendapatan.
Beban diakui pada saat terjadinya. Expenses are recognized when incurred.
Biaya langsung awal yang terjadi dalam proses Initial direct cost incurred in negotiating and arranging
negosiasi dan pengaturan sewa ditambahkan ke jumlah an operating lease are added to carrying amount of the
tercatat dari aset sewaan dan diakui dengan dasar garis leased assets and recognized on a straight-line basis
lurus selama masa sewa. Uang muka sewa yang over the lease term. Rental income received in advance
diterima dari penyewa dicatat ke dalam akun are recorded as unearned revenue account and
pendapatan diterima dimuka dan akan diakui sebagai recognized as income regularly over the rental periods.
pendapatan secara berkala sesuai dengan kontrak
sewa yang berlaku.
Beban diakui pada saat terjadinya, dengan Expenses are recognized as incurred on an accruals
menggunakan dasar akrual. basis.
Perlakuan akuntansi sejak 1 Januari 2020 Accounting treatment since January 1, 2020
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan Revenue from contracts with customers
Pengakuan pendapatan harus memenuhi lima langkah Revenue recognition have to fulfill five steps of
analisa sebagai berikut: assessment:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan dengan 1. Identify contract(s) with a customer with certain
keriteria sebagai berikut: criteria as follows:
• Kontrak telah disetujui oleh pihak-pihak terkait • The contract has been agreed by the parties
dalam kontrak. involved in the contract.
• Perusahaan bisa mengidentifikasi hak dari • The Company can identify the rights of
pihak-pihak terkait dan jangka waktu relevant parties and the term of payment for
pembayaran dari barang atau jasa yang akan the goods or services to be transferred.
dialihkan.
• Kontrak memiliki substansi komersial. • The contract has commercial substance.
• Besar kemungkinan entitas akan menerima • It is probable that the Company will receive
imbalan atas barang atau jasa yang dialihkan. benefits for transferred goods or services.
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam kontrak. 2. Identify the performance obligations in the contract.
Kewajiban pelaksanaan merupakan janji-janji dalam Performance obligations are promises in a contract
kontrak untuk menyerahkan barang atau jasa yang to transfer to a customer goods or services that are
memiliki karakteristik berbeda ke pelanggan. distinct.
2.n. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing 2.n. Transactions and Balances Denominated in Foreign
Currencies
Dalam menyiapkan laporan keuangan, Perusahaan dan In preparing financial statements, the Company and its
entitas anak menggunakan mata uang dari lingkungan subsidiary use the currency of the primary economic
ekonomi utama di mana entitas beroperasi (“mata uang environment in which of the entity operates (“the
fungsional”). Mata uang fungsional Perusahaan dan functional currency”). The functional currency of the
entitas anak adalah Rupiah. Company and its subsidiary is Rupiah.
Transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang Transaction during the current year involving foreign
asing dicatat dalam mata uang Rupiah Indonesia currencies are recorded in Indonesian Rupiah using the
menggunakan kurs spot tanggal transaksi. Aset dan spot exchange rate at the date of transactions.
liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke Monetary assets and liabilities denominated in foreign
dalam mata uang Rupiah Indonesia menggunakan kurs currencies are translated into Indonesian Rupiah using
penutup yaitu kurs tengah Bank Indonesia. the closing rate at Indonesian Bank middle rate.
Selisih kurs yang timbul dari penyelesaian pos moneter Exchange differences arising on the settlement of
dan dari penjabaran pos moneter dalam mata uang monetary items or on translating monetary items in
asing diakui dalam laba rugi. foreign currencies are recognized in profit or loss.
Jumlah pajak kini untuk periode berjalan dan periode Current tax for current and prior periods shall, to the
sebelumnya yang belum dibayar diakui sebagai extent unpaid, be recognized as a liability. If the amount
liabilitas. Jika jumlah pajak yang telah dibayar untuk already paid in respect of current and prior periods
periode berjalan dan periode-periode sebelumnya exceeds the amount due for those periods, the excess
melebihi jumlah pajak yang terutang untuk periode shall be recognised as an asset. Current tax liabilities
tersebut, maka kelebihannya diakui sebagai aset. (assets) for the current and prior periods shall be
Liabilitas (aset) pajak kini untuk periode berjalan dan measured at the amount expected to be paid to
periode sebelumnya diukur sebesar jumlah yang (recovered from) the taxation authorities, using the tax
diperkirakan akan dibayar kepada (direstitusi dari) rates (and tax laws) that have been enacted or
otoritas perpajakan, yang dihitung menggunakan tarif substantively enacted by the end of the reporting
pajak (dan undang-undang pajak) yang telah berlaku period.
atau secara substantif telah berlaku pada akhir periode
pelaporan.
Seluruh perbedaan temporer kena pajak diakui sebagai A deferred tax liability shall be recognised for all taxable
liabilitas pajak tangguhan, kecuali perbedaan temporer temporary differences, except to the extent that the
kena pajak yang berasal dari: deferred tax liability arises from:
a) pengakuan awal goodwill; atau a) the initial recognition of goodwill; or
b) pengakuan awal aset atau liabilitas dari transaksi b) the initial recognition of an asset or liability in a
yang bukan kombinasi bisnis dan pada saat transaction which is not a business combination
transaksi tidak mempengaruhi laba akuntansi and at the time of the transaction, affects neither
atau laba kena pajak (rugi pajak). accounting profit nor taxable profit (tax loss).
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan A deferred tax asset shall be recognized for all
temporer dapat dikurangkan sepanjang kemungkinan deductible temporary differences to the extent that it is
besar laba kena pajak akan tersedia sehingga probable that taxable profit will be available against
perbedaan temporer dapat dimanfaatkan untuk which the deductible temporary difference can be
mengurangi laba dimaksud, kecuali jika aset pajak utilized, unless the deferred tax asset arises from the
tangguhan timbul dari pengakuan awal aset atau initial recognition of an asset or liability in a transaction
pengakuan awal liabilitas dalam transaksi yang bukan that is not a business combination and at the time of
kombinasi bisnis dan pada saat transaksi tidak the transaction affects neither accounting profit nor
mempengaruhi laba akuntansi atau laba kena pajak taxable profit (tax loss).
(rugi pajak).
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured at the
menggunakan tarif pajak yang diharapkan berlaku tax rates that are expected to apply to the period when
ketika aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan, the asset is realized or the liability is settled, based on
berdasarkan tarif pajak (dan peraturan pajak) yang tax rates (and tax laws) that have been enacted or
telah berlaku atau secara substantif telah berlaku pada substantively enacted by the end of the reporting
akhir periode pelaporan. Pengukuran aset dan liabilitas period. The measurement of deferred tax liabilities and
pajak tangguhan mencerminkan konsekuensi pajak deferred tax assets shall reflect the tax consequences
yang sesuai dengan cara Perusahaan dan entitas anak that would follow from the manner in which the
memperkirakan, pada akhir periode pelaporan, untuk Company and its subsidiary expects, at the end of the
memulihkan atau menyelesaikan jumlah tercatat aset reporting period, to recover or settle the carrying
dan liabilitasnya. amount of its assets and liabilities.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah ulang The carrying amount of a deferred tax asset reviewed
pada akhir periode pelaporan. Perusahaan dan entitas at the end of each reporting period. The Company and
anak mengurangi jumlah tercatat aset pajak tangguhan its subsidiary shall reduce the carrying amount of a
jika kemungkinan besar laba kena pajak tidak lagi deferred tax asset to the extent that it is no longer
tersedia dalam jumlah yang memadai untuk probable that sufficient taxable profit will be available to
mengkompensasikan sebagian atau seluruh aset pajak allow the benefit of part or all of that deferred tax asset
tangguhan tersebut. Setiap pengurangan tersebut to be utilised. Any such reduction shall be reversed
dilakukan pembalikan atas aset pajak tangguhan to the extent that it becomes probable that sufficient
hingga kemungkinan besar laba kena pajak yang taxable profit will be available.
tersedia jumlahnya memadai.
Perusahaan dan entitas anak melakukan saling hapus The Company and its subsidiary offset current tax
atas aset pajak kini dan liabilitas pajak kini jika dan assets and current tax liabilities if, and only if, the
hanya jika, Perusahaan: Company:
a. memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum a. has legally enforceable right to set off the
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang recognized amounts, and
diakui; dan
b. bermaksud untuk menyelesaikan dengan dasar b. intends either to settle on a net basis, or to realize
neto atau merealisasikan aset dan menyelesaikan the assets and settle liabilities simultaneously.
liabilitas secara bersamaan.
Imbalan kerja jangka pendek mencakup antara lain Short-term employee benefits include such as wages,
upah, gaji, bonus dan insentif. salaries, bonus and incentive.
Perusahaan dan entitas anak mencatat tidak hanya The Company and its subsidiary account not only for its
kewajiban hukum berdasarkan persyaratan formal legal obligation under the formal terms of a defined
program imbalan pasti, tetapi juga kewajiban konstruktif benefit plan, but also for any constructive obligation that
yang timbul dari praktik informal entitas. arises from the entity’s informal practices.
Biaya jasa kini, biaya jasa lalu dan keuntungan atau Current service cost, past service cost and gain or loss
kerugian atas penyelesaian, serta bunga neto atas on settlement, and net interets on the net defined
liabilitas (aset) imbalan pasti neto diakui dalam laba benefit liability (asset) are recognized in profit and loss.
rugi.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan pasti The remeasurement of the net defined benefit liability
neto yang terdiri dari keuntungan dan kerugian (asset) comprises actuarial gains and losses, the
aktuarial, imbal hasil atas aset program dan setiap return on plan asset, and any change in effect of the
perubahan dampak batas atas aset diakui sebagai asset ceiling are recognized in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. income.
Perusahaan dan entitas anak mengukur pesangon The Company and its subsidiary measures termination
pada saat pengakuan awal, dan mengukur dan benefits on initial recognition, and measures and
mengakui perubahan selanjutnya, sesuai dengan sifat recognizes subsequent changes, in accordance with
imbalan kerja. the nature of the employee benefits.
Rugi yang dapat diatribusikan kepada pemilik Entitas The loss attributable to owners of the Parent for the six
Induk untuk periode enam bulan yang berakhir pada months period ended June 30, 2021 and 2020 and for
tanggal 30 Juni 2021 dan 2020 serta untuk tahun-tahun the years ended December 31, 2020 and 2019
yang berakhir pada 31 Desember 2020 dan 2019 amounted to (Rp91,502) and (Rp219,252) and
masing-masing sebesar (Rp91.502) dan (Rp219.252) (Rp405,310) and (Rp552,676) respectively. The
serta (Rp405.310) dan (Rp552.676) dan jumlah rata- number of weighted average issued and fully paid
rata tertimbang saham yang ditempatkan dan disetor shares are 7,529,147,920 shares for the six months
adalah 7.529.147.920 saham untuk periode enam ended June 30, 2021 and 2020 and for the years
bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2021 dan ended December 31, 2020 and 2019.
2020 serta untuk tahun-tahun yang berakhir pada
31 Desember 2020 dan 2019.
2.s. Transaksi dan Saldo dengan Pihak-pihak Berelasi 2.s. Related Parties Transaction and Balance
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or entity that is related to the
terkait dengan entitas pelapor. reporting entity.
(a) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai (a) A person or a close member of that person’s family
relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: is related to a reporting entity if that person:
(i) memiliki pengendalian atau pengendalian (i) has control or joint control over the reporting
bersama atas entitas pelapor; entity;
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas entitas (ii) has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
(iii) merupakan personal manajemen kunci entitas (iii) is a member of the key management personnel
pelapor atau entitas induk dari entitas pelapor; of the reporting entity or of a parent of the
reporting entity;
Approval for Printing Sign:
42
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For the Six Months Periods Ended
Tanggal 30 Juni 2021 dan 2020 (Tidak Diaudit) dan June 30, 2021 and 2020 (Unaudited), and
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
pada 31 Desember 2020 dan 2019 December 31, 2020 and 2019
(Dalam Jutaan Rupiah dan (In Millions of Indonesian Rupiah and
Ribuan Mata Uang Asing, kecuali Dinyatakan Lain) Thousand Foreign Currencies, unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
2.s. Transaksi dan Saldo dengan Pihak-pihak Berelasi 2.s. Related Parties Transaction and Balance (continued)
(lanjutan)
(b) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor, jika (c) (b) An entity is related to a reporting entity if any of the
memenuhi salah satu hal berikut: following conditions applies:
(i) Entitas dan entitas pelapor adalah anggota (ix)(i) The entity and the reporting entity are members
dari kelompok usaha yang sama (artinya of the same group (which means that each
entitas induk, entitas anak dan entitas anak parent, subsidiary and fellow subsidiary is
berikutnya saling berelasi dengan entitas lain); related to the others);
(ii) Satu entitas adalah entitas asosiasi atau (ii) One entity is an associate or joint venture of the
ventura bersama dari entitas lain (atau entitas other entity (or an associate or joint venture of a
asosiasi atau ventura bersama yang member of a company of which the other entity
merupakan anggota suatu kelompok usaha, is a member);
yang mana entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
(iii) Kedua entitas tersebut adalah ventura (iii) Both entities are joint ventures of the same third
bersama dari pihak ketiga yang sama; party;
(iv) Satu entitas adalah ventura bersama dari (iv) One entity is a joint venture of a third entity and
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah the other entity is an associate of the third
entitas asosiasi dari entitas ketiga; entity;
(v) Entitas tersebut adalah suatu program imbalan (v) The entity is a post-employment benefit plan for
pasca kerja untuk imbalan kerja dari salah satu the benefit of employees of either the reporting
entitas pelapor atau entitas yang terkait entity or an entity related to the reporting entity.
dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor If the reporting entity is the one that has a plan,
adalah entitas yang menyelenggarakan the sponsoring employers are also related to
program tersebut, entitas sponsor juga the reporting entity;
berelasi dengan entitas pelapor;
(vi) Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan (vi) The entity is controlled or jointly controlled by a
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam person identified in (a);
butir (a);
(vii) Orang yang diidentifikasi dalam butir (a)(i) (vii) A person identified in (a)(i) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau influence over the entity or is a member of the
merupakan personil manajemen kunci entitas key management personnel of the entity (or of
(atau entitas induk dari entitas); atau a parent of the entity); or
(viii) Entitas, atau anggota dari kelompok dimana (viii) The entity, or any member of a group of which it
entitas merupakan bagian dari kelompok is a part, provides key management personnel
tersebut, menyediakan jasa personil services to the reporting entity or to the parent
manajemen kunci kepada entitas pelapor atau of the reporting entity.
kepada entitas induk dari entitas pelapor.
2.t. Sumber Ketidakpastian Estimasi dan Pertimbangan 2.t. Source of Estimation Uncertainties and Critical
Akuntansi Yang Penting Accounting Judgement
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of the Company and its subsidiary’s
Perusahaan dan entitas anak mengharuskan consolidated financial statements requires management
manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi to make judgments, estimates and assumptions that
dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang affect the reported amounts of revenues, expenses,
dilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas, assets and liabilities, and the disclosure of contingent
dan pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada liabilities, at the end of the reporting period. Uncertainty
akhir periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai about these assumptions and estimates could result in
asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan outcomes that require a material adjustment to the
penyesuaian material terhadap nilai tercatat pada aset carrying amount of the asset and liability affected in
dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya. future periods.
2.t. Sumber Ketidakpastian Estimasi dan Pertimbangan 2.t. Source of Estimation Uncertainties and Critical
Akuntansi Yang Penting (lanjutan) Accounting Judgement (continued)
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions concerning the future and other
ketidakpastian lain pada akhir periode pelaporan yang key sources of estimation uncertainty at the reporting
memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang date that have a significant risk of causing a material
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk adjustment to the carrying amounts of assets
tahun berikutnya, diungkapkan dibawah ini. and liabilities within the next financial year are
Perusahaan dan entitas anak mendasarkan asumsi disclosed below. The Company and its subsidiary
dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat based its assumptions and on parameters available
laporan keuangan disusun. Asumsi dan situasi when the financial statements were prepared. Existing
mengenai perkembangan masa depan, mungkin circumstances and assumptions about future
berubah akibat perubahan pasar atau situasi diluar developments may change due to market changes or
kendali Perusahaan dan entitas anak. Perubahan circumstances arising beyond the control of the
tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat Company and its subsidiary. Such changes are
terjadinya. reflected in the assumptions as they occur.
Estimasi Umur Manfaat Aset Tetap Estimated Useful Lives of Fixed Asset
Perusahaan dan entitas anak melakukan penelaahan The Company and its subsidiary reviews periodically
berkala atas masa manfaat peralatan berdasarkan the estimated useful lives of renovation of equipment
faktor-faktor seperti perubahan teknologi dan potensi based on factors such as change in technology and
keuntungan yang diperoleh dari penggunaan peralatan potential income that can be generated from the
tersebut. Kondisi ini dapat menyebabkan Perusahaan equipment. This condition may cause the Company and
dan entitas anak melakukan penurunan maupun its subsidiary to impair or write-off the fixed assets if the
penghapusan aset tetap apabila peralatan tersebut equipment has obsolete with the development of new
sudah obsolete seiring dengan perkembangan technology. The carrying amount of fixed assets is
teknologi. Nilai tercatat aset tetap di sajikan dalam presented in Note 10. Future results of operations could
Catatan 10. Hasil operasi di masa depan akan be materially affected by changes in these estimates
dipengaruhi secara material atas perubahan estimasi brought about by changes in the factors mentioned.
ini yang diakibatkan oleh perubahan faktor yang telah
disebutkan di atas.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions concerning the future and other
ketidakpastian lain pada akhir periode pelaporan yang key sources of estimation uncertainty at the reporting
memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang date that have a significant risk of causing a material
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk adjustment to the carrying amounts of assets and
tahun berikutnya, diungkapkan dibawah ini. liabilities within the next financial year are disclosed
below.
Perusahaan dan entitas anak mendasarkan asumsi The Company and its subsidiary based its assumptions
dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat and estimates on parameters available when the
laporan keuangan disusun. Asumsi dan situasi financial statements were prepared. Existing
mengenai perkembangan masa depan, mungkin circumstances and assumptions about future
berubah akibat perubahan pasar atau situasi diluar developments may change due to market changes or
kendali Perusahaan dan entitas anak. Perubahan circumstances arising beyond the control of the
tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat Company and its subsidiary. Such changes are
terjadinya. reflected in the assumptions as they occur.
2.t. Sumber Ketidakpastian Estimasi dan Pertimbangan 2.t. Source of Estimation Uncertainties and Critical
Akuntansi Yang Penting (lanjutan) Accounting Judgement (continued)
Asumsi kunci liabilitas imbalan kerja sebagian Other key assumptions for employee benefit liabilities
ditentukan berdasarkan kondisi pasar saat ini. are based in part on current market conditions.
Informasi mengenai asumsi dan jumlah liabilitas dan Information on the assumptions and the present value
beban imbalan kerja diungkapkan pada Catatan 30. of employee benefits obligations and employee benefits
expense are disclosed in Note 30.
Rugi Penurunan Nilai pada Aset Keuangan yang Impairment Loss on Financial Asset measured at
diukur pada Biaya Perolehan yang Diamortisasi Amortized Cost
Perusahaan menilai penurunan nilai pada aset The Company assess their financial assets measured
keuangan dengan biaya perolehan yang diamortisasi at amortized cost for impairment at each reporting date.
pada setiap tanggal pelaporan. Dalam menentukan In determining whether an impairment loss should be
apakah rugi penurunan nilai harus dicatat dalam laba recorded in profit or loss, management makes a
rugi, manajemen harus mempertimbangkan informasi judgement as to whether there is reasonable and
yang wajar dan terdukung yang tersedia tanpa biaya supportable information that is available without undue
atau upaya berlebihan pada tanggal pelaporan cost or effort about past events, current conditions and
mengenai peristiwa masa lalu, kondisi kini, dan forecasts of future conditions. The Company applies
perkiraan kondisi ekonomi masa depan. Perusahaan simplified approach to measuring expected credit
menerapkan pendekatan yang disederhanakan untuk losses which uses a lifetime expected loss allowance
mengukur kerugian kredit ekspektasian yang for all trade receivables. The carrying amount of
menggunakan cadangan kerugian kredit ekspektasian financial assets classified as amortized cost are
seumur hidup untuk seluruh piutang usaha. Nilai disclosed in Note 5.
tercatat aset keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi diungkapkan dalam Catatan 5.
Tingkat suku bunga tahunan untuk deposito untuk The annual interest rates of deposits for year/ period
tahun/ periode yang berakhir 30 Juni 2021, ended June, 30, 2021, December 31, 2020 and 2019
31 Desember 2020 dan 2019 masing-masing adalah are 2.75%, 8.50% and 7.00%, respectively, with
sebesar 2,75%, 8,50% dan 7,00%, dengan jatuh tempo maturity period of one (1) month.
satu (1) bulan.
Perincian saldo dalam mata uang asing diungkapkan Details balances in foreign currency are disclosed in
dalam Catatan 31. Note 31.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2021 2020 2019
Sewa dan pemasaran 179,259 196,015 247,584 Rental and marketing
Lain-lain 44,566 34,895 12,330 Others
Jumlah 223,825 230,910 259,914 Total
Penyisihan penurunan nilai piutang lain-lain (67,418) (69,847) (67,847) Allowance for impairment value of other receivables
Neto 156,407 161,063 192,067 Net
Karena jatuh tempo yang pendek, jumlah tercatat Due to their short-term nature, their carrying amount
piutang kurang lebih sama dengan nilai wajarnya approximates their fair value, therefore the receivables
sehingga tidak diamortisasi dengan menggunakan suku are not amortized using effective interest rate.
bunga efektif.
Mutasi penyisihan penurunan nilai piutang lain-lain The movements in the allowance for impairment value
adalah sebagai berikut: of other receivables are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2021 2020 2019
Pihak ketiga Third parties
Saldo awal 69,847 67,847 66,749 Beginning balance
Perubahan selama tahun berjalan: Changes in the current year:
Penambahan (Pengurangan) (2,429) 2,000 1,098 Additional (Deduction)
Jumlah 67,418 69,847 67,847 Total
Berdasarkan hasil penelahaan atas keadaan akun Based on the review of the status of individual debtors
piutang masing-masing pelanggan pada akhir tahun/ at the end of year/ period, management of the
periode, manajemen Perusahaan dan entitas anak Company and its subsidiary are of the opinion that the
berpendapat bahwa penyisihan penurunan nilai piutang allowance for impairment of receivables is adequate to
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian oleh cover possible losses due to impairment of other
karena penurunan piutang lain-lain. receivables.
Pada tanggal 30 Juni 2021, 31 Desember 2020 dan As of June 30, 2021, December 31, 2020 and 2019, no
2019, tidak terdapat piutang yang dijadikan jaminan. receivables are used as collateral.
6. PERSEDIAAN 6. INVENTORIES
Rincian persediaan berdasarkan jenis barang adalah The details of inventories based on the type of goods are
sebagai berikut: as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2021 2020 2019
Barang kebutuhan sehari-hari (groceries) 548,929 601,491 691,826 Daily needs (groceries)
Peralatan dan tekstil (non-food) 219,915 241,941 360,773 Equipments and textile (non-food)
Produk segar 142,799 121,071 138,968 Fresh products
Jumlah 911,643 964,503 1,191,567 Total
Biaya persediaan yang diakui sebagai beban pokok The cost of inventories recognized as cost of sales for
penjualan untuk periode enam bulan yang berakhir the six months period ended June 30, 2021 and 2020
pada tanggal 30 Juni 2021 dan 2020 serta untuk and for the years ended December 31, 2020 and 2019
tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2020 dan amounted to Rp2,919,181 and Rp2,944,884 and
2019 masing-masing sebesar Rp2.919.181 dan Rp5,439,936 and Rp7,074,249, respectively (Note 24).
Rp2.944.884 serta Rp5.439.936 dan Rp7.074.249
(Catatan 24).
Pada tanggal 30 Juni 2021, 31 Desember 2020 dan As of June 30, 2021 dan December 31, 2020 and 2019,
2019, tidak ada persediaan yang dijadikan sebagai no inventories are used as collateral.
jaminan.
Perusahaan mengasuransikan seluruh persediaan The Company insure all inventories from fire and other
terhadap kebakaran dan risiko lainnya masing - masing risks for USD92,876, USD75,029, USD150,130 as of
sebesar USD92.876, USD75.029 dan USD150.130 June 30, 2021, December 31, 2020 and 2019,
pada tanggal 30 Juni 2021, 31 Desember 2020 dan respectively. The management believes that the
2019. Manajemen berkeyakinan bahwa nilai insurance coverage is adequate to cover the possible
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup
losses from fire and other risks. The insurance is
kemungkinan kerugian dari kebakaran dan risiko
lainnya. Pertanggungan ini dilakukan dengan PT Lippo entered into with PT Lippo General Insurance Tbk
General Insurance Tbk (pihak berelasi), PT Asuransi (related party), PT Asuransi Central Asia and
Central Asia dan PT Asuransi Sinarmas. PT Asuransi Sinarmas.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2021 2020 2020 2019
Dewan Direksi 848 953 1,602 4,455 Board of Directors
Dewan Komisaris 663 1,446 2,026 4,407 Board of Commissioners
Jumlah 1,511 2,399 3,628 8,862 Total
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2021 2020 2019
Kas dan setara kas (Catatan 3) Cash and cash equivalents (Note 3)
Rekening giro Current account
PT Bank Nationalnobu Tbk 3,951 8,078 14,413 PT Bank Nationalnobu Tbk
Persentase dari jumlah aset 0.10 0.18 0.38 Percentage of total assets
Piutang usaha (Catatan 4) Trade receivables (Note 4)
PT Bank Nationalnobu Tbk 750 3,022 - PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Visionet Internasional - - 8,032 PT Visionet Internasional
Jumlah 750 3,022 8,032 Total
Persentase dari jumlah aset 0.02 0.07 0.21 Percentage of total assets
Piutang lain-lain (Catatan 5) Other receivables (Note 5)
PT Matahari Department Store Tbk 858 4,659 1,785 PT Matahari Department Store Tbk
Jumlah 858 4,659 1,785 Total
Persentase dari jumlah aset 0.02 0.10 0.05 Percentage of total assets
Biaya dibayar di muka (Catatan 7) Prepaid expenses (Note 7)
Asuransi Insurance
PT Lippo General Insurance Tbk 642 2,667 4,624 PT Lippo General Insurance Tbk
Sewa Rental
PT Villa Permata Cibodas - - 6,241 PT Villa Permata Cibodas
PT Mulia Persada Pertiwi - - 6,099 PT Mulia Persada Pertiwi
PT Andromeda Sakti - - 2,774 PT Andromeda Sakti
PT Damarindo Perkasa - - 2,627 PT Damarindo Perkasa
Lainnya (masing-masing di bawah Rp1.000) 254 58 1,290 Others (below Rp1,000 each)
Jumlah 896 2,725 23,655 Total
Persentase dari jumlah aset 0.02 0.06 0.62 Percentage of total assets
Jaminan sewa (Catatan 11) Rental Deposits (Note 11)
PT Mulia Persada Pertiwi 9,581 9,792 10,826 PT Mulia Persada Pertiwi
PT Surya Menara Lestari 1,819 1,819 1,819 PT Surya Menara Lestari
PT Graha Nusa Raya 1,710 1,975 1,975 PT Graha Nusa Raya
PT Damarindo Perkasa 1,544 1,544 1,544 PT Damarindo Perkasa
PT Matos Surya Perkasa 1,474 1,290 1,290 PT Matos Surya Perkasa
PT Andromeda Sakti 1,436 1,436 1,436 PT Andromeda Sakti
PT Palembang Paragon Mall 1,389 1,808 1,808 PT Palembang Paragon Mall
PT Citra Cito Perkasa 1,289 1,289 1,289 PT Citra Cito Perkasa
PT Balaraja Sentosa 1,094 1,094 1,094 PT Balaraja Sentosa
Lainnya (masing-masing di bawah Rp1.000) 12,387 15,449 17,750 Others (below Rp1,000 each)
Jumlah 33,723 37,496 40,831 Total
Persentase dari jumlah aset 0.84 0.83 1.07 Percentage of total assets
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2021 2020 2019
Sewa dibayar di muka jangka panjang (Catatan 12) Prepaid long-term rents (Note 12)
PT Villa Permata Cibodas - - 62,405 PT Villa Permata Cibodas
PT Mulia Persada Pertiwi - - 29,914 PT Mulia Persada Pertiwi
PT Damarindo Perkasa - - 16,100 PT Damarindo Perkasa
PT Andromeda Sakti - - 11,329 PT Andromeda Sakti
PT Primatama Nusa Indah - - 7,231 PT Primatama Nusa Indah
PT Indah Pesona Bogor - - 5,409 PT Indah Pesona Bogor
PT Mulia Citra Abadi - - 3,955 PT Mulia Citra Abadi
PT Mandiri Cipta Gemilang - - 2,166 PT Mandiri Cipta Gemilang
PT Griya Inti Sejahtera Insani - - 2,161 PT Griya Inti Sejahtera Insani
Jumlah - - 140,670 Total
Persentase dari jumlah aset - - 3.68 Percentage of total assets
Liabilitas sewa jangka pendek (Catatan 13) Short-term lease liabilities (Note 13)
PT Mulia Persada Pertiwi 11,073 11,168 - PT Mulia Persada Pertiwi
PT Cibubur Utama 7,034 4,022 - PT Cibubur Utama
PT Kemang Mall Terpadu 5,863 5,438 - PT Kemang Mall Terpadu
PT Mitra Anda Sukses Bersama 3,845 3,577 - PT Mitra Anda Sukses Bersama
PT Indah Pesona Bogor 3,456 1,416 - PT Indah Pesona Bogor
PT Matos Surya Perkasa 3,378 3,143 - PT Matos Surya Perkasa
PT Graha Baru Raya 3,354 3,092 - PT Graha Baru Raya
PT Palladium Megah Lestari 3,116 2,903 - PT Palladium Megah Lestari
PT Dinamika Serpong 2,140 1,991 - PT Dinamika Serpong
PT Madiun Ritelindo 1,880 1,749 - PT Madiun Ritelindo
PT Primatama Nusa Indah 1,750 1,657 - PT Primatama Nusa Indah
PT Surya Asri Lestari 1,585 2,403 - PT Surya Asri Lestari
PT Cahaya Puspita Raya 1,540 1,458 - PT Cahaya Puspita Raya
PT Griya Inti Sejahtera Insani 1,499 1,419 - PT Griya Inti Sejahtera Insani
PT Lippo Karawaci Tbk 1,310 1,240 - PT Lippo Karawaci Tbk
PT Palembang Paragon Mall 1,039 914 - PT Palembang Paragon Mall
Lainnya (masing-masing di bawah Rp1.000) 2,685 9,329 - Others (below Rp1,000 each)
Jumlah 56,547 56,919 - Total
Persentase dari jumlah liabilitas 1.44 1.32 - Percentage of total liabilities
Liabilitas keuangan Other current
jangka pendek lainnya (Catatan 19) financial liabilities (Note 19)
PT Matahari Department Store Tbk 30,813 35,066 31,343 PT Matahari Department Store Tbk
Persentase dari jumlah liabilitas 0.79 0.81 0.95 Percentage of total liabilities
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2021 2020 2019
Liabilitas sewa jangka panjang (Catatan 13) Long-term lease liabilities (Note 13)
PT Palembang Paragon Mall 35,502 35,963 - PT Palembang Paragon Mall
PT Mulia Persada Pertiwi 28,370 37,861 - PT Mulia Persada Pertiwi
PT Cibubur Utama 18,679 25,030 - PT Cibubur Utama
PT Matos Surya Perkasa 16,814 18,857 - PT Matos Surya Perkasa
PT Megah Detos Utama 14,776 16,561 - PT Megah Detos Utama
PT Graha Baru Raya 13,047 15,191 - PT Graha Baru Raya
PT Mandiri Cipta Gemilang 11,042 11,981 - PT Mandiri Cipta Gemilang
PT Dinamika Serpong 10,783 11,975 - PT Dinamika Serpong
PT Madiun Ritelindo 9,446 10,612 - PT Madiun Ritelindo
PT Primatama Nusa Indah 6,862 7,872 - PT Primatama Nusa Indah
PT Kemang Mall Terpadu 4,143 7,764 - PT Kemang Mall Terpadu
PT Indah Pesona Bogor 2,125 7,103 - PT Indah Pesona Bogor
PT Mitra Anda Sukses Bersama 2,088 4,500 - PT Mitra Anda Sukses Bersama
PT Damarindo Perkasa 4,421 4,437 - PT Damarindo Perkasa
PT Lippo Karawaci Tbk 3,478 4,088 - PT Lippo Karawaci Tbk
PT Palladium Megah Lestari 3,151 4,087 - PT Palladium Megah Lestari
PT Cahaya Puspita Raya 2,993 4,054 - PT Cahaya Puspita Raya
PT Andromeda Sakti 4,195 3,912 - PT Andromeda Sakti
Lainnya (masing-masing di bawah Rp1.000) 968 3,166 - Others (below Rp1,000 each)
Jumlah 192,883 235,014 - Total
Persentase dari jumlah liabilitas 4.93 5.43 - Percentage of total liabilities
Pembelian aset tetap (Catatan 10) Purchase of fixed asset (Note 10)
PT Multipolar Technology Tbk 140 99 25 PT Multipolar Technology Tbk
PT Visionet Data Internasional 72 468 29,086 PT Visionet Data Internasional
Jumlah 212 567 29,111 Total
Persentase dari jumlah aset 0.01 0.01 0.76 Percentage of total assets
Berikut ini adalah ikhtisar transaksi yang signifikan The following is a summary of significant transactions
(mempengaruhi penerimaan/pendapatan dan (affecting revenues/income and expenses) with related
beban) dengan pihak berelasi: parties:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2021 2020 2020 2019
Beban penjualan (Catatan 25) Selling expense (Note 25)
Beban sewa (termasuk amortisasi sewa) Rental expenses (including rental amortization)
PT Panca Permata Pejaten (2,459) (2,588) (5,114) (12,522) PT Panca Permata Pejaten
PT Mulia Persada Pertiwi (2,010) (3,880) (5,843) (29,517) PT Mulia Persada Pertiwi
PT Kemang Mall Terpadu (1,808) (1,917) (3,968) (13,634) PT Kemang Mall Terpadu
PT Cahaya Pesona Nusantara (1,664) (1,816) (2,733) (3,452) PT Cahaya Pesona Nusantara
PT Surya Pekalongan Lestari (1,493) (1,675) (2,603) (4,575) PT Surya Pekalongan Lestari
PT Mandiri Cipta Gemilang (1,267) (616) (935) (3,314) PT Mandiri Cipta Gemilang
PT Graha Nusa Raya (1,250) (1,334) (2,070) (6,289) PT Graha Nusa Raya
PT Megah Semesta Abadi (1,209) (1,257) (1,941) (3,773) PT Megah Semesta Abadi
PT Multipolar Tbk (1,151) (1,236) (2,073) (3,021) PT Multipolar Tbk
PT Andromeda Sakti (1,129) (1,259) (2,639) (7,900) PT Andromeda Sakti
PT Palembang Paragon Mall (1,076) (1,246) (2,182) (11,014) PT Palembang Paragon Mall
PT Cibubur Utama (1,053) (1,125) (1,736) (5,508) PT Cibubur Utama
PT Prima Gerbang Persada (1,006) (1,221) (2,278) (3,721) PT Prima Gerbang Persada
Lainnya (masing-masing di bawah Rp1.000) (9,878) (16,088) (28,885) (121,808) Others (below Rp1,000 each)
Jumlah (28,453) (37,258) (65,000) (230,048) Total
Persentase dari beban sewa 49.55 31.83 44.36 32.37 Percentage of rental expenses
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2021 2020 2020 2019
Beban penjualan (Catatan 25) Selling expense (Note 25)
Beban lain-lain Other expenses
PT Visionet Data Internasional (14,018) (11,152) (20,686) (20,234) PT Visionet Data Internasional
Persentase dari beban lain-lain Percentage of other expenses
dalam beban penjualan 29.91 18.61 20.48 18.02 in selling expense
2. PT Visionet Internasional Afiliasi karena di bawah kesamaan pengendalian/Affiliate, common Penerimaan piutang usaha/Received of trade receivables
controlled entity
3. PT Matahari Department Store Tbk Afiliasi karena di bawah kesamaan pengendalian/Affiliate, common Penerimaan piutang lain-lain dan pembayaran liabilitas
controlled entity keuangan jangka pendek lainnya/Received of other
receivables and payment of other current financial liabilities
4. PT Lippo General Insurance Tbk Afiliasi karena di bawah kesamaan pengendalian/Affiliate, common Pembayaran asuransi dibayar di muka dan beban
controlled entity asuransi/Payment of prepaid insurance and insurance
expense
5. PT Villa Permata Cibodas Afiliasi karena Entitas Anak PT Lippo Karawaci Tbk/Affiliate, Pembayaran sewa dibayar di muka/ Payment of prepaid rent
subsidiary of PT Lippo Karawaci Tbk
6. PT Mulia Persada Pertiwi Afiliasi karena Entitas Anak PT Multipolar Tbk/Affiliate, subsidiary Pembayaran sewa dibayar di muka, jaminan sewa,
of PT Multipolar Tbk pembayaran beban akrual, liabilitas sewa, beban sewa dan
biaya keuangan atas liabilitas sewa/Payment of prepaid rent,
rental deposit, payment of accruals, lease liabilities, rental
expenses and finance charges under lease liabilities.
7. PT Andromeda Sakti Afiliasi karena Entitas Anak PT Lippo Karawaci Tbk/Affiliate, Pembayaran sewa dibayar di muka, jaminan sewa,
subsidiary of PT Lippo Karawaci Tbk pembayaran beban akrual, liabilitas sewa and beban
sewa/Payment of prepaid rent, rental deposit, accruals, lease
liabilities and rental expenses.
8. PT Damarindo Perkasa Afiliasi karena Entitas Anak PT Lippo Karawaci Tbk/Affiliate, Pembayaran sewa dibayar di muka, jaminan sewa dan
subsidiary of PT Lippo Karawaci Tbk liabilitas sewa/Payment of prepaid rent, rental deposit and
lease liabilities
9. PT Surya Menara Lestari Afiliasi karena Entitas Anak PT Multipolar Tbk/Affiliate, subsidiary Pembayaran jaminan sewa/ Payment of rental deposit
PT Citra Cito Perkasa of PT Multipolar Tbk
PT Balaraja Sentosa
10. PT Graha Nusa Raya Afiliasi karena Entitas Asosiasi PT Lippo Karawaci Tbk/Affiliate, Pembayaran jaminan sewa dan beban sewa/Payment of
association of PT Lippo Karawaci Tbk rental deposit and rental expenses
11. PT Matos Surya Perkasa Afiliasi karena Entitas Asosiasi PT Lippo Karawaci Tbk/Affiliate, Pembayaran jaminan sewa, liabilitas sewa dan biaya
association of PT Lippo Karawaci Tbk keuangan atas liabilitas sewa/Payment of rental deposit,
lease liabilities and finance charges under lease liabilities.
12. PT Palembang Paragon Mall Afiliasi karena Entitas Asosiasi PT Lippo Karawaci Tbk/Affiliate, Pembayaran jaminan sewa, pembayaran liabilitas sewa,
association of PT Lippo Karawaci Tbk beban sewa dan biaya keuangan atas liabilitas sewa
/Payment of rental deposit, payment of lease liabilities, rental
expenses and finance charges under lease liabilities
13. PT Primatama Nusa Indah Afiliasi karena Entitas Asosiasi PT Lippo Karawaci Tbk/Affiliate, Pembayaran sewa dibayar di muka dan liabilitas sewa
PT Griya Inti Sejahtera Insani association of PT Lippo Karawaci Tbk /Payment of prepaid rent and lease liabilities
14. PT Indah Pesona Bogor Afiliasi karena Entitas Anak PT Lippo Karawaci Tbk/Affiliate, Pembayaran sewa dibayar di muka, beban akrual dan
subsidiary of PT Lippo Karawaci Tbk liabilitas sewa/ Payment of prepaid rent, accruals and lease
liabilities
15. PT Mulia Citra Abadi Afiliasi karena Entitas Anak PT Lippo Karawaci Tbk/Affiliate, Pembayaran sewa dibayar di muka/ Payment of prepaid rent
subsidiary of PT Lippo Karawaci Tbk
16. PT Mandiri Cipta Gemilang Afiliasi karena Entitas Asosiasi PT Lippo Karawaci Tbk/Affiliate, Pembayaran sewa dibayar di muka, beban akrual, liabilitas
association of PT Lippo Karawaci Tbk sewa dan biaya sewa/ Payment of prepaid rent, accruals,
lease liabilities and rental expenses
17. PT Visionet Data Internasional Afiliasi karena Entitas Anak PT Multipolar Technology Tbk/Affiliate, Pembelian aset tetap, pembayaran beban akrual dan beban
subsidiary of PT Multipolar Technology Tbk lain-lain/Purchase of fixed assets, payment of accruals and
other expenses
18. PT Panca Permata Pejaten Afiliasi karena Entitas Asosiasi PT Lippo Karawaci Tbk/Affiliate, Pembayaran beban akrual dan beban sewa/Payment of
association of PT Lippo Karawaci Tbk accruals, and rental expenses.
Hubungan dan sifat saldo akun/ transaksi dengan The relationship and nature of account balances/
pihak berelasi adalah sebagai berikut: transactions with the related parties are as follows:
19. PT Amanda Cipta Utama Afiliasi karena Entitas Asosiasi PT Lippo Karawaci Tbk/Affiliate, Pembayaran beban akrual/Payment of accruals
association of PT Lippo Karawaci Tbk
20. PT Panca Megah Utama Afiliasi karena Entitas Anak PT Multipolar Tbk/Affiliate, subsidiary Pembayaran beban akrual/ Payment of accruals
of PT Multipolar Tbk
21. PT Cibubur Utama Afiliasi karena Entitas Asosiasi PT Lippo Karawaci Tbk/Affiliate, Pembayaran liabilitas sewa, beban sewa dan biaya keuangan
association of PT Lippo Karawaci Tbk atas liabilitas sewa /Payment of lease liabilities, rental
expenses and finance charges under lease liabilities
22. PT Kemang Mall Terpadu Afiliasi karena Entitas Asosiasi PT Lippo Karawaci Tbk/Affiliate, Pembayaran liabilitas sewa dan beban sewa /Payment of
association of PT Lippo Karawaci Tbk lease liabilities and rental expenses
23. PT Mitra Anda Sukses Bersama Afiliasi karena Entitas Asosiasi PT Lippo Karawaci Tbk/Affiliate, Pembayaran liabilitas sewa /Payment of lease liabilities
PT Graha Baru Raya association of PT Lippo Karawaci Tbk
PT Dinamika Serpong
PT Madiun Ritelindo
PT Palladium Megah Lestari
PT Cahaya Puspita Raya
24. PT Surya Asri Lestari Afiliasi karena Entitas Anak PT Multipolar Tbk/Affiliate, subsidiary of Pembayaran liabilitas sewa /Payment of lease liabilities
PT Multipolar Tbk
25. PT Megah Detos Utama Afiliasi karena Entitas Asosiasi PT Lippo Karawaci Tbk/Affiliate, Pembayaran liabilitas sewa dan biaya keuangan atas liabilitas
association of PT Lippo Karawaci Tbk sewa /Payment of lease liabilities and finance charges under
lease liabilities
26. PT Lippo Karawaci Tbk. Afiliasi karena di bawah kesamaan pengendalian/Affiliate, common Pembayaran liabilitas sewa/ Payment of lease liabilities.
controlled entity
27. PT Multipolar Technology Tbk Afiliasi karena Entitas Anak PT Multipolar Tbk/Affiliate, subsidiary Pembelian aset tetap/Purchase of fixed assets
of PT Multipolar Tbk
28. PT Cahaya Pesona Nusantara Afiliasi karena Entitas Anak PT Multipolar Tbk/Affiliate, subsidiary Pembayaran beban sewa/ Payment of rental expenses
PT Surya Pekalogan Lestari of PT Multipolar Tbk
PT Prima Gerbang Persada
29. PT Megah Semesta Abadi Afiliasi karena Entitas Asosiasi PT Lippo Karawaci Tbk/Affiliate, Pembayaran beban sewa/Payment of rental expenses
association of PT Lippo Karawaci Tbk
30. PT Multipolar Tbk Pemegang saham mayoritas Perusahaan/ Company's major Pembayaran beban akrual dan beban sewa/Payment of
shareholder accruals and rental expenses
31. Dewan Komisaris dan Direksi/Boards of Dewan Komisaris dan Direksi/Boards of Commissioners and Pembayaran untuk beban gaji dan
Commissioners and Directors Directors tunjangan/Payment for salaries and allowances
Saldo akun/transaksi dengan pihak berelasi lainnya The account balances/transactions with other related
(masing-masing di bawah Rp1.000) terutama terdiri parties (below Rp1,000 each) primarily consist of prepaid
sewa dibayar di muka, jaminan sewa, pembelian aset rental, rental deposits, purchase of intangible assets,
takberwujud, beban akrual, beban sewa dan accruals, rental expenses and finance income.
penghasilan keuangan.
Pada tanggal 30 Juni 2021, 31 Desember 2020 dan As of June 30, 2021, December 31, 2020 and 2019,
2019, aset keuangan tidak lancar lainnya terdiri dari other non-current financial assets consist of employee
piutang karyawan dan jaminan. receivables and deposits.
Rincian aset tetap adalah sebagai berikut: The details of fixed assets are as follows:
*) Reklasifikasi dari Aset Tidak Lancar Lainnya/Reclassification from Other Non-current Assets.
*) Reklasifikasi dari Aset Tidak Lancar Lainnya/Reclassification from Other Non-current Assets.
Perusahaan menjual aset tetap tertentu dengan rincian The Company sold certain fixed assets as follows:
sebagai berikut:
Beban penyusutan aset tetap dialokasikan pada Depreciation charges that were allocated in
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain the consolidated statements of profit or loss and other
konsolidasian: comprehensive income:
6 bulan/ months 1 tahun/ year
2021 2020 2020 2019
Beban umum dan administrasi (Catatan 26) 102,249 113,027 215,720 250,275 General and administrative expenses (Note 26)
Untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal For the six months period period ended June 30, 2021
30 Juni 2021 dan 2020 serta untuk tahun-tahun yang and 2020 and for the years ended December 31, 2020
berakhir pada 31 Desember 2020 dan 2019, nilai and 2019, the cost of fixed assets which have been fully
perolehan bruto aset tetap yang telah disusutkan penuh depreciated and still in used amounted to Rp766,998
dan masih digunakan adalah masing-masing sebesar and Rp526,286 and Rp522,772 and Rp414,815,
Rp766.998 dan Rp526.286 serta Rp522.772 dan respectively.
Rp414.815.
Berdasarkan hasil penelahaan atas aset tetap pada Based on the review of the fixed assets at the end of
akhir tahun/ periode, manajemen Perusahaan year/ period, management of the Company are of the
berpendapat bahwa penyisihan penurunan nilai aset opinion that the allowance for impairment of fixed
tetap cukup untuk menutup kemungkinan kerugian oleh assets is adequate to cover possible losses due to
karena penurunan aset tetap. impairment of fixed assets.
Perusahaan mengasuransikan seluruh aset tetapnya The Company insure all its fixed assets for
sebesar USD198.389, USD213.045 dan USD406.570 USD198,389, USD213,045 and USD406,570 as of
pada tanggal 30 Juni 2021, 31 Desember 2020 dan June 30, 2021, December 31, 2020 and 2019, from fire
2019, terhadap kebakaran dan risiko lainnya. and other risks. The Management believes that the
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan insurance coverage is adequate to cover possible
tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian losses from fire and other risks. The insurance is
dari kebakaran dan risiko lainnya. Pertanggungan entered into with by PT Lippo General Insurance Tbk
tersebut dilakukan dengan PT Lippo General Insurance (related party), PT Asuransi Central Asia and
Tbk (pihak berelasi), PT Asuransi Central Asia dan PT Asuransi Sinarmas.
PT Asuransi Sinarmas.
11. UANG MUKA DAN JAMINAN SEWA 11. RENTAL ADVANCES AND DEPOSITS
Akun ini merupakan uang muka dan jaminan sewa This account represents rental advances and deposits
yang dibayarkan kepada pemilik bangunan untuk toko made to building owners for new stores (Note 33). The
baru (Catatan 33). Uang muka akan digunakan untuk rental advances are used for rental payment at the start
pembayaran sewa pada saat tahun sewa dimulai. Uang of the rental year. As of June 30, 2021, December 31,
muka dan jaminan sewa kepada pihak berelasi pada 2020 and 2019, the rental advances and deposits to
tanggal 30 Juni 2021, 31 Desember 2020 dan 2019 related parties amounted to Rp33,723, Rp37,496 and
masing-masing adalah sebesar Rp33.723, Rp37.496 Rp40,831, respectively (Note 8).
dan Rp40.831 (Catatan 8).
12. SEWA DIBAYAR DI MUKA JANGKA PANJANG 12. LONG – TERM PREPAID RENTS
Akun ini terutama merupakan pembayaran sewa This account mainly represents the long-term rent
dibayar di muka jangka panjang untuk lokasi toko-toko prepayment for the Company’s stores located at such
Perusahaan antara lain Cikarang Orange County, Bale as Cikarang Orange County, Bale Kota Tangerang and
Kota Tangerang dan toko lainnya pada tanggal other locations as at December 31, 2019.
31 Desember 2019.
Sewa dibayar di muka jangka panjang Perusahaan The Company’s prepaid long-term rents have a lease
berjangka waktu bervariasi sampai dengan 20 tahun. term which varies up to 20 years.
Sewa dibayar di muka jangka panjang – bersih kepada As of December 31, 2019, prepaid long-term rents –
pihak berelasi pada tanggal 31 Desember 2019 adalah net to related party amounted Rp140,670.
sebesar Rp140.670.
Perusahaan telah menyesuaikan saldo awal sewa The Company has adjusted opening balance of long
dibayar di muka jangka panjang pada tanggal 1 Januari term prepaid rents as at 1 January 2020 to recognized
2020 untuk mengakui hak guna aset atas sewa yang the right of use assets to leases which were previously
sebelumnya diklasifikasikan sebagai sewa dibayar classified as long term prepaid rents.
dimuka jangka panjang.
30 Juni/June 30 , 2021
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Deductions Ending Balance
Nilai Perolehan Cost
Bangunan 1,846,462 73,826 838 1,919,450 Building
Jumlah 1,846,462 73,826 838 1,919,450 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 329,584 171,099 413 500,270 Building
Jumlah 329,584 171,099 413 500,270 Total
Bersih 1,516,878 1,419,180 Net
Jumlah pembayaran ikatan sewa di masa depan atas The Company’s future aggregate lease payment under
sewa operasi Perusahaan adalah sebagai berikut: the operating lease are as follows:
Jumlah penerimaan ikatan sewa di masa depan atas The Company’s future aggregate lease receipt under
sewa operasi Perusahaan adalah sebagai berikut: the operating lease are as follows:
Aset takberwujud merupakan piranti lunak komputer Intangible assets represent computer software which is
yang digunakan Perusahaan dengan rincian sebagai used by the Company with details are as follows:
berikut:
Amortisasi aset takberwujud untuk periode enam bulan The amortization of intangible assets for six months
yang berakhir pada 30 Juni 2021 dan 2020 serta untuk periode ended June 30, 2021 and 2020 and for the
tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2020 dan years ended December 31, 2020 and 2019 amounted to
2019 masing-masing sebesar Rp780 dan Rp973 serta Rp780 and Rp973 and Rp1,939 and Rp1,933,
Rp1.939 dan Rp1.933 dibebankan pada “beban umum respectively, charged to “general and administrative
dan administrasi” (Catatan 26) dalam laporan laba rugi expenses” (Note 26) in the Company’s consolidated
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian statements of profit or loss and other comprehensive
Perusahaan. income.
Beberapa informasi yang terkait dengan utang bank Certain significant information related to bank loans as of
pada tanggal 30 Juni 2021, 31 Desember 2020 dan June 30, 2021, December 31, 2020 and 2019, are as
2019, adalah sebagai berikut: follows:
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Kredit modal kerja berulang/ Rupiah 500,000 22 Des/Dec 2020
Revolving Working Capital Loan 22 Des/Dec 2021 Rp500,000 10.50%
PT Bank CIMB Niaga Tbk Pinjaman Tetap atas Permintaan/ Rupiah 250,000 13 Des/Dec 2019
Fixed Loan on Demand 13 Des/Dec 2021 Rp250,000 9.00%-9.50%
Jumlah/ Total Rp750,000
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Kredit modal kerja berulang/ Rupiah 500,000 22 Des/Dec 2020
Revolving Working Capital Loan 22 Mar/Mar 2021 Rp500,000 10.50%
PT Bank CIMB Niaga Tbk Pinjaman Tetap atas Permintaan/ Rupiah 250,000 13 Des/Dec 2019
Fixed Loan on Demand 13 Des/Dec 2021 Rp250,000 10.50%-11.00%
PT Bank CIMB Niaga Tbk Pinjaman Tetap atas Permintaan/ Rupiah 200,000 14 Des/Dec 2020
Fixed Loan on Demand 30 Jun/Jun 2021 Rp150,000 10.25%
Bank of China (Hongkong) Limited Pinjaman berulang/ Rupiah 100,000 31 Okt/Oct 2020
Revolving loan 31 Jan/Jan 2021 Rp60,000 8.89% - 9.25%
Jumlah/ Total Rp960,000
Fasilitas kredit Pinjaman Tetap (on demand) atas Fixed loan on demand credit facility from CIMB
permintaan dari CIMB sebesar Rp200.000 telah amounting Rp200,000 was fully paid on June 30, 2021.
dilunasi pada tanggal 30 Juni 2021.
Perusahaan juga diwajibkan untuk memenuhi rasio The Company is required to comply with certain
keuangan tertentu, antara lain, net debt to equity ratio, conditions, such as, net debt to equity ratio, net debt to
net debt to running EBITDA, current ratio, interest cash running EBITDA, current ratio, interest cash cover.
cover. Perusahaan telah memenuhi ketentuan yang The Company has complied with the required conditions
disyaratkan atau memperoleh waiver sebagaimana or obtained the necessary waiver. The loans obtained by
diperlukan. Fasilitas-fasilitas kredit yang diperoleh the Company from the facilities are unsecured.
Perusahaan adalah tanpa jaminan.
Akun ini merupakan kewajiban kepada para pemasok This account represents liabilities to suppliers (third
(pihak ketiga) dalam rangka pembelian barang parties) for inventories:
dagangan:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2021 2020 2019
Beli putus 766,587 790,047 960,370 Direct purchase
Konsinyasi 36,550 46,644 62,578 Consignment
Jumlah 803,137 836,691 1,022,948 Total
Seluruh saldo utang kepada pemasok pada tanggal The amounts due to suppliers as of June 30, 2021,
30 Juni 2021, 31 Desember 2020 dan 2019 seluruhnya December 31, 2020 and 2019 are all payable in next
jatuh tempo pada triwulan berikutnya. Oleh karena quarter. Due to their short-term nature, their carrying
jatuh tempo yang pendek, nilai wajar utang amount approximates the fair values. All trade payables
diperkirakan sama dengan nilai tercatatnya. Seluruh balances are denominated in Rupiah.
saldo utang usaha berdenominasi dalam Rupiah.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2021 2020 2019
Pemasaran dan perlengkapan 137,088 141,767 142,519 Marketing and supplies
Sewa 79,371 82,509 101,351 Rental
Listrik dan energi 63,182 63,193 64,413 Electricity and energy
Bunga 1,047 2,357 4,730 Interest
Lain-lain 60,740 55,169 51,693 Others
Jumlah 341,428 344,995 364,706 Total
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2021 2020 2019
Utang pajak lainnya Other taxes payable
Pajak Pertambahan Nilai - 11,590 15,684 Value added tax
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 4(2) 6,667 4,374 - Article 4(2)
Pasal 21 1,314 866 2,937 Article 21
Pasal 23 559 518 7,347 Article 23
Lain-lain 30 146 559 Others
Jumlah 8,570 17,494 26,527 Total
c. Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan (lanjutan) d.c. Income (Expense) Tax Benefit (continued)
Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, taksiran In these consolidated financial statements, the
laba fiskal Perusahaan untuk tahun-tahun yang estimated fiscal income of the Company for the years
berakhir pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 ended December 31, 2020 and 2019 are the basis to fill
menjadi dasar dalam pengisian Surat Pemberitahuan in Annual Tax Return and the computation of Income
Tahunan Pajak (SPT) dan perhitungan beban Pajak Tax Expense of the Company are as follows:
Penghasilan Perusahaan adalah sebagai berikut:
Rekonsiliasi antara manfaat (beban) pajak penghasilan The reconciliation between the consolidated income tax
konsolidasian - bersih yang dihitung dengan benefit (expense) - net computed by applying the
menggunakan tarif pajak yang berlaku dari rugi enacted tax rate to the consolidated loss before income
konsolidasian sebelum pajak penghasilan adalah tax are as follows:
sebagai berikut:
Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan Konsolidasian (13,729) 11,356 5,537 (232,393) Consolidated Income (Expense) Tax Benefit
Rincian beban pajak penghasilan konsolidasian yang The details of consolidated income tax expense
dibebankan ke laporan laba rugi dan penghasilan charged to the consolidated statement of profit and loss
komprehensif lain konsolidasian adalah sebagai and other comprehensive income is as follows:
berikut:
Aset pajak tangguhan - neto 411,517 393,304 Deferred tax asset - net
Dikreditkan/ Dibebankan
(dibebankan) ke Penghasilan
31 Desember/ ke Laba Rugi/ Komprehensif Lain/ Penyesuaian 31 Desember/
December 31, Credited/(charged) Charged to Tarif/ Rate December 31,
2019 to Profit or Loss Other Comprehensive Income Adjustment 2020
Perusahaan The Company
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Rugi fiskal periode berjalan 347,819 (5,925) - - 341,894 Fiscal loss for the period
Penyisihan piutang ragu-ragu 16,962 440 - (2,036) 15,366 Allowane for doubtful account
Biaya sewa yang ditangguhkan 18,098 (18,098) - - - Deferred rental expenses
Liabilitas Imbalan Pasca Kerja 97,327 9,627 (16,743) (11,678) 78,533 Employee Benefit Liabilities
Pendapatan ditangguhkan 761 (761) - - - Deferred income
Penyisihan penurunan nilai aset tetap 4,147 (2,231) - (497) 1,419 Allowance for Impairment Fixed Assets
Aset hak-guna - 23,051 - - 23,051 Right of Use Assets
Jumlah 485,114 6,103 (16,743) (14,211) 460,264 Total
Aset pajak tangguhan - neto 422,722 411,517 Deferred tax asset - net
Aset pajak tangguhan - neto 633,154 422,722 Deferred tax asset - net
Liabilitas keuangan jangka pendek lainnya merupakan Other current financial liabilities constitute of other
utang lain-lain yang mencakup antara lain liabilitas payables which represents among others, liabilities to
kepada kontraktor untuk pekerjaan renovasi bangunan, contractors for building renovation work, including store
termasuk dekorasi toko, dan kepada pihak ketiga atas decoration, and to other parties for marketing and rental
beban pemasaran dan sewa. expenses.
Karena jatuh tempo yang pendek, nilai wajar utang Due to their short-term nature, their carrying amount
diperkirakan sama dengan nilai tercatatnya, sehingga approximates their fair value, therefore the payables
utang tidak diamortisasi dengan menggunakan suku are not amortized using effective interest rate.
bunga efektif.
Pemilikan saham Perusahaan adalah sebagai berikut: The Company’s shareholders is as follows:
Jumlah Saham Ditempatkan Persentase
Jumlah Modal/
dan Disetor/ Kepemilikan/
Numbers of shares Issued and Percentage of Amount of
Fully Paid Ownership Capital
30 Juni 2021 June 30, 2021
PT Multipolar Tbk 2,885,620,351 38.3260 144,281 PT Multipolar Tbk
Anderson Investment Pte Ltd 1,379,162,100 18.3176 68,958 Anderson Investment Pte Ltd
Connery Asia Limited 568,347,802 7.5486 28,417 Connery Asia Limited
Lain-lain - publik (masing-masing
di bawah 5%) 2,696,017,667 35.8077 134,801 Others-public (below 5% each)
Jumlah 7,529,147,920 100.0000 376,457 Total
21. TAMBAHAN MODAL DISETOR – NETO 21. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL – NET
Pada tanggal 30 Juni 2021, 31 Desember 2020 dan As of June 30, 2021, December 31, 2020 and 2019, the
2019, rincian akun ini adalah sebagai berikut: details of this account are as follows:
Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Difference in value from restructuring transactions
Sepengendali 449,460 among entities under common control
Agio saham atas: Premium on capital shares from
- Penawaran Umum Terbatas I kepada pemegang First Limited Public Offering with Pre-emptive -
saham dalam rangka Penerbitan Hak Memesan Rights to the shareholders
Efek Terlebih Dahulu 30,067
- Konversi obligasi ke saham 144 Conversion of bonds into shares of stock -
- Pelaksanaan waran menjadi modal saham 345,850 Exercise of warrants into shares of stock -
- Penawaran Umum Terbatas V kepada pemegang Fifth Limited Public Offering with Pre-emptive -
saham dalam rangka Penerbitan Hak Memesan Rights to the shareholders
Efek Terlebih Dahulu 699,135
Beban emisi saham (57,027) Stock issuance costs
Agio saham dan beban emisi saham yang dibatalkan Cancellation of premium on capital shares and stock
terkait penyelesaian 198.584.000 saham treasuri issuance costs related to settlement of 198,584,000
466 treasury shares
Neto 1,468,095 Net
Saldo kepentingan non-pengendali merupakan bagian Non-controlling interests constitute of share of equity
ekuitas dan hasil bersih PT MSE, entitas anak yang and net result of PT MSE, subsidiary, consolidated by
dikonsolidasi dengan Perusahaan. the Company.
Rincian penjualan bersih adalah sebagai berikut: The details of net sales are as follows:
Komisi dari penjualan konsinyasi adalah sebesar Commission from consignment sales amounted to
masing-masing Rp37.006 dan Rp41.600 serta Rp37,006 and Rp41,600 and Rp77,316 and Rp107,526
Rp77.316 dan Rp107.526 untuk periode enam bulan for the six months period ended June 30, 2021 and
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2021 dan 2020 2020 and for the years ended December 31, 2020 and
serta untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 2019, respectively.
31 Desember 2020 dan 2019.
Tidak terdapat penjualan individu yang melebihi 10% There were no individual sales which exceeded 10% of
dari penjualan bersih masing-masing untuk periode net sales for the six months period ended June 30,
enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2021 2021 and 2020 and for the years ended December 31,
dan 2020 serta untuk tahun-tahun yang berakhir pada 2020 and 2019, respectively.
tanggal 31 Desember 2020 dan 2019.
Rincian beban pokok penjualan adalah sebagai The details of cost of sales are as follows:
berikut:
Untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal For the six months period ended June 30, 2021 and
30 Juni 2021 dan 2020 dan untuk tahun-tahun yang 2020 and for the years ended December 31, 2020 and
berakhir pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, 2019, there was no the individual purchases of
tidak terdapat pembelian persediaan dari setiap inventory which exceeded 10% of total net sales.
pemasok yang melebihi 10% dari jumlah penjualan
bersih.
Rincian beban penjualan adalah sebagai berikut: The details of selling expenses are as follows:
26. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 26. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Rincian beban umum dan administrasi adalah sebagai The details of general and administrative expenses are
berikut: as follows:
Akun ini merupakan pendapatan atas sewa tempat. This account represents income from rental space.
Penyisihan pada tanggal 30 Juni 2021, 31 Desember The above provisions as of June 30, 2021, December
2020 dan 2019 dihitung oleh Kantor Konsultan Aktuaria 31, 2020 and 2019 was calculated by Kantor Konsultan
Steven & Mourits dan PT Dayamandiri Aktuaria Steven & Mourits and PT Dayamandiri
Dharmakonsilindo, aktuaris independen, dalam Dharmakonsilindo, independent actuarist, in its report
laporannya masing-masing pada tanggal 12 Juli 2021, dated July 12, 2021, January 29, 2021 and January 15,
29 Januari 2021 dan 15 Januari 2020, dengan 2020, respectively, by adopting the Projected-Unit-Credit
menggunakan metode Projected Unit Credit. Asumsi- method with the following assumptions:
asumsi yang digunakan adalah sebagai berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2021 2020 2019
Usia Pensiun Normal 55 tahun/years old Normal Pension Age
Tingkat Diskonto 7.5% 6.9% 7.9% Discount Rate
Tingkat Proyeksi Kenaikan Gaji 6.0% 6.0% 6.5% Projection of Salary Increase Rate
Tingkat Cacat 10% dari tingkat kematian/ 10% of mortality rate Disability Rate
Tingkat Pensiun 100% pada usia pensiun normal/ 100% of normal pension age Pension Rate
Tingkat Pengunduran Diri 2% per tahun pada usia 20 tahun sampai dengan 54 tahun/ 2% per annum at age 20 up to 54 Resignation Rate
Tabel Mortalita Tabel Mortalita Indonesia 2019 Tabel Mortalita Indonesia 2019 Tabel Mortalita Indonesia 2011 Table of Mortality
dengan estimasi perbaikan dengan estimasi perbaikan dengan estimasi perbaikan
mortalitas/ mortalitas/ mortalitas/
Mortality Table of Indonesia Mortality Table of Indonesia Mortality Table of Indonesia
2019 with improvement 2019 with improvement 2011 with improvement
Perubahan liabilitas diestimasi atas imbalan pasca Movements in the liability for post-employement benefits
kerja adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2021 2020 2019
Saldo awal 356,967 389,313 267,082 Beginning balance
Biaya diakui di laba rugi (46,856) 53,395 46,562 Expenses recognized in profit or loss
Biaya diakui di penghasilan komprehensif lain (20,381) (76,103) 87,851 Expenses recognized in other comprehensive income
Pembayaran (2,460) (9,638) (12,182) Payment
Estimasi pembayaran imbalan di periode mendatang The estimate of benefit payments in the future is
adalah Rp3.453. Rp3,453.
Jangka waktu rata-rata kewajiban imbalan pasti pada The average duration of the benefit obligation as of
tanggal 30 Juni 2021 adalah antara 13 – 14 tahun. June 30, 2021 is between 13 – 14 years.
Program pensiun memberikan eksposur Perusahaan The benefit plan gives exposure of interest risk and
terhadap risiko tingkat bunga dan risiko gaji. salary risk to the Company.
Nilai kini imbalan pasti dihitung dengan menggunakan The present value of the defined benefits plan liability is
tingkat bunga obligasi pemerintah, oleh karenanya, calculated using the interest of government bond,
penurunan suku bunga obligasi pemerintah therefore, the decrease in the interest rate will increase
meningkatkan liabilitas program. defined benefits plan liability.
Nilai kini imbalan pasti dihitung menggunakan asumsi The present value of the defined benefits plan is
kenaikan gaji di masa depan, oleh karenanya, calculated using the assumption of future salaries
peningkatan persentase kenaikan gaji di masa depan increase, therefore, the increase of salary increment
akan meningkatkan liabilitas program. percentage will increase defined benefits plan liability.
Sensitivitas liabilitas imbalan pasti terhadap perubahan The sensitivity of the defined benefit obligation to
asumsi utama tertimbang pada 30 Juni 2021 adalah: changes in the weighted principal assumptions as of
June 30, 2021 is:
Perkiraan analisis jatuh tempo atas imbalan pensiun Expected maturity analysis of undiscounted pension
tidak terdiskonto per 30 Juni 2021 adalah sebagai benefits as of June 30, 2021 is presented below:
berikut:
31. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING 31. ASSETS AND LIABILITIES IN FOREIGN CURRENCY
Aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing yaitu Monetary assets and liabilities denominated in foreign
mata uang selain mata uang fungsional Perusahaan currency that are aside from the functional currency of
pada tanggal 30 Juni 2021, 31 Desember 2020 dan the Company as of June 30, 2021, December 31, 2020
2019 adalah sebagai berikut: and 2019 are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2021 December 31, 2020
2021 2020 2019
Mata Uang Ekuivalen Mata Uang Ekuivalen Mata Uang Ekuivalen
Asing/ Rupiah/ Asing/ Rupiah/ Asing/ Rupiah/
Foreign Equivalent in Foreign Equivalent in Foreign Equivalent in
Currency Rupiah Currency Rupiah Currency Rupiah
Aset Assets
Kas dan setara kas USD 112 1,625 121 1,700 101 1,399 Cash and cash equivalents
Jumlah aset 1,625 1,700 1,399 Total Assets
Aset bersih 1,625 1,700 1,399 Net Asset
Pada tanggal 30 Juni 2021 dan 2020 serta As of June 30, 2021 and 2020 and December 31, 2020
31 Desember 2020 dan 2019, laba (rugi) selisih kurs and 2019, gain (loss) on foreign currencies exchange
yang diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan charged to consolidated statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian masing-masing adalah other comprehensive income amounted to Rp23 and
sebesar Rp23 dan Rp166 dan Rp127 dan Rp92. Rp166 and Rp127 and Rp92, respectively.
Berdasarkan Undang-Undang Perseroan Terbatas, Under Limited Liability Company Law, companies are
Perusahaan diharuskan untuk membuat penyisihan required to set up a statutory reserve amounted to at
cadangan wajib hingga sekurang-kurangnya 20% dari least 20% of issued and paid up capital. The balance of
jumlah modal yang ditempatkan dan disetor penuh. appropriated retained earnings reserved by the
Saldo laba yang telah ditentukan penggunaannya oleh Company as of June 30, 2021, December 31, 2020 and
Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2021, 31 Desember 2019 amounted to Rp36,000.
2020 dan 2019 adalah sebesar Rp36.000.
a. Perusahaan menandatangani Perjanjian a. The Company entered into a Service Agreement for
Penyediaan Jasa Teknologi Informasi pada tanggal Information Technology System with PT Visionet
1 Juli 2010 dengan PT Visionet Internasional, pihak Internasional, related party, on July 1, 2010,
berelasi, di mana PT Visionet Internasional akan whereby PT Visionet Internasional will supply the
menyediakan sistem teknologi informasi beserta information technology system and supporting
jasa pendukungnya untuk mendukung operasional services to support all the Company’s business
bisnis Perusahaan. Perjanjian ini telah beberapa operations. This agreement has been extended
kali diperpanjang dan yang terakhir adalah dari
several times with last one from January 1, 2019
periode 1 Januari 2019 sampai dengan
31 Desember 2021. Mulai 1 Maret 2016, sebagian until December 31, 2021. As of March 1, 2016,
perjanjian terkait dengan PT Visionet Internasional certain agreements with PT Visionet Internasional
telah dialihkan kepada PT Visionet Data has been transferred to PT Visionet Data
Internasional. Internasional.
b. Selain perjanjian-perjanjian di atas, Perusahaan b. In addition to above agreements, the Company has
telah menandatangani perjanjian dan kesepakatan also entered into lease agreement with various
bersama sewa menyewa dengan berbagai pihak di parties for store lease in various cities in Indonesia.
beberapa lokasi di Indonesia. Periode sewa The lease period covers up to 10 years starting
berkisar 10 tahun sejak pembukaan toko. Jumlah from the opening day of the store. As at June 30,
pembayaran sewa dan jaminan sewa yang telah 2021 total rental advances and deposits that have
dilakukan oleh Perusahaan sebesar Rp5.576 per been paid by the Company amounted to Rp5,576,
tanggal 30 Juni 2021, yang disajikan sebagai which is presented as part of “Rental Advances and
bagian dari “Uang Muka dan Jaminan Sewa”. Deposits”. As at June 30, 2021 the store has not
Per tanggal 30 Juni 2021, toko belum dibuka. opened yet.
c. Perusahaan juga mengadakan perjanjian sewa c. The Company entered into operating lease
operasi dengan berbagai pihak atas sewa lokasi agreement as well, with various parties for store
toko-toko Perusahaan di berbagai kota di lease in various cities in Indonesia. Rental
Indonesia. Beban sewa sehubungan dengan expenses for Company’s stores that have been
perikatan-perikatan sewa dicatat sebagai bagian opened are charged to selling expenses (Note 25)
dari beban penjualan (Catatan 25) dalam laporan in the Company’s consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian Perusahaan.
d. Pada tanggal 28 Februari 2020, PT JCO Donut & d. On February 28, 2020, PT JCO Donut & Coffee, the
Coffee, Penggugat, mengajukan pendaftaran Plaintiff, filed a lawsuit No.117/Pdt.G/2020/
gugatan No.117/Pdt.G/2020/PN.Jkt.Pst kepada PN.Jkt.Pst against the Company, as defendant in
Perusahaan, sebagai Tergugat sehubungan connection with suit of default.
dengan gugatan wanprestasi.
Nilai gugatan yang diajukan Penggugat dalam The claim amount filed by Plaintiff in the Lawsuit
gugatan ini adalah nilai investasi sebesar Rp1.901, with the investment value of Rp1,901, raw material
biaya bahan baku sebesar Rp63, biaya pembelian expense of Rp63, cost of purchasing tools of Rp160
perkakas Rp160 dan uang paksa sebesar Rp5 per and forced money of Rp5 per day.
hari.
Atas gugatan tersebut, dikarenakan hingga saat ini Due to the lawsuit, because until now PT JCO
PT JCO Donuts & Coffee belum melakukan Donuts & Coffee has not done the evacuation and
pengosongan dan serah terima di mana hal handover where this is an illegal act, the Company
tersebut adalah merupakan suatu Perbuatan has filed a counterclaim lawsuit, with a claim for
Melawan Hukum, maka Perusahaan telah compensation is dismantling costs of Rp176,
mengajukan gugatan rekonpensi, dengan tuntutan warehouse rental expense of Rp240, transportation
ganti kerugian yaitu biaya pembongkaran sebesar cost of Rp50, loss on rental income of Rp1,709 and
Rp176, biaya sewa gudang sebesar Rp240, biaya non-material value of Rp5,000.
transportasi sebesar Rp50, kerugian pendapatan
sewa sebesar Rp1.709 dan kerugian immateriil
sebesar Rp5.000.
Pada tanggal 26 Januari 2021, Majelis Hakim pada On January 4, 2021, the Judges at the Central
Pengadilan Negeri Jakarta Pusat melalui Putusan Jakarta District Court through the Decision on Case
Perkara No.117, memutuskan menolak gugatan No. 117, decided to rejected all the lawsuit that
yang diajukan oleh PT JCO Donut & Coffee untuk submitted by PT JCO Donut & Coffee and to
seluruhnya dan mengabulkan sebagian gugatan approve partially of the counterclaim lawsuit from
rekonpensi dari Perusahaan. Atas hasil putusan the Company. On the result of this decision, the
tersebut, telah diajukan upaya hukum Banding oleh Plaintiff has been filed an appeal on February 8,
Penggugat pada tanggal 8 Februari 2021 melalui 2021 through the Clerk Office of the Central Jakarta
Kepaniteraan Pengadilan Negeri Jakarta Pusat. District Court. As of the reporting date, the lawsuit is
Sampai dengan tanggal pelaporan, gugatan still in the appeal process.
tersebut masih dalam proses banding.
e. Pada tanggal 20 Maret 2020, PT Talkindo Selaksa f. e. On March 20, 2020, PT Talkindo Selaksa Anugrah,
Anugrah, Penggugat, mengajukan pendaftaran the Plaintiff, filed a lawsuit No.170/Pdt.G/2020/
gugatan No.170/Pdt.G/2020/PN.Jkt.Pst kepada PN.Jkt.Pst against the Company, as defendant in
Perusahaan, sebagai Tergugat sehubungan connection with suit of default.
dengan gugatan wanprestasi.
Nilai gugatan yang diajukan Penggugat dalam g. The claim amount filed by Plaintiff in the Lawsuit
gugatan ini adalah nilai investasi sebesar Rp1.072, with the investment value of Rp1,072, raw material
biaya bahan baku sebesar Rp43 dan uang paksa expense of Rp43 and forced money of Rp5 per day.
sebesar Rp5 per hari.
Atas gugatan tersebut, dikarenakan hingga saat ini h. Due to the lawsuit, because until now PT Talkindo
PT Talkindo Selaksa Anugrah belum melakukan Selaksa Anugrah has not carried out the evacuation
pengosongan dan serah terima di mana hal and handover where this is an illegal act, the
tersebut adalah merupakan suatu Perbuatan Company has filed a counterclaim lawsuit, with
Melawan Hukum, maka Perusahaan telah demands for compensation is dismantling costs of
mengajukan gugatan Rekonpensi, dengan tuntutan Rp175, warehouse rental expense of Rp240,
ganti kerugian yaitu biaya pembongkaran sebesar transportation cost of Rp50, loss on rental income
Rp175, biaya sewa gudang sebesar Rp240, biaya of Rp1,573 and non-material value of Rp5,000.
transportasi sebesar Rp50, kerugian pendapatan As of the reporting date, the lawsuit is still in the
sewa sebesar Rp1.573 dan kerugian immateriil appeal process.
sebesar Rp5.000. Sampai dengan tanggal
pelaporan, gugatan tersebut masih dalam proses
banding.
Pada tanggal 4 Januari 2021, Majelis Hakim pada i. On January 4, 2021, the Judges at the Central
Pengadilan Negeri Jakarta Pusat melalui Putusan Jakarta District Court through the Decision on Case
Perkara No.170, memutuskan menolak gugatan No.170, decided to rejected all the lawsuit filed by
yang diajukan oleh PT Talkindo Selaksa Anugrah PT Talkindo Selaksa Anugrah and to approve
untuk seluruhnya dan mengabulkan sebagian partially of the counterclaim lawsuit from the
gugatan rekonpensi dari Perusahaan. Atas hasil Company. On the result of this decision, the Plaintiff
putusan tersebut, telah diajukan upaya hukum has filed an appeal on January 18, 2021, through
Banding oleh Penggugat pada tanggal 18 Januari the Clerk Office of the Central Jakarta District Court.
2021 melalui Kepaniteraan Pengadilan Negeri As of the reporting date, the lawsuit is still in the
Jakarta Pusat. Sampai dengan tanggal pelaporan, appeal process.
gugatan tersebut masih dalam proses banding.
34. INFORMASI TAMBAHAN UNTUK ARUS KAS 34. ADDITIONAL INFORMATION FOR CASH FLOWS
Aktivitas signifikan yang tidak mempengaruhi arus kas: Significant activities that do not affect to the cash flows:
Tabel dibawah ini menunjukkan rekonsiliasi liabilitas The table below sets out a reconciliation of liabilities
yang timbul dari aktivitas pendanaan pada tanggal arising from financing activities as of June 30, 2021,
30 Juni 2021, 31 Desember 2020 dan 2019, sebagai December 31, 2020 and 2019, as follows:
berikut:
Perubahan non kas 30 Juni/Non cash movement June 30, 2021
Perubahan non kas/ Non cash movement
Penambahan liabilitas Modifikasi liabilitas Saldo akhir/
Saldo awal/ Arus kas/ sewa/ Additional sewa/ Modification
Beginning balance Cash flows of lease liability of lease liability Ending balance
Utang bank 960,000 (210,000) - - 750,000 Bank loan
Liabilitas sewa 1,441,532 (115,664) 73,826 864 1,400,558 Lease liabilities
Dalam mengidentifikasi segmen operasi, manajemen In identifiying the operation segments, management
melihat dari jenis usaha yang mewakili kegiatan utama views the business types that represent the main
usaha Perusahaan yaitu retail dan grosir. activities of the Company which are retail and grosir.
Informasi konsolidasian berdasarkan segmen operasi The consolidated information based on operating
adalah sebagai berikut: segments are as follows:
Risiko keuangan utama yang dihadapi Perusahaan dan The main financial risks facing the Company and its
entitas anak adalah risiko kredit, risiko likuiditas dan subsidiary are credit risk, liquidity risk and interest rate
risiko suku bunga. Melalui pendekatan manajemen risk. Through a risk management approach, the
risiko, Perusahaan dan entitas anak mencoba untuk Company and its sbsidiary has been trying to minimize
meminimalkan potensi dampak negatif dari risiko-risiko the potential negative impact of the above risks.
di atas.
(i) Risiko Kredit (i) Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko dimana suatu pihak atas The credit risk is a risk whereby one party with a
instrumen keuangan akan menyebabkan kerugian financial instrument will cause the other party to incur
keuangan terhadap pihak lain diakibatkan a financial loss due to the failure to fulfill an
kegagalannya memenuhi suatu kewajiban. obligation.
Instrumen keuangan Perusahaan dan entitas anak The Company's and its subsidiary financial
yang mempunyai potensi atas risiko kredit terutama instruments that have the potential credit risk consist
terdiri dari kas dan setara kas, piutang dan aset of cash and cash equivalents, receivables and
keuangan lainnya. Jumlah eksposur risiko kredit certain other non-current assets. Total maximum
maksimum sama dengan nilai tercatat atas akun- exposure of the credit risk is equal to the carrying
akun tersebut. Eksposur risiko kredit maksimum values of these accounts. The maximum exposure of
pada tanggal pelaporan adalah: credit risk on reporting date are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2021 2020 2019
Kas dan setara kas 160,610 299,805 304,295 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 19,264 32,147 28,012 Trade receivables
Piutang lain-lain 156,407 161,063 192,067 Other receivables
Aset keuangan tidak lancar lainnya 14,332 16,071 20,284 Other non-current financial assets
Jaminan sewa 145,998 158,109 158,109 Rental deposit
Jumlah 496,611 667,195 702,767 Total
Untuk risiko kredit yang berhubungan dengan bank, For the credit risk associated with banks, only
hanya bank-bank dengan predikat baik yang dipilih. banks with good predicate are selected. As for the
Sedangkan untuk institusi keuangan, manajemen financial institutions, management has made
telah membuat kriteria diantaranya hanya certain criteria, among others, to engage
menggunakan jasa manajer investasi experienced and trusted investment managers. In
berpengalaman dan terpercaya. Selain itu, addition, the Company and its subsidiary has a
kebijakan Perusahaan dan entitas anak adalah policy not to limit the exposure to only one
untuk tidak membatasi eksposur hanya kepada particular institution, hence the Company and its
satu institusi tertentu, sehingga Perusahaan dan subsidiary has cash and cash equivalents, trade
entitas anak memiliki kas dan setara kas, piutang receivable, other receivables and other non-current
usaha, piutang lainnya dan aset keuangan tidak financial assets.
lancar lainnya.
Dibawah ini ringkasan profil jatuh tempo liabilitas Below is the summary of the Company and its
keuangan Perusahaan dan entitas anak: subsidiary liabilities which will due:
Perusahaan dan entitas anak memiliki risiko suku The Company and its subsidiary has interest rate
bunga terutama karena memiliki pinjaman dan risk mainly because its the loans bear floating
simpanan di bank yang menggunakan suku bunga interest rates and deposits in banks. The Company
mengambang. Perusahaan dan entitas anak and its subsidiary monitors the impact of interest
melakukan pengawasan terhadap dampak rate movements to minimize the negative impact to
pergerakan suku bunga untuk meminimalisasi the Company and its subsidiary.
dampak negatif terhadap Perusahaan dan entitas
anak.
Untuk periode enam bulan yang berakhir pada For the six months period ended June 30, 2021 and
tanggal 30 Juni 2021 dan 2020 serta untuk tahun- 2020 and for the years ended December 31, 2020
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember and 2019, if the market interest rate
2020 dan 2019, jika suku bunga pasar naik/turun increased/decreased by 50 basis point and the
sebesar 50 basis poin dan suku bunga dalam dolar interest rate in US Dollar and increased/decreased
Amerika Serikat naik/turun sebesar 10 basis poin by 10 basis point and the other variables were
dan semua variabel lainnya dianggap konstan, assumed to be constant, the net income for the
maka laba bersih tahun berjalan akan lebih year would decrease/increase by (Rp1,199) and
tinggi/rendah masing-masing sebesar (Rp1.199) (Rp1,758) and (Rp2,682) and (Rp2,323),
dan (Rp1.758) dan (Rp2.682) dan (Rp2.323), yang respectively, as the impact of an
terjadi sebagai akibat naik/turunnya pendapatan increment/decrement in finance income from
bunga atas kas dan setara kas dengan suku cash and cash equivalents with floating
bunga mengambang yang dikompensasi dengan interest rate compensate for increment/decrement
naik/turunnya beban bunga atas pinjaman dengan in finance costs from loans with floating interest
suku bunga mengambang. Informasi mengenai rate. Information regarding to the interest rate on
suku bunga pinjaman yang dikenakan kepada loans of the Company and its subsidiary are
Perusahaan dan entitas anak dijelaskan pada described in Note 15.
Catatan 15.
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan diestimasi untuk The fair value of financial assets and financial liabilities
keperluan pengakuan dan pengukuran atau untuk are estimated for the purpose of recognition and
keperluan pengungkapan. Perusahaan dan entitas anak measurement and/or disclosure. The Company and its
tidak memiliki aset dan liabilitas keuangan yang diukur subsidiary does not have financial assets and financial
dan diakui pada nilai wajarnya pada tanggal liabilities recognized and measured at fair value as of
30 Juni 2021, 31 Desember 2020 dan 2019. Nilai June 30, 2021, December 31, 2020 and 2019. The cost
tercatat dari aset dan liabilitas keuangannya mendekati of financial assets and financial liabilities of the Company
nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan tersebut and its subsidiary approximates its fair value as June 30,
pada tanggal 30 Juni 2021 dan 31 Desember 2020 dan 2021 and December 31, 2020 and 2019.
2019.
Tujuan utama Perusahaan dan entitas anak dalam hal The Company’s and its subsidiary primary objective in
pengelolaan modal adalah mengoptimalisasi saldo utang the capital management is to optimize the balances of
dan ekuitas Perusahaan dan entitas anak dalam rangka debts and equity of the Company and its subsidiary in
mempertahankan kelangsungan usaha dan order to maintain its going concern and business
perkembangan bisnis di masa depan dan development in the future and maximize the shareholder
memaksimalkan nilai pemegang saham. Perusahaan value. The Company and its subsidiary manage its
dan entitas anak mengelola struktur modal dan membuat capital structure and makes necessary adjustments with
penyesuaian yang diperlukan dengan memperhatikan consideration of the change in economic conditions and
perubahan kondisi ekonomi dan tujuan strategis the Company’s and its subsidiary strategic objectives.
Perusahaan dan entitas anak.
Untuk menjaga dan menyesuaikan struktur modal, To maintain and adjust the capital structure, the
Perusahaan dan entitas anak mungkin menyesuaikan Company and its subsidiary may adjust the dividend
jumlah dividen yang dibayar kepada pemegang saham, payment to shareholders, issue new shares, obtain new
menerbitkan saham baru, memperoleh pinjaman baru loan or repay the loan.
atau melakukan pelunasan pinjaman.
Perusahaan dan entitas anak secara berkala melakukan The Company and its subsidiary review its capital
reviu struktur permodalan Perusahaan dan entitas anak. structure on regular basis. As part of the review, the
Sebagai bagian dari reviu ini, Perusahaan dan entitas Company and its subsidiary monitor the return on capital
anak memonitor tingkat pengembalian modal melalui through return on equity ratio.
rasio laba bersih terhadap ekuitas (return on equity
ratio).
Rasio laba bersih terhadap ekuitas Perusahaan dan The Company’s and its subsidiary return on equity ratio
entitas anak pada tanggal 30 Juni 2021, 31 Desember as at June 30, 2021, December 31, 2020 and 2019 are
2020 dan 2019 adalah sebagai berikut: as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2021 2020 2019
Rugi bersih yang dapat diatribusikan Net loss attributable to owners of
kepada pemilik entitas induk (91,502) (405,310) (552,676) the parent
Total ekuitas - bersih 109,092 184,697 530,647 Total equity - net
Rasio rugi bersih terhadap ekuitas -83.88% -219.45% -104.15% Net loss on equity ratio
Amandemen atas standar yang berlaku efektif untuk Amendment to standards which effective for periods
periode yang dimulai pada atau setelah beginning on or after January 1, 2022, with early
1 Januari 2022, dengan penerapan dini diperkenankan adoption is permitted, are as follows:
yaitu:
• Amendemen PSAK 22: Kombinasi Bisnis tentang • Amendments PSAK 22: Business Combinations
Referensi ke Kerangka Konseptual; dan regarding Reference to Conceptual Frameworks;
and
• Amendemen PSAK 57: Provisi, Liabilitas • Amendments PSAK 57: Provisions, Contingent
Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi tentang Kontrak Liabilities, and Contingent Assets regarding
Memberatkan - Biaya Memenuhi Kontrak. Aggravating Contracts - Contract Fulfillment Costs.
Standar baru yang berlaku efektif untuk periode yang New standards which effective for periods beginning on
dimulai pada atau setelah 1 Januari 2025, dengan or after January 1, 2025, with early adoption is
penerapan dini diperkenankan yaitu: permitted, are as follows:
• PSAK 74: Kontrak Asuransi. • PSAK 74: Insurance Contract.
g.
Hingga tanggal laporan keuangan konsolidasian interim Until the date of the interim consolidated financial
ini diotorisasi, Perusahaan dan entitas anak masih statements is authorized, the Company and it’s
melakukan evaluasi atas dampak potensial dari subsidiary is still evaluating the potential impact of the
penerapan standar baru, amandemen standar dan adoption of new standards, amendments to standards
interpretasi standar tersebut. and interpretations of these standards.
40. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 40. EVENTS AFTER REPORTING PERIOD
a. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham a. Based on Annual General Meeting of the
Tahunan (“RUPST”) yang diselenggarakan pada Shareholders held on July 16, 2021, that are
tanggal 16 Juli 2021 yang dinyatakan dalam akta stated in notarial deed No. 34 dated July 16, 2021
No. 34 tanggal 16 Juli 2021 oleh notaris Sriwi by Sriwi Bawana Nawaksari, S.H., M.Kn., the
Bawana Nawaksari, S.H., M.Kn., telah diputuskan composition of the Boards of Commissioners and
susunan Dewan Komisaris dan Dewan Direksi, Directors, as follows:
sebagai berikut:
Direksi Directors
Presiden Direktur Adrian Suherman President Director
Direktur Herry Senjaya Director
Direktur Suwartono S.E. Director
Direktur Wirawan Winarto Director
b. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar f. b. Based on Extraordinary General Meeting of
Biasa yang diselenggarakan pada the Shareholders held on July 16, 2021, that are
16 Juli 2021 yang dinyatakan dalam akta No. 35 stated in notarial deed No. 35 dated July 16, 2021
tanggal 16 Juli 2021 oleh notaris Sriwi Bawana by Sriwi Bawana Nawaksari, S.H., M.Kn.,
Nawaksari, S.H., M.Kn., telah diputuskan has approved the changes of article of
perubahan anggaran dasar, di antaranya mengenai associations concerning, among other, capital
Penambahan Modal Tanpa Memberikan Hak increase without preemptive rights.
Memesan Efek Terlebih Dahulu.
c. Pada bulan Juli 2021, Perusahaan menerima Surat g. c. On July 2021, the Company received
Ketetapan Pajak Kurang Bayar (“SKPKB”) Pajak Underpayment Assessment Letter (“SKPKB”)
Penghasilan (Pasal 4 (2), 21, 23) untuk tahun 2019 Income Tax (Article 4 (2), 21, 23) for the year 2019
sebesar Rp506 serta Surat Ketetetapan Pajak Nihil amounting to Rp506 and Nil Assesment Letter
(“SKPN”) Pajak Penghasilan (Pasal 4 (2) dan 21) (“SKPN”) Income Tax (Article 4(2) and 21) for the
untuk tahun 2019. year 2019.
d. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar h. d. Based on the Extraordinary General Meeting of
Biasa yang diselenggarakan pada tanggal Shareholders held on September 9, 2021, that are
9 September 2021, yang dinyatakan dalam akta stated in notarial deed No. 19 dated September 9,
No. 19 tanggal 9 September 2021, telah diperoleh 2021, there was approval of the Company's plan to
persetujuan rencana Perusahaan dalam increase capital by issuing Preemptive Rights
peningkatan modal dengan menerbitkan Hak through Limited Public Offering VI.
Memesan Efek Terlebih Dahulu melalui Penawaran
Umum Terbatas VI.