Nomor SOP

Tgl. Pembuatan 02 Januari 2023

Tgl. Revisi
Tgl. Efektif
Disahkan oleh Plt.Kepala UPTD Puskesmas Cipatujah

PEMERINTAH DAERAH
KABUPATEN
TASIKMALAYA Tatang Nurfuad,S. Kep.,Ners
NIP.198601132010011006
Nama SOP Alur Pengelolaan Dana BOK
UPTD PUSKESMAS
CIPATUJAH Puskesmas

Dasar Hukum : Kualifikasi Pelaksana :

1. Peraturan Menteri Kesehatan Nomor 42 Tahun 2022 1. Memahami Peraturan Menteri
tentang Petunjuk Teknis Penggunaan Dana Alokasi Kesehatan No. 42 Tahun 2022
Khusus Non Fisik Bidang Kesehatan Tahun 2023 tentang Petunjuk Teknis
2. Peraturan Pemerintah no.12 Tahun 2019 tentang Penggunaan Dana Alokasi Khusus
Pengelolaan Keuangan Daerah Non Fisik Bidang Kesehatan
3. Peraturan Presiden Nomor 18 Tahun 2021 tentang Tahun 2023
Kementrian Kesehatan 2. Memahami Pembukuan Keuangan
3. Alur pencairan dana BOK

Keterkaitan : Peralatan I Perlengkapan :

1. SOP Pengelolaan Keuangan Puskesmas 1. Petunjuk Teknis Penggunaan Dana
Alokasi Khusus Non Fisik Bidang
Kesehatan Peraturan dan Pedoman
Juknis tentang Penilaian Kompetensi
Pegawai
2. Laptop, Printer dan scanner

Peringatan : Pencatatan dan Pendataan :

1. Apabila Pengeloolaan Dana BOK Puskesmas tidak 1. Buku Kas Umum
terlaksana maka akan menghambat pelaksanaan 2. Laporan Realisasi
Kegiatan UKM Puskesmas
 Pelaksana MUTU BAKU Keterangan
No Kegiatan
Dinkes Kepala Kasubag Bendaha Programm
Puskesmas Tata Usaha ra BOK er Kelengkapan Waktu Output
Membuat perencanaan keuangan yang di danai Laptop, RUK 48 jam RAB, KAK
1 DAK Non Fisik BOK Puskesmas Program,
juknis
RAB, KAK 10 Menit RAB, KAK
2 Kepala Puskesmas Menyetujui Perencanaan disetujui
Keuangan BOK Puskesmas

3 Merekap Plan of Action (POA) dari masing- POA 10 menit Berkas

masing programmer persetujuan

4 Bendahara melakukan Input Rencana Rekap POA 30 mnt Rekap POA

Penarikan Dana (RPD) di aplikasi Erenggar diinput ke RPD
BOK Salur
4 Menyusun daftar pembayaran, SPM dana BOK Berkas daftar 120 menit Daftar bayar
kemudian diajukan ke KPA dan PPTK untuk bayar dan SPM dan SPM
disetujui
Daftar bayar 30 jam Daftar bayar
5 PPTK Menyetujui pengajuan daftar bayar dan dan SPM dan SPM
SPM disetujui
6 KPA Menyetujui pengajuan daftar bayar dan
SPM
6 Programmer mengumpulkan dan melengkapi SPJ SPJ Isi 15 menit SPJ isi lengkap
isi

Bendahara BOK Melakukan Verifikasi SPJ yang SPJ Isi 45 mnt SPJ Isi
7 telah dikumpulkan Programmer Lengkap lengkap
ya tidak terverifikasi
Programmer melakukan revisi dan SPJ Isi lengkap 120mnt SPJ Isi lengkap
8 melengkapi kekurangan dokumen SPJ terverifikasi terverifikasi
 Pelaksana MUTU BAKU Keterangan
No Kegiatan
Dinkes Kepala Kasubag Bendaha Programm
Puskesmas Tata Usaha ra BOK er Kelengkapan Waktu Output
Menyetorkan SPJ isi kepada dinas kesehatan SPJ Isi 3 jam SPJ isi
8 untuk dilakukan verifikasi diverifikasi
dinkes
Kasubag Keuangan melakukan verifikasi dan Form 15 mnt Verifikasi di
9 evaluasi SPJ isi BOK Puskesmas verifikasi ttd kasubag
keuangan
10 Dinkes mengapprove pengajuan RPD Puskesmas RPD erenggar 10 mnt Pengajuan
RPD di
approve
dinkes
Mengajukan Surat Perintah Pencairan Dana Berkas SP2D 10 Menit Berkas SP2D
11 (SP2D)
12 Kepala Puskesmas Menyetujui Surat Perintah Berkas SP2D 10 menit Berkas SP2D
Pencairan Dana (SP2D) disetujui

13 Bendahara BOK Melakukan pembayaran Non Daftar SPM 20 menit Rekening

Tunai (Transfer) dana BOK yang sudah Koran
masuk ke rekening BOK Puskesmas
Bendahara BOK membuat pembukuan SPM, Rekening 48 jam BKU,
14 keuangan BOK Puskesmas dan rekonsiliasi Koran Rekonsiliasi
bank (BKU, Rekonsiliasi Bank, Buku Pembantu Bank, Buku
Pajak) Pembantu
Pajak
15 Bendahara BOK Membuat laporan realisasi
keuangan BOK Puskesmas SPM, 24jam Laporan
Rekening Realisasi
Koran