NOMOR SOP 427.52/1/3.

03/2023
TGL. PEMBUATAN 04 April 2022
TGL. REVISI 10 Januari 2023
TGL. EFEKTIF 17 Januari 2023
DISAHKAN OLEH Kepala Dinas Kesehatan Pengendalian
Penduduk dan Keluarga Berencana
Kabupaten Lumajang

PEMERINTAH KABUPATEN LUMAJANG

DINAS KESEHATAN, PENGENDALIAN PENDUDUK DAN
KELUARGA BERENCANA KAB. LUMAJANG
SUB BAGIAN KEUANGAN
dr. BAYU WIBOWO IGN
NIP. 19630724 198910 1 002
NAMA SOP PENGELOLAAN KAS

DASAR HUKUM : KUALIFIKASI PELAKSANAAN

1. Undang – Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan a. Menyelenggarakan penatausahaan terhadap seluruh penerimaan dan penyetoran atas penerimaan yang
Negara; menjadi tanggung jawabnya;
2. Peraturan Pemerintah Nomor 39 Tahun 2007 tentang Pengelolaan b. Mempertanggungjawabkan secara administratif atas pengolaan uang yang menjadi tanggung jawabnya
Uang Negara/Daerah; dengan menyampaikan laporan pertanggungjawaban penerimaan kepada pengguna anggaran melalui PPK-
3. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 77 Tahun 2020 tentang SKPD paling lambat tanggal 10 bulan berikutnya;
Pedoman Teknis Pengelolaan Keuangan Daerah; c. Mempertanggunjawabkan secara fungsional atas pengelolaan uang yang menjadi tanggung jawabnya
4. Peraturan Daerah Kabupaten Lumajang Nomor 8 Tahun 2021 tentang dengan menyampaikan laporan pertanggungjawaban penerimaan kepada PPKD selaku BUD paling lambat
Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun 2022; tanggal 10 bulan berikutnya;
5. Peraturan Bupati Kabupaten Lumajang Nomor 120 Tahun 2021 tentang d. Melakukan pemeriksaan kas yang dikelola oleh bendahara penerimaan pembantu sekurang-kurangnya 1
Pedoman Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun (satu) kali dalam 3 (tiga) bulan, yang dituangkan dalam berita acara pemeriksaan kas dan disertai register
2022. penutupan kas.

KETERKAITAN PERALATAN DAN PERLENGKAPAN :

a. ATK;
Pengelolaan Kas
b. Komputer/Laptop;
c. Ruang Rapat Kordinasi
PERINGATAN PENCATATAN DAN PENDATAAN
Apabila terjadi pelaksanaan tidak sesuai prosedur dan ketentuan peraturan a. Dokumen disimpan sebagai pedoman pelaksanaan kegiatan Kelembagaan dan Anjab;
perundang - undang yang berlaku maka akan terjadi standar ganda dan b. Berdasarkan hasil kajian teknis dan hasil observasi lapangan yang dilakukan, melaporkan hasil kajian dan
tidak bisa dijadikan acuan yang jelas. menganalisa produk-produk hukum tentang kelembagaan kepada Bupati Lumajang melalui telaah staf
untuk mendapatkan Persetujuan;
 Pelaksanaan Mutu Baku
NO Kegiatan
Kasubag Bend Penerimaan Verivikator Kelengkapan Waktu Output
Konsultasi dan koordinasi perumusan penyusunan
1 program kerja dan kebijakan analisa dan kopetensi
jabatan SK Bendahara 1 hari Konsep
Penerimaan

2 Menyiapkan data rekap JKN kapitasi dan Non -Data JKN -Doc. Rekap JKN
Kapitasi, Membuat rekap laporan per-jenis -Lap. Perjenis 120 menit -Doc. Lap perjen
pelayanan seluruh Puskesmas, Menghimpun Puskesmas pelayanan
laporan fungsional Bendahara Penerimaan -Lap. Fungsional -Doc. Laporan
Pembantu Puskesmas Fungsional

Mengajukan verifikasi laporan fungsional

5 Bendahara Penerimaan Pembantu Lap. Fungsional 15 menit Lap. Fungsional
Puskesmas terverivikasi

6 Mengirim Lap. Fungsional Bendahara Penerimaan Lap. Fungsional 15 menit Doc. Expedisi
Pembantu ke BPKD Puskesmas

7 Melaporkan hasil kerja ke Pimpinan Lap. Fungsional 1 hari Doc. Laporan

Rekap Bend. Penerimaa