Sop Keuangan

Nomor SOP : DRT 02 06 001 1STD 001
Tgl. Pembuatan : 06 Februari 2020

Tgl. Revisi :
Tgl. Efektif : 01 Maret 2020
BADAN PENGEMBANGAN DAN PEMBERDAYAAN

SUMBER DAYA MANUSIA KESEHATAN
POLITEKNIK KESEHATAN MEDAN
Nama SOP : Pencairan Dana BLU Jurusan/Prodi

Dasar Hukum : Kualifikasi Pelaksana :
1. Peraturan Pemerintah Nomor 74 Tahun 2012 tentang 1. Verifikator Keuangan Direktorat Memeriksa Kelengkapan Berkas
Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum 2. Bendahara Pengeluaran Menerima SPJ dari Jurusan, Mendistribusian Dana ke
2. Peraturan Menteri Keuangan RI Nomor 190/PMK.05/2012 Jurusan, Menerbitkan SPM Pengesahan dari Bendahara Pengeluaran
tentang Tata Cara Pembayaran Dalam Rangka Pelaksanaan 3. Pimpinan BLU Menandatangani DRPP
Anggaran Pendapatan dan belanja Negara 4. KPPN menerbitkan SP2D Pengesahan
3. Peraturan Menteri Keuangan RI Nomor 98/PMK.05/2017
tentang Penarikan dan Pengembalian Dana pada Badan
Layanan Umum
Keterkaitan : Peralatan / Perlengkapan :

1. SOP Pembayaran Dana BLU Direktorat 1. Komputer
2. Printer
3. Alat Tulis Kantor
Peringatan : Pencatatan dan Pendataan :

1. Apabila SOP ini tidak dilaksanakan, maka tidak dapat 1. Data disimpan dalam bentuk dokumen elektronik dan cetak
melakukan pencairan dana dan prosedur tidak akan
terlaksana dengan baik.
Prosedur Pencairan Dana BLU Jurusan/Prodi
PELAKSANA MUTU BAKU

PPK
NO AKTIVITAS JURUSAN/ VERIFIKATOR BENDAHARA PIMPINAN
DAN KPPN KELENGKAPAN WAKTU OUTPUT KET
PRODI KEUANGAN PENGELUARAN BLU
PPSPM
1 Jurusan/prodi SPJ
mengirimkan SPJ
ke bagian
keuangan dan
BMN direktorat
2 Bagian Keuangan SPJ Maksimal 1 hari

dan BMN kerja
direktorat
menerima SPJ
dari Jurusan
3 Pengujian SPJ SPJ Maksimal 2 hari

kerja
Y T
4 Pendistribusian SPJ Maksimal 1 hari

dana ke jurusan kerja
5 Pencatatan oleh BKU Maksimal 5 hari

staf bendahara kerja
pengeluaran
6 Penandatangan SPTJB Maksimal 2 hari

DRPP kerja
7 Penandatanganan SPTB Maksimal 1 hari

SPM pengesahan kerja
8 Penerbitan SPM SPM Maksimal 1 hari
pengesahan dari kerja
bendahara
pengeluaran
9 Pengiriman SPM SPM Maksimal 2 hari

pengesahan ke kerja
KPPN
10 KPPN SP2D Maksimal 1 hari

menerbitkan kerja
SP2D
pengesahan

Tgl. Revisi :

Nama SOP : Pencairan Dana RM Jurusan/Prodi

1. Peraturan Menteri Keuangan RI Nomor 190/PMK.05/2012 1. Verifikator Keuangan Direktorat Memeriksa Kelengkapan Berkas
tentang Tata Cara Pembayaran Dalam Rangka Pelaksanaan 2. Bendahara Pengeluaran Menerima SPJ dari Jurusan, Mendistribusian Dana ke
Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara Jurusan, Menerbitkan SPM Pengesahan dari Bendahara Pengeluaran
2. Peraturan Menteri Keuangan RI Nomor 208/PMK.02/2014 3. PPK dan PPSPM menandatangani SPM
tentang Petunjuk Penyusunan dan Pengesahan Daftar Isian 4. KPPN menerbitkan SP2D Pengesahan, menyetujui pencairan dana melalui bank
Pelaksanaan Anggaran bendahara BLU

1. SOP Pembayaran Dana RM UP 1. Komputer
2. Printer
melakukan pencairan dana dan prosedur tidak akan
terlaksana dengan baik.
Prosedur Pencairan Dana RM Jurusan/Prodi
PELAKSANA MUTU BAKU

NO AKTIVITAS JURUSAN/ VERIFIKATOR BENDAHARA PPK DAN
KPPN KELENGKAPAN WAKTU OUTPUT KET
PRODI KEUANGAN PENGELUARAN PPSPM
1 Jurusan/prodi 1. SPJ
mengirimkan SPJ
ke bagian
keuangan dan
BMN direktorat
2 Bagian Keuangan 1. SPJ
dan BMN direktorat
menerima SPJ dari
Jurusan
3 Pengujian SPJ 1. SPJ Maksimal 2
Y T hari kerja
4 Penandatanganan 1. SPTB Maksimal 1

SPM hari kerja
5 Penerbitan SPM 1. SPM Maksimal 1
dari bendahara hari kerja
pengeluaran
6 Pengiriman SPM 1. SPM Maksimal 2
ke KPPN hari kerja
7 KPPN menerbitkan 1. SP2D Maksimal 1
SP2D hari kerja
8 Persetujuan KPPN Maksimal 2

dengan pencairan hari kerja
dana melalui bank
bendahara BLU
9 Pendistribusian Maksimal 1
dana ke jurusan hari kerja

Tgl. Revisi :

Nama SOP : Pencairan Biaya Perjalanan Dinas BLU

1. Peraturan Pemerintah Nomor 74 Tahun 2012 tentang 1. Verifikator Keuangan Direktorat Memeriksa Kelengkapan Berkas Perjalanan Dinas
Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum dan Membuat SPJ
2. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 220/PMK.05/2016 2. Bendahara Pengeluaran Menguji Keabsahan dan Kelengkapan, Pengambilan Dana
tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Badan ke Bank Melalui Cek, Mengesahkan Belanja BLU
Layanan Umum 3. PPK BLU PPSPM Mengesahkan Belanja BLU
3. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 78/PMK.02/2019 4. KPPN Menyetujui Pencairan Dana Melalui Bank Bendahara Pengeluaran Berupa
tentang Standar Biaya Masukan Tahun Anggaran 2020 RM/BLU

1. SOP Pembayaran Dana BLU Direktorat 1. Berkas Administrasi Perjalanan Dinas
2. Komputer
3. Printer

melakukan pencairan biaya perjalanan dinas dan prosedur
tidak akan terlaksana dengan baik.
Prosedur Pencairan Biaya Perjalanan Dinas BLU
PELAKSANA MUTU BAKU

PPK
NO AKTIVITAS PEGAWAI VERIFIKATOR BENDAHARA
KPPN DAN KELENGKAPAN WAKTU OUTPUT KET
PELAKSANA KEUANGAN PENGELUARAN
PPSPM
1 Pegawai yang telah 1. Surat Tugas Maksimal 3
selesai melaksanakan 2. SPPD asli yang hari kerja
perjalanan dinas berstempel setelah
mengirimkan berkasnya basah dan kembali
ke bagian keuangan dan sudah dari
BMN (Verifikator ditandatangani perjalanan
Keuangan) 3. Laporan dinas
Perjadin
4. Bill Hotel asli
5. Tiket PP dan
boarding pass
6. Tiket transport
asli jika ada
7. Undangan
2 Verifikator keuangan 1. Surat Tugas
menerima dokumen 2. SPPD asli yang
kelengkapan perjalanan berstempel
dinas dari pegawai yang basah dan
bersangkutan sudah
ditandatangani
3. Laporan
Perjadin
4. Bill Hotel asli
5. Tiket PP dan
boarding pass
6. Tiket transport
asli jika ada
7. Undangan
3 Staff Subbag Keuangan 1. Kuitansi Maksimal 2
dan BMN membuat SPJ Perjadin hari setelah
perjalanan dinas 2. Rincian Biaya penyerahan
Perjadin dokumen
3. Surat
Pernyataan Riil
4. Daftar Nominatif
4 Pengujian keabsahan 1. Kuitansi Maksimal 1
dan kelengkapan Y T Perjadin hari kerja
2. Rincian Biaya
Perjadin
3. Surat
Pernyataan Riil
4. Daftar Nominatif
5. Surat Perintah
Bayar
5 Persetujuan KPPN 1. Rekening Maksimal 1
dengan pencairan dana hari kerja
melalui bank bendahara
pengeluaran berupa
RM/BLU
6 Pengambilan dana ke
bank melalui cek
7 Pendistribusian dana ke
pegawai yang
bersangkutan dan
penandatanganan
dokumen SPJ oleh
pegawai ybs
8 Pengesahan Belanja Maksimal 5
BLU hari
sebelum
triwulan
berakhir
Tgl. Revisi :
Disahkan oleh :
Nama SOP : Pencairan Biaya Perjalanan Dinas RM

1. Peraturan Menteri Keuangan RI Nomor 190/PMK.05/2012 1. Verifikator Keuangan Direktorat Memeriksa Kelengkapan Berkas Perjalanan Dinas
tentang Tata Cara Pembayaran Dalam Rangka Pelaksanaan dan Membuat SPJ
Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara 2. Bendahara Pengeluaran Menguji Keabsahan dan Kelengkapan, Mengirim SPM ke
2. Peraturan Menteri Keuangan RI Nomor 143/PMK.02/2015 KPPN, Pengambilan Dana ke Bank Melalui Cek
tentang Petunjuk Penyusunan dan Penelaahan Rencana 3. PPK Menerbitkan SPP
Kerja dan Anggaran Kementerian Negara/Lembaga dan 4. PPSPM Menerbitkan SPM
Pengesahan Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran 5. KPPN Menerbitkan SP2D
3. Peraturan Menteri Keuangan RI Nomor 78/PMK.02/2019
tentang Standar Biaya Masukan Tahun Anggaran 2020
4. Peraturan Direktur Jenderal Pembendaharaan Nomor Per-
11/PB/2011 tentang Mekanisme Pelaksanaan Pembayaran
atas Beban Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara

1. SOP Pembayaran Dana RM LS Bendahara 1. Berkas Administrasi Perjalanan Dinas
2. Komputer
3. Printer

melakukan pencairan biaya perjalanan dinas dan prosedur
tidak akan terlaksana dengan baik.
Prosedur Pencairan Biaya Perjalanan Dinas RM
PELAKSANA MUTU BAKU

PPK
NO AKTIVITAS PEGAWAI VERIFIKATOR BENDAHARA
DAN KPPN KELENGKAPAN WAKTU OUTPUT KET
PELAKSANA KEUANGAN PENGELUARAN
PPSPM
1 Pegawai yang telah 1. Surat Tugas Maksimal
selesai melaksanakan 2. SPPD asli yang 3 hari kerja
perjalanan dinas berstempel setelah
mengirimkan berkasnya basah dan kembali
ke bagian keuangan dan sudah dari
BMN (Verifikator ditandatangani perjalanan
Keuangan) 3. Laporan dinas
Perjadin
4. Bill Hotel asli
5. Tiket PP dan
boarding pass
6. Tiket transport
asli jika ada
7. Undangan
2 Verifikator keuangan 1. Surat Tugas
menerima dokumen 2. SPPD asli yang
kelengkapan perjalanan berstempel
dinas dari pegawai yang basah dan
bersangkutan sudah
ditandatangani
3. Laporan
Perjadin
4. Bill Hotel asli
5. Tiket PP dan
boarding pass
6. Tiket transport
asli jika ada
7. Undangan
3 Staff Subbag Keuangan 1. Kuitansi Maksimal
dan BMN membuat SPJ Perjadin 2 hari
perjalanan dinas 2. Rincian Biaya setelah
Perjadin penyerahan
3. Surat dokumen
Pernyataan Riil
4. Daftar Nominatif
4 Pengujian keabsahan 1. Kuitansi Maksimal
dan kelengkapan Y T Perjadin 1 hari kerja
2. Rincian Biaya
Perjadin
3. Surat
Pernyataan Riil
4. Daftar Nominatif
5. Surat Perintah
Bayar
5 Penerbitan SPP dari 1. Surat Perintah Maksimal
PPK dan SPM dari Pembayaran 1 hari kerja
PPSPM 2. Surat Perintah
Membayar
6 Pengiriman SPM ke 1. Surat Perintah Maksimal
KPPN Membayar 1 ahri kerja
2. Rekap
Perjalanan
dinas
7 KPPN menerbitkan 1. SP2D Maksimal
SP2D 1 ahri kerja
8 Persetujuan KPPN 1. Rekening Maksimal
dengan pencairan dana 1 hari kerja
melalui bank bendahara
pengeluaran berupa RM
9 Pengambilan dana ke
bank melalui cek
10 Pendistribusian dana ke
pegawai yang
bersangkutan dan
penandatanganan
dokumen SPJ oleh
pegawai ybs
Tgl. Pembuatan : 02 Januari 2020

Tgl. Revisi :

: Mutasi Kas Bendahara Penerimaan kepada Bendahara

Nama SOP
pengeluaran
1. Kebijakan mutu SPMI
2. Manual prosedur SPMI Bertanggungjawab dan memahami Aturan dan Prosedur Mutasi Kas Bendahara
3. Standar mutu akademik dan non akademik Penerimaan ke Bendahara Pengeluaran
4. PMK Nomor 252/PMK.05/2014 tentang Rekening milik
Kementerian/Lembaga/Satuan Kerja
5. Perdirjen No. PER-47/PB/2014 tentang Petunjuk Teknis
Penatausahaan, Pembukaan, dan Pertanggungjawaban
Bendahara pada BLU serta Verifikasi dan Monitoring
Laporan pertanggungjawaban Bendahhara pada BLU
6. Permenkes No. 63 tahun 2016 tentang Pedoman
Pengelolaan Keuangan di Lingkungan Kementerian
Kesehatan
1. 1. Cek/Giro
2. 2.Rekening Koran
3. 2. Komputer, Printer dan mesin pemindai (scanner)
4. 3. Alat Tulis Kantor

Apabila SOP ini tidak dilaksanakan, maka Mutasi Kas Tercatat di Rekening Koran Bendahara Penerimaan dan Bendahara pengeluaran
Bendahara Penerimaan kepada Bendahara pengeluaran
Poltekkes Kemenkes Medan tidak dapat terlaksana dengan
baik.
Prosedur Penyusunan SOP Mutasi Kas Bendahara Penerimaan kepada Bendahara pengeluaran
MUTU BAKU
KET.
PELAKSANA
NO AKTIVITAS KASUBBAG BENDAHARA
BENDAHARA
DIREKTUR WADIR II KEUANGAN PENERIMAAN KELENGKAPAN WAKTU OUTPUT
PENGELUARAN
DAN BMN
Rincian Belanja BLU
Mengajukan Dakung dan
dan rekening Daftar
1. permintaan dana operasional
1 Hari
Permitaan
pengeluaran BLU Dana
Mengecek saldo Saldo

e-banking dan data operasional
operasional
penerimaan penerimaan
2. penerimaan dan pendidikan, 2 Jam dan
rekening pengelolaan perbankan, dan bisnis rekening
pengelolaan
yang akurat
Membuat cek Giro T Y Cek giro Rek. Kelolaan
mutasi kas dan operasional
3. 2 Jam Cek
penerimaan BLU
Membuat cek Giro Cek giro Rek. Kelolaan

penarikan kas dan operasional
4. 2 Jam Cek
penerimaan BLU
Cek giro Rek. Kelolaan

Tanda tangan
5. dan operasional 2 jam Cek
Spesimen
penerimaan BLU
Membawa ke bank Cek giro Rek. Kelolaan
6. atau di jemput bank dan operasional 1 Hari Bukti Setoran
penerimaan BLU
Rekening koran Saldo
Operasional Rekening
Cek Saldo Rekening pengeluaran BLU koran
7. 1 jam
Operasional
pengeluaran
BLU
Tgl.
: 02 Januari 2020
Pembuatan
Tgl. Revisi :
BADAN PENGEMBANGAN DAN PEMBERDAYAAN Disahkan oleh :

Nama SOP : Pembuatan Laporan Keuangan

1. Surat Keputusan Menteri Keuangan RI No 267/KMK.05/2011 1. Petugas Akuntansi dan Pelaporan
tanggal 15 Agustus 2011 tentang penetapan penetapan 2. Menguasai dan pernah mengikuti Pelatihan SAIBA
Politeknik Kesehatan Surakarta pada Kementerian Kesehatan
sebagai instansi pemerintah yang menerapkan pengelolaan
Keuangan Badan Layanan Umum
2. Peraturan Menteri Keuangan No.270/PMK.05/2014 tentang
Penerapan Standar Akuntansi Pemerintah Berbasis Akrual Pada
Pemerintah Pusat
Pedoman Penyususunan dan Penyampaian Laporan Keuangan
Kementerian Negara / Lembaga
Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Badan Layanan
Umum
1. DPA
2. SPM/SP2D, SP3B, SSBP dan SSPB
3. Memo Penyesuaian dan Kartu Pengawas Transaksi Akrual
4. Data BMN
Keterlambatan Penyusunan Laporan Berakibat Pada Data disimpan dalam bentuk elektronik dan manual
Terhambatnya Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian
Kesehatan RI
PEMBUATAN LAPORAN KEUANGAN
Pelaksana Mutu Baku

No. Aktivitas Akuntansi dan Kasubag Pembantu Keterangan
Bendahara Urusan BMN KPPN Keuangan SPI KPA Kelengkapan Waktu Output
Pelaporan Direktur II
dan BMN
SPM/SP2D, SP3B, Copy SPM/SP2D,
Bendahara menyerahkan dokumen Sumber Keuangan
SSBP, SSPB dan SP3B, SSBP, SSPB
1 yang diperlukan kepada petugas Akuntansi dan 2 Jam
Kartu Pengawasan dan Kartu Pengawasan
Pelaporan
Transaksi Akrual Transaksi Akrual
Copy SPM/SP2D,
Petugas Akuntansi dan Pelaporan Melakukan SP3B, SSBP, SSPB,
Kumpulan Dokumen
2 Penginputan dokumen sumber ke dalam aplikasi Kartu Pengawasan 6 Jam
untuk Input Data
SAIBA Transaksi Akrual dan
Memo Penyesuaian
Petugas Akuntansi dan Pelaporan Melakukan Data SIMAK BMN

3 Rekonsiliasi dan melakukan penerimaan ADK SIMAK dan 2 Hari BAR Internal
BMN dari urusan BMN ADK SIMAK BMN
Petugas Akuntansi dan Pelaporan Melakukan LRA, Neraca, LO,

4 2 Hari BAR KPPN
Rekonsiliasi dengan KPPN LPE dan ADK SAIBA
LRA, Neraca, LO,

Petugas Akuntansi dan Pelaporan membuat Catatan LPE, Laporan Arus Laporan Keuangan
5 2 Hari
Atas Laporan Keuangan Kas, Laporan sebelum review SPI
Aktivitas dan data
Petugas Akuntansi dan Pelaporan menyusun dan
menyerahkan Laporan Keuangan dan Catatan Atas Laporan Keuangan Laporan Keuangan
6 1 Jam
Laporan Keuangan beserta data dukung kepada sebelum review SPI sebelum review SPI
KasubagKeu & BMN untuk di uji dan di koreksi
Kasubag Keuangan dan BMN menguji dan

Laporan Keuangan Laporan Keuangan
7 mengoreksi Laporan Keuangan, untuk selanjutnya 4 Jam
sebelum review SPI sebelum review SPI
diserahkan ke SPI untuk direview
Laporan Keuangan
SPI mereview Laporan Keuangan dan Membuat Surat
Laporan Keuangan Setelah Review SPI
8 Pernyatan Telah Direview, Untuk selanjutnya 1 Hari
sebelum review SPI dan
diserahkan ke Wadir 2 untuk diparaf
Surat Pernyataan
Telah Direview SPI
Pudir 2 memaraf Laporan Keuangan, untuk
Laporan Keuangan Laporan Keuangan
9 selanjutnya diserahkan ke Direktur untuk di 1 jam
setelah review SPI setelah review SPI
tandatangani
Direktur menadatangani Laporan Keuangan, untuk

selanjutnya diserahkan ke bagian Akuntansi dan Laporan Keuangan
10 4 jam Laporan Keuangan
Pelaporan untuk di kirimkan ke Badan PPSDM setelah review SPI
Kesehatan, PK BLU, Kanwil DJPB dan KPPN
Bagian akuntansi dan pelaporan mengarsip Laporan Arsip Laporan

11 Laporan Keuangan 1 Jam
Keuangan Keuangan
Tgl. Revisi :
Disahkan oleh :
BADAN PENGEMBANGAN DAN
PEMBERDAYAAN SUMBER DAYA MANUSIA
KESEHATAN
Nama SOP : Pembayaran Dana dengan Sumber Dana Badan Layanan Umum
Dasar Hukum : Kualifikasi Pelaksanaan :
1. Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 74 1. Mengetahui Tugas dan Fungsi masing-masing
Tahun 2012 tentang Perubahan atas Peraturan 2. Mengetahui Tugas dan Fungsi serta mekanisme pembayaran dana BLU
Pemerintah Nomor 23 Tahun 2005 tentang
Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum
2. Peraturan Menteri Keuangan Nomor
178/PMK.05/2018 tanggal 26 Desember 2018
tentang Perubahan atas Peraturan Menteri
Keuangan Nomor 190/PMK.05/2012 tentang Tata
Cara Pembayaran dalam rangka Pelaksanaan
Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara
Keterkaitan dengan SOP Lain : Peralatan/Perlengkapan :

1. 1. Komputer
2. Printer
3. RKA-K/L / POK
4. Kuitansi/bukti bayar
5. Kartu Pengawasan
Peringatan : Pencatatan dan Pendataan
Apabila prosedur SOP ini tidak dilakukan maka akan terjadi : Disimpan dalam bentuk dokumen tercetak dan elektronik
1. Keterlambatan dalam tindak lanjut dokumen
2. Kesalahan dalam pemberkasan arsip
PROSEDUR
PELAKSANA MUTU BAKU

NO AKTIVITAS Pejabat Kuasa
Jurusan/Prodi/ Verifikator Bendahara Bendahara
Pembuat PPSPM Pengguna Kelengkapan Waktu Output Ket.
Urusan/Unit Keuangan Pengeluaran Penerima
Komitmen Anggaran
1. Menyerahkan Kuitansi, 1 hari Tanda terima
berkas amprahan SPTJM yang telah di
beserta dokumen ttd keuangan
pendukungnya
2. Menerima, meneliti Kartu 1 hari Catatan hasil

berkas pengajuan Pengawasan, verifikasi
amprahan dan POK/RKA-K/L,
mencocokkan akun Kuitansi,
serta pagu di SPTJM
POK/RKA-K/L
3. Meneliti berkas Kuitansi, 1 hari SPBy,

pengajuan SPTJM, Kuitansi yang
amprahan yang Catatan hasil telah di ttd
telah diverifikasi verifikasi Pejabat
Pembuat
Komitmen
4. Menguji berkas Kuitansi, 1 hari Tagihan
pengajuan SPTJM, data yang
amprahan yang dukung SPJ disetujui
telah disetujui yang telah bayar oleh
bayar diverifikasi dan PPK
disetujui bayar
5. Meneliti Kuitansi, 1 hari SPJ yang

kelengkapan SPTJM, data disetujui
dokumen dukung SPJ untuk dibayar
amprahan yang yang telah
siap dibayar diverifikasi dan
disetujui bayar
6. Menyiapkan Cek Tagihan yang 1 hari Cek

dan Form Transfer disetujui untuk pembayaran
dibayar dan form
transfer
7. Penandatanganan Cek 1 hari Cek

cek dan form pembayaran pembayaran
transfer dan form dan form
transfer transfer yang
telah
diotorisasi
8. Melaksanakan Cek 1 hari Validasi bukti

pencairan cek di pembayaran transfer dari
Bank dan form Bank
transfer yang
telah
diotorisasi
9. Penyerahan dana Rekapitulasi 1 hari Surat
sesuai dengan SPJ pembayaran pernyataan
yang disetujui dana penyerahan
bayar dana
10. Dokumentasi SPJ Surat 1 hari Dokumen

yang telah dibayar pernyataan pendukung
beserta data penyerahan SPJ
pendukungnya dana,
Dokumen
pendukung
SPJ
Tgl. Revisi :
Disahkan oleh :
BADAN PENGEMBANGAN DAN
PEMBERDAYAAN SUMBER DAYA MANUSIA
KESEHATAN
Nama SOP : Pembayaran Dana Persediaan dengan Sumber Dana Rupiah Murni
Dasar Hukum : Kualifikasi Pelaksanaan :
1. Undang-undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang 1. Mengetahui Tugas dan Fungsi masing-masing
Keuangan Negara 2. Mengetahui Tugas dan Fungsi serta mekanisme pembayaran dana persediaan
2. Peraturan Menteri Keuangan Nomor (UP) - Dana RM
178/PMK.05/2018 tanggal 26 Desember 2018 tentang
Perubahan atas Peraturan Menteri Keuangan Nomor
190/PMK.05/2012 tentang Tata Cara Pembayaran
dalam rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan
Belanja Negara
3. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor
PER- 11/PB/2011 tentang Perubahan atas Peraturan
Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-
66/PB/2005 tentang Mekanisme Pelaksanaan
Pembayaraan atas Beban Aanggaran Pendapatan dan
Belanja Negara
1. SOP Pembayaran Dana LS Bendahara dengan sumber 1. Komputer
dana Rupiah Murni 2. Printer
2. SOP Pembayaran Dana LS Pihak Ketiga dengan sumber 3. RKA-K/L / POK
dana Rupiah Murni 4. Kuitansi/bukti bayar
5. Aplikasi SAS
6. KIPS
Apabila prosedur SOP ini tidak dilakukan maka akan terjadi : Disimpan dalam bentuk dokumen tercetak dan elektronik
1. Keterlambatan dalam tindak lanjut dokumen
2. Kesalahan dalam pemberkasan arsip
PROSEDUR
PELAKSANA MUTU BAKU

Jurusan/Pr Kuasa
NO AKTIVITAS Verifikato Pejabat Operator/P Penggu
odi Bendahara Kelengkapa Ket
r Pembuat PPSPM etugas na KPPN Waktu Output
Urusan/Uni Pengeluaran n .
Keuangan Komitmen SPM Anggara
t n
1. Menyerahkan Kuitansi, 1 hari Tanda
berkas amprahan SPTJM terima
beserta dokumen yang telah
pendukungnya di ttd
keuangan
2. Menerima, Kartu 1 hari Catatan
meneliti berkas Pengawasan, hasil
pengajuan POK/RKA- verifikasi
amprahan dan K/L, Kuitansi,
mencocokkan SPTJM
akun serta pagu
di POK/RKA-K/L
3. Meneliti berkas Kuitansi, 1 hari SPBy,
pengajuan SPTJM, Kuitansi
amprahan yang Catatan hasil yang telah
telah diverifikasi verifikasi di ttd
Pejabat
Pembuat
Komitmen
4. Menguji berkas Kuitansi, 1 hari Tagihan
pengajuan SPTJM, data yang
amprahan yang dukung SPJ disetujui
telah disetujui yang telah bayar oleh
bayar diverifikasi PPK
dan disetujui
bayar
5. Meneliti Kuitansi, 1 hari SPJ yang
kelengkapan SPTJM, data disetujui
dokumen dukung SPJ untuk
amprahan yang yang telah dibayar
siap dibayar diverifikasi
dan disetujui
bayar
6. Input Kuitansi, 1 hari Daftar
kuitansi/bukti SPTJM, data Rincian
bayar ke dalam dukung SPJ Perintah
aplikasi yang telah Pembayar
diverifikasi an (DRPP)
dan disetujui
bayar,
Aplikasi SAS
7. Pembuatan dan Aplikasi SAS 1 hari Surat
penandatanganan Permintaa
Surat Permintaan n
Pembayaran Pembayar
(SPP) oleh PPK an
8. Verifikasi SPP SPP, Aplikasi 1 hari Surat
oleh PPSPM SAS Perintah
Membayar
, PIN
PPSPM
9. Membuat SPM SPP, Aplikasi 1 hari SPM - UP

SAS
10. Penandatanganan SPM - UP 1 hari SPM - UP

SPM
11. Mengirim SPM SPM, ADK, 1 hari Tanda

UP ke KPPN KIPS terima
SPM
12. Mencetak SP2D Tanda terima 1 hari SP2D
dari SPAN SPM
13. Melihat SP2D 1 hari Tersedian

ketersediaan ya dana
dana di Bank uang
persediaa
n
14. Menyiapkan Cek Tagihan 1 hari Cek
dan Form sesuai pembayar
Transfer dengan an dan
SP2D form
transfer
15. Penandatanganan Cek 1 hari Cek
cek dan form pembayaran pembayar
transfer dan form an dan
transfer form
transfer
yang telah
diotorisasi
16. Melaksanakan Cek 1 hari Validasi
pencairan cek di pembayaran bukti
Bank dan form transfer
transfer yang dari Bank
telah
diotorisasi
17. Penyerahan dana Rekapitulasi 1 hari Surat
sesuai dengan pembayaran pernyataa
SPJ yang dana n
disetujui bayar penyeraha
n dana
18. Dokumentasi SPJ Surat 1 hari Dokumen
yang telah dibayar pernyataan pendukun
beserta data penyerahan g SPJ,
pendukungnya dana, SPM
Dokumen
pendukung
SPJ
19. Dokumentasi SP2D, SPM 1 hari Tersimpan
SP2D dan SPM nya SP2D
dan SPM
beserta
dokumen
lampirann
ya
Nomor
: DRT 02 06 009 1STD 032
SOP
Tgl.
:02 Januari 2020
Pembuatan
Tgl. Revisi :
Tgl. Efektif :01 Maret 2020
BADAN PENGEMBANGAN DAN PEMBERDAYAAN SUMBER DAYA Disahkan oleh :

MANUSIA KESEHATAN
Nama SOP : PelaksanaanPembayaranRemunerasi

1. PeraturanDirjenPerbendaharaannomor Per-11/PB/2011 1. Memahamimekanismepembayaran
tentangmekanismepelaksanaanpembayaranatasbebananggaranpendapatandanbelanja
2. Memahamiperaturandirekturtentangpelaksanaanremunera
negara.
si
2. Permenkes No. 63 Tahun 2016 TentangPedomanPengelolaanKeuangan BLU di
LingkunganKementerianKesehatan.
3. PeraturanMenteriKesehatanRepublik Indonesia Nomor 68 Tahun 2014
tentangPedomanPenyusunanSistemRemunerasiPegawaiPoliteknikKesehatan di
LingkunganKementerianKesehatan yang
menerapkanPolaPengelolaanKeuanganBadanLayananUmum.
4. PeraturanKepalaBadanKepegawaian Negara No 1 Tahun 2013
tentangKetentuanPelaksanaanPeraturanPemerintahNomor 46 Tahun 2011
tentangPenilaianPrestasiKerjaPegawaiNegeriSipil;
5. PeraturanDirekturPoliteknikKesehatanKemenkes Medan Nomor
HK.02.04/00/02.03/0040.1/2018 PedomanPenetapanKinerja,
EvaluasiKinerjadanPenilaianPrestasiKerjaBagiJabatanDosen, TugasTambahan, Dan
Tenaga KependidikanDalamRangkaPelaksanaanRemunerasi Di
lingkunganPoliteknikKesehatanKemenkes Medan.
Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan :
SOP PenilaianKinerjaPegawai 1. PeraturanDirekturPoliteknikKesehatanKemenkes Medan
2. Komputer, Printer dan mesin pemindai (scanner)
3. Jaringan Internet
4. AlatTulis Kantor

1. Apabila SOP initidakdilaksanakan, makapembayaranremunerasi di TabelPembayaranRemunerasi
lingkunganPoltekkesKemenkes Medan tidakdapatterlaksanadenganbaik
Prosedur Penyusunan SOP PelaksanaanPembayaranRemunerasi
PELAKSANA MUTU BAKU KET.
KOORD KOORD KASUBBAG KABAG DIREK BENDAHAR
NO AKTIVITAS JURUSAN KELENGKAPA WAKT
KEPEG REMU KEU DAN DAN TUR A PENGE OUTPUT
/ PRODI N U
DAN UMUM NERASI BMN WADIR II LUARAN
1. Hasilkinerja yang Penilaiankinerja, 60 RekapKi
telahdivalidasidanpenilaianperilaku Penilaianperilak menit nerja,
yang diisi di u, absensi RekapPe
aplikasihttp://logbook.poltekkes- rilaku,
RekapAb
medan.ac.id/di print dan di sensi
kirimkankeKoordinatorKepegawaianda
numumbersamadenganrekapitulasiabs
ensi
2. Rekapitulasihasilpenilainkinerja, RekapKinerja, 30 Hasilkine
penilaianperilakudanrekapabsensi RekapPerilaku, menit rja
yang RekapAbsensi
telahrampungdiserahkakeKoordinator
Remunerasi
3. KoordinatorRemunerasimelakukanpen Hasilkinerja 180me Rekap
ghitungan data T nit Pemba
untukpembayaranremunerasidanmem yaran,
buat SPP dan SPTJM, SPP
SPTJM
4. Data pembayaranremunerasi yang Rekap Pemba 60 Rekap
telahsesai di kirimkeVerifikator / T yaran, SPP menit Pemba
KasubbagKeuangandan BMN SPTJM yaran,
Y
untukdivalidasi, apabila data SPP
telahdisetujui, SPTJM
KasubbagKeuanganmemberikanparaf
5. Kabag / PPK BLU danWadir II Rekap Pemba 20 DokPem
memeriksa data yaran, SPP menit bayaran
pembayaranremunerasidanmemberika Y SPTJM
nparafdantandatangan di
berkaspembayaran
6. Direkturmenandatanganirekappembay DokPembayaran 60 DokPem
aran, SPP dan SPTJM menit bayaran
dancekuntukpencairanremunerasi
7. Berkas yang DokPembayaran 120 Selesai
telahditandatanganiDirekturdigunakan menit
untukPencairan dana
darirekeningbendaharapenerimakeRek
eningBendaharaPengeluaran. Dan
Pendistribusian/pencairan dana
kerekeningmasing-masingpegawai
BendaharapengeluaranmembuatPemb
ukuandan SP3B yang
yangditandatangani PPK.
Tgl.
: 02 Januari 2020
Pembuatan
Tgl. Revisi :

Nama SOP : Pemilihan Bank Mitra

1. Kebijakan mutu SPMI Bertanggungjawab secara keseluruhan baik Prosedur dan teknis pemilihan bank mitra
2. Manual prosedur SPMI untuk penempatan saldo kas Poltekkes Kemenkes Medan agar berjalan efektif,
3. Standar mutu akademik dan non akademik konsisten, dan terstandarisasi dalam pelaksanaanya.
Bendahara pada BLU serta Verifikasi dan Monitoring Laporan
pertanggungjawaban Bendahhara pada BLU
6. Permenkes No. 63 tahun 2016 tentang Pedoman Pengelolaan
Keuangan di Lingkungan Kementerian Kesehatan

a. Proposal Kerjasama
b. Komputer dan Printer
c. Kertas
d. Lembar Disposisi
e. Peraturan Terkait
1.

Apabila SOP ini tidak dilaksanakan, maka Pemilihan Bank Mitra MoU dengan Bank Mitra
Poltekkes Kemenkes Medan tidak dapat terlaksana dengan baik.
Prosedur Penyusunan SOP Pemilihan Bank Mitra
MUTU BAKU
KET.
PELAKSANA
BANK KABAG KASUBBAG WADIR II
NO AKTIVITAS
MITRA AKADEMIK KEU DAN BMN
DIREKTUR KELENGKAPAN WAKTU OUTPUT
DAN UMUM
Mengirim surat Surat permintaan Surat

1. permintaan proposal proposal 1 Hari permintaan
proposal
Proposal
2. Memberikan proposal Proposal kerjasama
5 Hari kerjasama
Mempelajari proposal Verifikasi

Proposal kerjasama
3. bank mitra 2 Hari Proposal
kerjasama
Proposal kerjasama Presentasi

Beauty Contest
4. 2 Hari Proposal
kerjasama
Verifikasi
5. Penilaian dan Proposal kerjasama 1 Hari Proposal
persetujuan Kerjasama
Kontrak kerjasama Proposal kerjasama

6. 1 Hari MoU
dan SK Direktur

Tgl. Revisi :

Nama SOP : Pencatatan HaKI

1. Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang 8 1. Memahami pedoman kebijakan alur dan prosedur pencatatan akrual Hak Atas
Standar Akuntansi Pemerintahan. Kekayaan Intelektual (HAKI) Laporan Keuangan Poltekkes Kemenkes Medan
berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan (SAK).
2. Peraturan Pemerintah Nomor 20 Tahun 2005 tentang Alih
Teknologi Kekayaan Intelektual serta Hasil Kegiatan Penelitian 2. Dapat melaksanakan mekanisme pencatatan akrual Hak Atas
dan Pengembangan oleh Perguruan Tinggi dan Lembaga KekayaanIntelektual(HAKI) Laporan Keuangan Poltekkes Kemenkes Medan
Penelitian dan Pengembangan. berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan (SAK).
3. Undang-undang No. 19 tahun 2002 tentang Hak Cipta.
4. Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia NOMOR 251

/PMK.06/2015 tentang Tata Cara Amortisasi Barang Milik
Negara Berupa Aset Tak Berwujud Pada Entitas Pemerintah
Pusat.
5. Komite Standar Akuntansi Pemerintahan, Buletin Teknis

Nomor 11 tentang Akuntansi Aset Tak Berwujud.
6. Peraturan Menteri Kesehatan Republik Indonesia Nomor 38

Tahun 2018 Tentang Organisasi dan Tata Kerja Politeknik
Kesehatan di Lingkungan Badan Pengembangan dan
Pemberdayaan Sumber Daya Manusia Kesehatan
Kementerian Kesehatan;
7. PSAK No. 19 (Revisi 2009) Pernyataan Standar Akuntansi

Keuangan tentang Aset Tidak Berwujud;
8. Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor

90/Pmk. 05/2019 Tent Ang Pernyataan Standar Akuntansi
Pemerintahan Berbasis Akrual Nomor 14 Tentang Akuntansi
Aset Tak Berwujud;
9. Rencana Strategis Poltekkes Kemenkes Medan 2015 – 2019;

a. Aturan Pengajuan HaKI atas Penelitian
b. Sertifikat Haki
c. Komputer dan Printer
d. Kertas
e. Lembar Disposisi
f. Peraturan Terkait

Apabila SOP ini tidak dilaksanakan, maka Pencatatan Haki Tercatat di Laporan SIMAK BMN dan Laporan Keuangan Satker Poltekkes Kemenkes
Poltekkes Kemenkes Medan tidak dapat terlaksana dengan Medan sebagai Aktiva Tidak Berwujud (ATB).
baik
Prosedur Penyusunan SOP Pencatatan HaKI
MUTU BAKU
KET.
PELAKSANA
KAPUS KASUBBAG
NO AKTIVITAS PENELITIAN KEU DAN
DOSEN DAN BMN PETUGAS PETUGAS KELENGKAPAN WAKTU OUTPUT
PENGMAS SIMAK BMN SAI
Dosen Memberikan
Sertifikat
1. HaKI Sertifikat HaKI 2 Hari
HaKI
Kapus Penelitian dan Sertifikat

Pengmas (Verifikator HaKI yang
2. Sertifikat HaKI
Akademik) 1 Hari telah
Memverifikasi HaKI diverifikasi
Kasubag Keuangan
Sertifikat HaKI
dan BMN (Verifikator Sertifikat
HaKI yang
3. Keuangan) 1 Hari
telah
memverifikasi HaKI diverifikasi
Menginput ke SIMAK
Sertifikat HaKI
BMN
4. 1 Hari ADK
Rekon Internal SIMAK

Sertifikat HaKI
dan SAIBA (Aplikasi
5. 1 Hari ADK
Data Komputer/ADK)
HaKi
Sertifikat HaKI Tercatat
6. 1 Hari sebagai ATB
Aplikasi SAIBA
di Laporan
Keuangan
Tgl. Revisi :
Disahkan oleh :
BADAN PENGEMBANGAN DAN PEMBERDAYAAN SUMBER

DAYA MANUSIA KESEHATAN
Nama SOP : PenerimaanBiayaPendidikan (Non Tunai)

POLITEKNIK KESEHATAN MEDAN Fungsi Manajemen + Output :
Memandu proses penerimaan dana yang
berasaldaripembayaranMahasiswabaiksecaratunaidan non
tunaisehinggapelaksanaannyasesuaidenganketentuan yang
berlaku.
Dasar Hukum :
1. Kebijakanmutu SPMI
2. Manual prosedur SPMI
3. Standarmutuakademikdan non akademik
Bendahara pada BLU serta Verifikasi dan Monitoring Laporan
pertanggungjawaban Bendahhara pada BLU
6. Permenkes No. 63 tahun 2016 tentang Pedoman Pengelolaan
Keuangan di Lingkungan Kementerian Kesehatan
7. PMK Nomor 146/PMK.05/2019 tentang Tarif Layanan
Badan Layanan Umum Poltekkes Kemenkes Medan
8. Surat KeputusanDirekturNomor
KP.04.04/00/02.03/2278/2019 TentangTarif BLU
Poltekkes Medan Peralatan/Perlengkapan :
9. Surat KeputusanDirekturNomor 1. PMK Tentang Tarif Layanan Satker BLU
KP.04.04/00/02.03/1985/2019 2. Komputer, Printer,AlatPemindai (Scanner)
TentangTarislayananpenunjangAkademik BLU 3. AlatTulis Kantor
10. PP no. 74 Tahun 2012: Perubahan Atas Peraturan Pemerintah
No. 23 Tahun 2005 Tentang Pengelolaan Keuangan Badan
Layanan Umum.
11. PeraturanPemerintahRepublik IndonesiaNomor 48 Tahun 2008
tentangPendanaanPendidikan
12. PeraturanPemerintah No. 66 Tahun 2010
TentangPengelolaandanPenyelenggaraanPendidikan
Keterkaitan :
- SOP MutasiKasBendaharaPenerimaankePengeluaran
- SOP Pembayaran dana BLU Direktorat
- SOP Evaluasi Tenaga Pendidikan
- SOP Piutang
- SOP Pemilihan Bank Mitra
Apabila prosedur SOPPenerimaanBiayaPendidikan (Non 1. Aplikasi TRPNBP
Tunai)tidakdilaksanakandenganbaikmakapengelolaananggarandari 2. Buktiadministrasi
dana Pendidikantidakdapatterlaksanadenganbaik. 3. BuktiSetoran
Prosedur SOP Judul : PenerimaanBiayaPendidikan (Non Tunai)
K
PELAKSANA MUTU BAKU E
T.
KEU
MAH
ANG
ASIS
KAS AN BEND
N KABAG WA
AKTIVITAS UBB JUR AHAR
O DIRE AKADE DAN WA
AG USA A PENANGGU
KTU MIK PENG KELENGKAPAN KT OUTPUT
KEU. N PENE NG JAWAB
R DAN GUN U
DAN DAN RIMA
UMUM A
BMN UNIT AN
BISNI
BISNI
S
S
Mahasiswamembayarbiayapendidi
Kuitansi/
1 kansecara non 1 Tandaterimadan data
Buktipembayaranbi
. tunaikepadapenyelenggarapendidi hari pendukunglainny
ayapendidikan
kan
Mahasiswa
Tandaterimadan
2 Menyetorkanuangmahasiswadanp dana 2 BuktiSetorandanBuktitran
data
. enggunaBisniske Bank penggunaBis hari saksipenerimaan
pendukunglainnya
nis
BagianKeua
Penggandaanbuktisetoranmahasis BuktiSetorandanBu Fotocopybuktisetorandan
3 nganJurusan 1
wadanpenggunaanbisnisdanpenga ktitransaksipenerim Buktitransaksiataspeneri
. dan Unit hari
rsipan aan maan
Bisnis
BuktiSetoran,
4 Menerimabuktisetordarijurusandan BendaharaP 1 RekapitulasipenerimaanB
rekeningkorandan
. unit Bisnisdanverifikasibuktisetor enerimaan hari endahara
e banking
5 Melakukanpembukuanataspendap BendaharaP 1 LaporanBendaharapeneri

Aplikasi TRPNBP
. atan yang telahditerima enerimaan hari maan
6 Memberikanlaporankeuanganatas BendaharaP LaporanBendahara 1-2
LaporanKeuangan
. penerimaandariKlinik enerimaan Penerimaan hari
Tgl.
: 06 Februari 2020
Pembuatan
Tgl. Revisi :

Nama SOP : Penerimaan Klinik

Dasar Hukum : Fungsi Manajemen + Output :
1. Kebijakan mutu SPMI Memandu proses penerimaan dana yang berasal dari klinik sebagai
2. Manual prosedur SPMI penyelenggara pelayanan kesehatan kepada Masyarakat, Mahasiswa, serta
3. Standar mutu akademik dan non akademik Pegawai yang berada dilingkungan Poltekkes Kemenkes Medan
Kesehatan
8. Surat Keputusan Direktur Nomor
KP.04.04/00/02.03/2278/2019 Tentang Tarif BLU
Poltekkes Medan
9. Surat Keputusan Direktur Nomor
KP.04.04/00/02.03/1985/2019 Tentang Taris layanan
penunjang Akademik BLU
10. PP no. 74 Tahun 2012: Perubahan Atas Peraturan
Pemerintah No. 23 Tahun 2005 Tentang Pengelolaan
Keuangan Badan Layanan Umum.
11. PMK RI No. 028/ Menkes/ PER/I/2011 tentang klinik
12. Permenkes RI Nomor 9 Tahun 2014
Keterkaitan : Peralatan/Perlengkapan :
- SOP Pengelolaan Dana Lain-lain BLU 1. Peralatan dan perlengkapan Medis
- SOP Mutasi Kas Bendahara Penerimaan ke 2. Ruang Rawat
Pengeluaran 3. Instalasi Farmasi
- SOP Pembayaran dana BLU Direktorat 4. Komputer, Printer, Alat Tulis Kantor
- SOP Mutasi kas Bendahara Penerimaan ke
Pengeluaran

Apabila prosedur SOP Penerimaan Klinik tidak 1. Aplikasi TRPNBP
dilaksanakan dengan baik maka penyelenggaraan 2. Pembukuan pendapatan Klinik
3. Bukti transaksi, Form bisnis dan Biaya administrasi Klinik
pelayanan kesehatan oleh Poltekkes Kemenkes Medan
tidak dapat terlaksana dengan baik
Prosedur SOP Judul : Penerimaan Klinik
NO AKTIVITAS KABAG MAHASISWA

KASUBBAG
AKADEMIK DAN BENDAHARA BANK PENANGGUNG
DIREKTUR KEU. DAN KELENGKAPAN WAKTU OUTPUT
DAN PENGGUNA PENERIMAAN REKANAN JAWAB
BMN
UMUM BISNIS
Tanda
Membayar jasa
Kuitansi/ Bukti terima dan
atas pelayanan
1. pembayaran atas 1 hari data
kesehatan yang
penggunaan jasa pendukung
disediakan
lainny
Menyetorkan Bukti
uang mahasiswa Tanda terima setoran dan
Mahasiswa dana
dan pengguna dan data Bukti
2. pengguna Bisnis 1 hari
Bisnis kepada pendukung transaksi
(Klinik)
bendahara lainnya dan form
penerimaan bisnis
Verifikasi Bukti Setoran

Laporan
3. pendapatan dan Bendahara dan bukti
1 hari verifikasi
biaya Penerimaan transaksi dan
pendapatan
administrasi Form Bisnis
Slip setoran
Menyetorkan dan
Bendahara Maks. 3
4. kepada Bank Slip setoran bank Rekapitulasi
Penerimaan hari
rekanan penerimaan
Bendahara
Melakukan Rekapitulasi
pengecekan penerimaan, Laporan
Bendahara
5. pendapatan dan Aplikasi 1-2 hari Bendahara
Penerimaan
pembukuan atas TRPNBP, slip penerimaan
pendapatan setoran bank
Memberikan
laporan Laporan
Bendahara Laporan
6. keuangan atas Bendahara 1-2 hari
Penerimaan Keuangan
penerimaan dari Penerimaan
Klinik
Cat : untuk pelaksana boleh ditambahkan kolomnya sesuai kebutuhan prosedur masing-masing
Tgl. Revisi :
Disahkan oleh :

Nama SOP : Pengelolaan Dana lain-lain BLU

POLITEKNIK KESEHATAN MEDAN Fungsi Manajemen + Output :
Sebagaipanduanuntukmemprosespenerimaan dana yang
berasaldaripembayaranbaiksecaratunaimaupun non tunaiolehpihakketigaatas
Unit yang memilikinilaimanfaat yang dimilikiolehPoltekkesKemenkes.
Dasar Hukum :
1. Kebijakanmutu SPMI
2. Manual prosedur SPMI Peralatan/Perlengkapan :
3. Standarmutuakademikdan non akademik
1. FormulirPeminjaman
Kementerian/Lembaga/Satuan Kerja 2. Komputer, Printer danalatpemindai (scanner),
5. Perdirjen No. PER-47/PB/2014 tentang Petunjuk Teknis 3. AlatTulis Kantor
Kesehatan
KP.04.04/00/02.03/2278/2019 TentangTarif BLU
Poltekkes Medan
KP.04.04/00/02.03/1985/2019
TentangTarislayananpenunjangAkademik BLU
10. PP no. 74 Tahun 2012: Perubahan Atas Peraturan
Pemerintah No. 23 Tahun 2005 Tentang Pengelolaan
Keuangan Badan Layanan Umum.
11. Peraturan Menteri Keuangan – Nomor 66 Tahun
2006tentangtatacarapenyusunan, pengajuan,
penetapandanperubahanrencanabisnisdananggaranserta
dokumenpelaksanaananggaranBadanLayananUmum
12. PeraturanMenteriKeuangan RI Nomor 57/PMK.06/2016
tentang Tata Cara PelaksanaanSewaBarangMilik Negara
Keterkaitan :
- SOP Pembayaran Dana BLU Direktorat
- SOP Pemilihan Bank Mitra
- SOP Piutang
- SOP PengelolaanAset
Apabila prosedur SOPPenerimaan Dana Lain-lain 1. Buktitransaksidanbuktisetor
BLUtidakdilaksanakandenganbaikmakapelaksanaanAnggara 2. Surat Perjanjian
nBadanLayananUmumtidakdapatberjalandenganbaik.
Prosedur SOP Judul : Penerimaan Dana Lain-lain BLU
K
PELAKSANA MUTU BAKU ET
.
MAHAS
N KASU
AKTIVITAS KABAGAK ISWA BENDA
O BBAG U
DIRE ADEMIK DAN HARA PENANGGU WA
KEU. NI KELENGKAPAN OUTPUT
KTUR DAN PENGG PENERI NG JAWAB KTU
DAN T
UMUM UNA MAAN
BMN
BISNIS
MemintakonfirmasikepadaBagian Unit Mahasiswa

yang bertanggungjawabterhadap unit dana FormulirPeminjama 1
1.
yang akandisewa penggunaBis n hari
nis (Klinik)
FormulirPeminjama
Melaporkandanmemintapersetujuandar
n, 1-2
2. iKepalaBagianUmum Ka. Unit
IdentitasPenggunab hari
isnis
Menyetujuidanmembuatperjanjiansewa Surat
1
3. /pemakaian unit kepadapengguna unit KabagUmum PerjanjianPeminjaman/
T hari
MoU
Membayarsewaataspeminjaman unit Kuitansi/

BendaharaP 1 Tandaterimadan data
4. bisnis, unit lab terpadudan unit Buktipembayaranat
enerimaan hari pendukunglainny
teknologiinformasi aspeminjaman unit
Tandaterimadan
Menyetorkanuangpengguna unit BendaharaP 1 BuktisetorandanBuktitrans
5. data
kepadabendaharapenerimaan enerimaan hari aksidan form bisnis
pendukunglainnya
BuktiSetorandanbu
6. Verifikasipendapatandanbiayaadministr BendaharaP 1 Laporanverifikasipendapat
ktitransaksidan
asi enerimaan hari an
Form Bisnis
Mak Slip
BendaharaP
7. Menyetorkankepada Bank rekanan Slip setoran bank s. 3 setorandanRekapitulasipen
enerimaan
hari erimaanBendahara
Rekapitulasipeneri
Melakukanpengecekanpendapatandan BendaharaP maan, Aplikasi 1-2 LaporanBendaharapenerim
5.
pembukuanataspendapatan enerimaan TRPNBP, slip hari aan
setoran bank
Memberikanlaporankeuanganataspene BendaharaP LaporanBendahara 1-2

6. LaporanKeuangan
rimaandaripeminjaman unit enerimaan Penerimaan hari

Tgl. Revisi :

Nama SOP : Pengelolaan Hutang

1. Kebijakan mutu SPMI Memahami dan melakukan pencatatan hutang baik Pendapatan diterima dimuka
2. Manual prosedur SPMI yang berasal dari pembayaran Mahasiswa yang masih belum diakui sebagai
3. Standar mutu akademik dan non akademik pendapatan ataupun biaya yang masih harus dibayar yang berasal dari hutang
4. Permenkeu tentang pendapatan diterima dimuka atas penggunaan langganan daya dan jasa ataupun hutang lainnya
5. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor Per-
62 /PB/2009 Tentang Tata Cara Penyajian Informasi
Pendapatan Dan Belanja Secara Akrual Pada Laporan
Keuangan Direktur Jenderal Perbendaharaan.
SOP Pembayaran RM LS Pihak Ketiga 1. 1. Kartu Hutang
SOP Pembayaran RM UP
2. 2. Bukti Setoran Bank
3. 3. Kuitansi Tagihan

Apabila SOP ini tidak dilaksanakan, maka Pengelolaan Terekam di Kartu Hutang, Karwas Hutang dan dapat dilihat Laporan Keuangan Satker
Poltekkes Kemenkes Medan
Hutang Poltekkes Kemenkes Medan tidak dapat terlaksana
dengan baik.
Prosedur Penyusunan SOP Pengelolaan Hutang (Pendapatan Diterima Dimuka)
MUTU BAKU
KET.
PELAKSANA
MAHASISWA BANK KEUANGAN BENDAHARA PETUGAS
NO AKTIVITAS
JURUSAN PENERIMA SAI KELENGKAPAN WAKTU OUTPUT
Menyetorkan uang Periode Bukti

1. mahasiswa ke bank Bukti setoran bank pembayaran setoran
2 minggu bank
Maks pada
Bukti
akhir setoran
Penggandaan bukti minggu
2. Bukti setoran bank bank yang
setoran mahasiswa pembayaran Telah
dan pengarsipan
digandakan
Konfirmasi Petugas Maks pada

Keuangan jurusan ke akhir
Bukti setoran bank Bukti
bendahara penerima minggu setoran
3. dan verifikasi oleh pembayaran bank telah
bendahara penerima diverifikasi
1 minggu
setelah Daftar
Membuat daftar Bukti setoran bank periode Pendapatan
4.
pendapatan diterima pembayaran Diterima
dimuka ditutup Dimuka
Input data ke Maksimal 1 Laporan

aplikasi SAI Daftar Pendapatan hari setelah Keuangan
5. Diterima Dimuka data yang
Menampilkan
diterima PDD
Prosedur Penyusunan SOP Pengelolaan Hutang (Biaya Yang Masih Harus Dibayar)
MUTU BAKU
KET.
PELAKSANA
Pihak ke III Verifikator Bendahara Petugas
NO AKTIVITAS
Keuangan pengeluaran keuangan KELENGKAPAN WAKTU OUTPUT
Tagihan penggunaan
daya dan jasa Kwitansi tagihan Kwitansi
1.
diterima tagihan
Melakukan verifikasi Maksimal 2 Kwitansi

atas tagihan hari setelah tagihan
2. Kwitansi tagihan
tagihan yang telah
diterima diverifikasi
Menyusun rekap Maksimal 2 Rekap

tagihan biaya yang hari setelah Tagihan
masih harus dibayar Kwitansi tagihan tagihan Biaya Yang
3.
Masih
diterima
Harus
Dibayar
Input data ke Maksimal 1 Laporan
Keuangan
aplikasi SAI hari setelah
yang
Kwitansi tagihan data
4. menampilkan
diterima Biaya Yang
Masih Harus
Dibayar

Tgl. Revisi :

Nama SOP : Pengelolaan Piutang

Memahami dan melakukan pencatatan piutang yang berasal dari
1. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 207/PMK.06/2019
Perubahan Atas Peraturan Menteri Keuangan Nomor pembayaran Mahasiswa yang masih belum bayarkan sebagai kewajibannya
69/PMK.06/2014 Tentang Penentuan Kualitas Piutang Dan sebagai civitas akademika ataupun yang berasal dari pihak pengguna jasa
Pembentukan Penyisihan Piutang Tidak Tertagih Pada lainnya di Poltekkes Kemenkes Medan.
Kementerian Negara/Lembaga Dan Bendahara Umum
Negara
2. Peraturan Menteri keuangan No.240/PMK.06/2016 tentang
Pengurusan Piutang Negara

SOP Penerimaan Biaya Pendidikan (Non Tunai) 1. 1. Kartu Piutang
2. 2.Bukti Setoran

Apabila SOP ini tidak dilaksanakan, maka Pengelolaan Terekam di Kartu Piutang dan Penyisihan Piutang dan Karwas Piutang, Laporan
Keuangan Satker Poltekkes Kemenkes Medan
Piutang Poltekkes Kemenkes Medan tidak dapat terlaksana
dengan baik.
Prosedur Penyusunan SOP Pengelolaan Piutang
KET.
PELAKSANA MUTU BAKU
DJKNL Mahasiswa Bank Bendahara Petugas
NO AKTIVITAS
penerima Laporan KELENGKAPAN WAKTU OUTPUT
keuangan
Menyetorkan uang Bukti setoran bank Bukti setoran

1. mahasiswa ke bank 1 Hari bank
Pengarsipan bukti Bukti setoran

2. setoran mahasiswa bank
Bukti setoran bank 1 Hari
Verifikasi Aplikasi Virtual 1 Hari Data Virtual

3.
pembayaran Account bank Account
bank
Membuat daftar
piutang dan apabila
tidak dibayarkan Daftar piutang 1 Hari Daftar
membuat surat T Piutang,
4.
penagihan Surat
Penagihan
Piutang
Penghapusan oleh Surat

Y
DJKNL dan penghapusan
pembuatan lap keu Surat penghapusan 1 Hari piutang dan
oleh pembuat piutang dan lap Lap
laporan keuangan keuangan Keuangan
5. Yang
menampilkan
Piutang dan
Penyisihan
Piutang
Nomor
: DRT 02 06 017 1STD 058
SOP
Tgl.
Pembuata :02 Januari 2020
n
Tgl. Revisi :

Nama
: PenggantianBiayaPublikasiJurnaldan HAKI
SOP
1. PeraturanMenteriKeuangan RI 1. Memahamimekanismepembayaran
Nomor109/PMK.05/2012tentangtatacarapembayarandalamrangkaPel
2. MemahamibentukJurnaldanSertifikat HAKI
aksanaanAnggaranPendapatandanBelanja Negara
2. PeraturanMenteriKeuangan RI Nomor 208/PMK.02/2014
tentangpetunjukpenyusunandanpengesahanDaftarIsianPelaksanaan
Anggaran
3. PeraturanDirjenPerbendaharaannomor Per-11/PB/2011
tentangmekanismepelaksanaanpembayaranatasbebananggaranpend
apatandanbelanjanegara.
SOP Pembayaran 1. Bon PembayaranPublikasi
3. AlatTulis Kantor

1. Apabila SOP initidakdilaksanakan, TabelPembayaranRemunerasi
makapenggantianBiayaPublikasiJurnaldan HAKI di
lingkunganPoltekkesKemenkes Medan
tidakdapatterlaksanadenganbaik
Prosedur Penyusunan SOP PenggantianBiayaPublikasiJurnaldan HAKI

KAPUS VERIFI PPK BENDAHARA
NO AKTIVITAS DIREK KELENGKA
DOSEN KAJUR LITPENG KATOR PENGE WAKTU OUTPUT
TUR PAN
MAS LUARAN
1. Dosen pemilik HAKI Sertifikat 10 menit Surat
danJurnalmelaporkan HAKI T HAKI / Pengantar
danJurnalnya ke ketua Jurnal
jurusan/prodiuntukpenggantianbiayapu
blikasi
2. Ketua Jurusan Surat 20 menit Surat

membuatsuratpermohonan Permohonan Permohon
penggantian biaya publikasi jurnal dan Pembayaran anPembay
HAKIdanmengirimkankeDirektur aran
3. Direktur Surat masuk 10menit LembarDis

mendisposisisuratmasukmengenaipen posisi
ggantianbiayapublikasikeKapusPeneliti
an dan Pengmas
4. Verifikasi kelayakan oleh Kapus Surat 20 menit LembarVer Kekurang

Penelitian dan Pengmas, T masuk, ifikasi anberkasl
apabiladisetujuikapusmembuatlembarv Sertifikat angsungk
erifikasi yang HAKI ePegawai
telahditandatanganilalumengirimkanny ybs
akeverifikatorkeuangan
5. VerifikatorKeuanganmelakukanPenguji LembarVerifi 20 menit DokPemba

an keabsahan dan kasi yaran
kelengkapanberkaspembayarandanme Y
mbuatSPBy
6. Penandatangan Surat Perintah Bayar DokPembay 30 menit SPBy

dari PPK aran
Y
7. Pengambilan Dana ke Bank melalui SPBy 60 menit Cek
cek
8. Pencairan ke masing-masing dosen TandaTerim 5 Menit Selesai

a
Tgl. Pembuatan :02 Januari 2020

Tgl. Revisi :

Nama SOP : Evaluasi KinerjaTenaga Kependidikan

1. Undang-UndangNomor 5 Tahun 2014 tentangAparaturSipil 1. MemahamiKinerjadanPerhitungancapaiankinerjatenagakependidikan
Negara (Lembaran Negara RI Tahun 2014 Nomor 6,
2. Memahamistrukturorganisasidantatakelola
TambahanLembaran Negara RI Nomor 5494);
2. PeraturanPemerintahNomor 53 Tahun 2010
tentangDisiplinPegawaiNegeriSipil (Lembaran Negara Tahun
2010 Nomor 74, TambahanLembaran Negara Republik
Indonesia Nomor 5135);
3. PeraturanMenteriKesehatanRepublik Indonesia Nomor 53
Tahun 2012 tentangPedomanPelaksanaanAnalisis Beban
Kerja di LingkunganKementerianKesehatan;
4. PeraturanKepalaBadanKepegawaian Negara No 1 Tahun
2013
tentangKetentuanPelaksanaanPeraturanPemerintahNomor
46 Tahun 2011
tentangPenilaianPrestasiKerjaPegawaiNegeriSipil;
5. PeraturanDirekturPoliteknikKesehatanKemenkes Medan
Nomor HK.02.04/00/02.03/0040.1/2018
PedomanPenetapanKinerja,
EvaluasiKinerjadanPenilaianPrestasiKerjaBagiJabatanDosen,
TugasTambahan, Dan Tenaga
KependidikanDalamRangkaPelaksanaanRemunerasi Di
SOP PembayaranRemunerasi 1. PeraturanDirekturPoliteknikKesehatanKemenkes Medan
3. Jaringan Internet
4. AlatTulis Kantor

1. Apabila SOP initidakdilaksanakan, Rekapitulasihasilcapaiankinerja / rekap logbook
makapenilaiankinerjatenagakependidikanPoltekkesKemenkes
Medan tidakdapatterlaksanadenganbaik
Prosedur Penyusunan SOP EvaluasiKinerja Tenaga Kependidikan

KOORD KOORD
NO AKTIVITAS PEJABAT KELENGKAP
PNS KEPEG DAN REMUNERASI WAKTU OUTPUT
PENILAI AN
UMUM
1. Pegawaimembuat target kinerja Casecading 60 menit Target
yang Kinerja
disetujuiatasanlangsungberdasarka
ncasecading target kinerjaDirektur
2. Berdasarkan target kinerja, Aplikasi 30 menit Hasilkinerja
PegawaimengisiCatatanKegiatan / logbook
logbook di
http://logbook.poltekkes-
medan.ac.id/
3. AtasanlangsungmemvalidasiCatata Aplikasi 30 menit HasilKinerja
nKegiatan / logbook yang logbook danPerilaku
telahdiisiolehpegawaidanmemberik
annilaiperilakubulananapabila PNS
menyetujui data
akanditeruskankeKoordKepegawai
an
4. KoordinatorKepegawaiandanumum HasilKinerjada 60 menit HasilKinerja
melakukanevaluasiatascapaiankine T nPerilaku danPerilaku
rja yang
telahdivalidasiatasanlangsungdan
meneruskankeKoordRemunerasi
5. KoordinatorRemunerasimenghitun HasilKinerjada 120 AmprahanR
gdanmembayarkanremunerasisesu Y nPerilaku menit emunerasi
aicapaiankinerjadannilaiperilakudar
iatasanlangsung
6. Capaiankinerjadannilaiperilakuyan HasilKinerjada 60 menit RekapanCap
g nPerilaku aianKinerja
telahdibayarkanKoorRemunerasidir
ekapolehKoordinatorkepegawaianu
ntukdi evaluasisecaraperiodik

Tgl. Revisi :

: PembayaranRemunerasiJurnalInternasionaldan
Nama SOP
HAKI
1. PeraturanMenteriKeuangan RI Nomor 109/PMK.05/2012 1. Memahamimekanismepembayaran
tentangtatacarapembayarandalamrangkaPelaksanaanAnggaranPend
2. MemahamiPeraturanDirekturttgPembayaranRemunerasi
apatandanBelanja Negara
2. PeraturanMenteriKesehatanRepublik Indonesia Nomor 68 Tahun
2014
tentangPedomanPenyusunanSistemRemunerasiPegawaiPoliteknikKe
sehatan di LingkunganKementerianKesehatan yang
menerapkanPolaPengelolaanKeuanganBadanLayananUmum.
3. PeraturanMenteriKeuangan RI No. 98/PMK.05/2017
tentangPenarikan Dana padaBadanLayananUmum.
4. PeraturanDirekturPoliteknikKesehatanKemenkes Medan
NomorHK.02.04/00/02.03/0040.1/2018 PedomanPenetapanKinerja,
EvaluasiKinerjadanPenilaianPrestasiKerjaBagiJabatanDosen,
TugasTambahan, Dan Tenaga
KependidikanDalamRangkaPelaksanaanRemunerasi Di
SOP PembayaranRemunerasi 1. Lembarverifikasi
3. AlatTulis Kantor

1. Apabila SOP initidakdilaksanakan, TabelPembayaranRemunerasi
makapembayaranremunerasiJurnalInternasionaldan HAKI di
lingkunganPoltekkesKemenkes Medan
tidakdapatterlaksanadenganbaik
Prosedur Penyusunan SOP PembayaranRemunerasiJurnalInternasionaldan HAKI

KAPUS KOORD DIREK BENDAHARA
NO AKTIVITAS DIREK KELENGKA
DOSEN KAJUR LITPENG REMUN TUR / PENGE WAKTU OUTPUT
TUR PAN
MAS PPK LUARAN
1. Dosen pemilik HAKI Sertifikat 10 menit Surat
danJurnalmelaporkan HAKI T HAKI / Pengantar
danJurnalnya ke ketua Jurnal
jurusan/prodiuntukpendataan
2. Ketua Jurusan Surat 20 menit Surat

membuatsuratpermohonanpembayara Permohonan Permohon
nremunerasijurnal internasional / Pembayaran anPembay
HAKIdanmengirimkankeDirektur aran
3. Direktur Surat masuk 10menit LembarDis

mendisposisisuratmasukmengenaipem posisi
bayaranremunerasijurnal internasional
/ HAKIkeKapusPenelitian dan
Pengmas
4. Verifikasi kelayakan Surat 20 menit LembarVer Kekurang

dantingkatanjurnaloleh Kapus T masuk, ifikasi anberkasl
Penelitian dan Pengmas, Sertifikat angsungk
apabiladisetujuikapusmembuatlembarv HAKI / ePegawai
erifikasi yang Jurnal ybs
telahditandatanganilalumengirimkanny
akecoordinator Remunerasi
5. KoordinatorRemunerasimembuatberka LembarVerifi 20 menit DokPemba

spembayarandanSPP/SPMJ kasi yaran
danmelaporkankeKasubbagKeuangan Y
untuk di paraf
6. Penandatangan Surat Perintah Bayar DokPembay 30 menit SPBy

dari aran
PPKdanberkaspembayaranolehDirektu Y
r
7. Pengambilan Dana ke Bank melalui SPBy 60 menit Cek

cek
8. Pencairan ke masing-masing dosen TandaTerim 5 Menit Selesai

a
Tgl. Revisi :
Disahkan oleh :
Nama SOP: BendaharaPengeluaranPembayaran Dana Rupiah Murnimelalui

LS Bendahara
Dasar Hukum : KualifikasiPelaksanaan :
1. Undang- undangNomor 1 tahun 2004 tentangPerbendaharaan 1. MengetahuiTugasdanFungsimasing-masing

Negara 2. MengetahuiTugasdanFungsisertamekanismepembayaran dana BLU
2. PeraturanPemerintahNomor 50 tahun 2018
tentangperubahanperaturanpemerintahnomor 45 tahun 2013
tentang Tata Cara PelaksanaanAnggaranPendapatandanBelanja
Negara
3. PeraturanMenteriKeuanganNomor 178/PMK.05/2018 tanggal 26
Desember 2018
tentangPerubahanatasPeraturanMenteriKeuanganNomor
190/PMK.05/2012 tentang Tata Cara
PembayarandalamrangkaPelaksanaanAnggaranPendapatandanBel
anja Negara

1. 1. Komputer
2. Printer
3. RKA-K/L / POK
4. Kuitansi/buktibayar
5. KartuPengawasan
Apabila prosedur SOPini tidak dilakukan maka akan terjadi : Disimpandalambentukdokumentercetakdanelektronik
1. Keterlambatandalamtindaklanjutdokumen
2. Kesalahandalampemberkasanarsip
PROSEDUR
PELAKSANA MUTU BAKU

N Jurusan
AKTIVITAS Pem K
O /Prodi/ Verifikator PejabatPembu PPS BendaharaPe KuasaPenggu Wak
buat Kelengkapan Output et
Urusan/ Keuangan atKomitmen PM ngeluaran naAnggaran tu
SPM .
Unit
1. Menyerahkanberkasamprahanbeserta Kuitansi, 1 Tandaterima
dokumenpendukungnya SPTJM hari yang telah di
ttdkeuangan
2. Menerima, KartuPengawas 60m Catatanhasilver

menelitiberkaspengajuanamprahandan an, POK/RKA- enit ifikasi
mencocokkanakunsertapadu di K/L, Kuitansi,
POK/RKA-K/L SPTJM
3. Menelitiberkaspengajuanamprahan Kuitansi, 60 SPBy, Kuitansi

yang telahdiverifikasidari PPK SPTJM, men yang telah di
keBendahrara Catatanhasilveri it ttdPPK
fikasi danBendahara
Pengeluaran
4. Membuat SPP dan SPM atastagihan Kuitansi, 15 SPP dan SPM
SPTJM, men
Catatanhasilveri it
fikasi
5. Mengujiberkaspengajuanamprahandan Kuitansi, 30m SPP dan SPM
menandatangani SPP dan SPM SPTJM, data enit yang telah di
dukung SPJ tantangani PPK
yang dan PPSPM
telahdiverifikasi
&setujubayar
6. Mengantar SPM ke KPPN SPP, SPM 5ja SPP, SPM

danRekapAmpr m danRekapAmpr
ahan ahan
7. Penerbitan SP2D
danPenyetorankeRekBendaharaPeng
erluaran RM dariBendaharaUmum
Negara
8. MenyiapkanCekdan Form Tagihan yang 1 Cekpembayara

Transfersekaliguspendandatanganan disetujuiuntukdi hari ndan form
bayar, cekdan transfer
form transfer
9. Melaksanakanpencairancek di Bank Cekpembayara 1 Validasibukti

atau transfer melalui internet banking ndan form hari transfer dari
poltekkes transfer yang Bank
telahdiotorisasi
1 Penyerahan dana sesuaidengan SPJ Rekapitulasipe 1 Surat

0. yang disetujuibayar mbayaran dana hari pernyataanpen
yerahan dana
1 Dokumentasi SPJ yang Surat 1 Dokumenpendu

1. telahdibayarbeserta data pernyataanpeny hari kung SPJ
pendukungnya erahan dana,
Dokumenpendu
kung SPJ
Tgl. Revisi :
Disahkan oleh :
Nama SOP: PembayaranKontrak/LS PihakKetiga
Dasar Hukum : KualifikasiPelaksanaan :
1. Undang- undangNomor 1 tahun 2004 tentangPerbendaharaan Negara 1. MengetahuiTugasdanFungsimasing-masing

2. PeraturanPemerintahNomor 50 tahun 2018 2. MengetahuiTugasdanFungsisertamekanismepembayaran dana
tentangperubahanperaturanpemerintahnomor 45 tahun 2013 tentang BLU
Tata Cara PelaksanaanAnggaranPendapatandanBelanja Negara
3. PeraturanMenteriKeuanganNomor 178/PMK.05/2018 tanggal 26
Desember 2018
tentangPerubahanatasPeraturanMenteriKeuanganNomor190/PMK.05/
2012 tentang Tata Cara
PembayarandalamrangkaPelaksanaanAnggaranPendapatandanBelanja
Negara

1. 1. Komputer
2. Printer
3. RKA-K/L / POK
4. Kuitansi/buktibayar
5. KartuPengawasan
Apabila prosedur SOPini tidak dilakukan maka akan terjadi : Disimpandalambentukdokumentercetakdanelektronik
1. Keterlambatandalamtindaklanjutdokumen
2. Kesalahandalampemberkasanarsip
PROSEDUR
MUTU BAKU
Pihak
N Pejab
AKTIVITAS ketiga Pem PP K
O at/Tim PejabatPembu Pejabat/Tim Wa
/ buat SP Kelengkapan Output et
Penga atKomitmen Penerima ktu
Rekan SPM M .
daan
an
1. Menyerahkanberkasamprahanbesertadokumenpe KontraklengkapPerny 1 Kontraklengkap yang telah
ndukungnya ataanrekening, BAST hari di
Perkerjaan tandatanganiolehpihakketiga
2. Menerima, Kontraklengkap, 60m Kontraklengkap yang telah
menelitiberkaspengajuankontradanmencocokkan BAST Pekerjaan enit di
akunsertapagu RKA-K/L tandatanganiolehpihakketiga
danpejabatpengadaan
3. Menantanganidanmengajukanberkasdanmenyera Kontraklengkap, 60 Kontraklengkap yang telah

hkanHasilPekerjaankePejabatPenerima BAST Pekerjaan, men di
PembayarandanHasil it tandatanganiolehpihakketiga
PekerjaanKwitansi , pejabatpengadaandan
PPK
4. Memeriksadanmenandatangani BAST BAST HasilPekerjaan 4 BAST HasilPekerjaan yang

HasilPekerjaan jam telah di tandatangani
5. Membuat SPP dan SPM Kontraklengkap, 30m Kontraklengkap yang telah

atastagihansertamengajukanpenandatangan SPP BAST Pekerjaan, enit di
ke PPK PembayarandanHasil tandatanganiolehpihakketiga
PekerjaanKwitansi , pejabatpengadaan PPK,
danPejabatPenerima
6. Mengujiberkaspengajuanamprahandanmenandat SPP, SPM 30m SPP, SPM
angani SPP dan SPM danRekapAmprahan enit danRekapAmprahan
7. Mengantar SPM ke KPPN SPM 5 TandaTerima SPM

jam
8. Penerbitan SP2D sekaligus SP2D 1 SP2D danpencairan dana

transferkeRekpihakketigadariBendaharaUmum hari keRekeningPihakkeTiga
Negara

Sop Keuangan

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Sop Keuangan

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Nomor SOP : DRT 02 06 001 1STD 001

Tgl. Pembuatan : 06 Februari 2020

Tgl. Efektif : 01 Maret 2020

BADAN PENGEMBANGAN DAN PEMBERDAYAAN

Nama SOP : Pencairan Dana BLU Jurusan/Prodi

Keterkaitan : Peralatan / Perlengkapan :

Peringatan : Pencatatan dan Pendataan :

PELAKSANA MUTU BAKU

2 Bagian Keuangan SPJ Maksimal 1 hari

3 Pengujian SPJ SPJ Maksimal 2 hari

4 Pendistribusian SPJ Maksimal 1 hari

5 Pencatatan oleh BKU Maksimal 5 hari

6 Penandatangan SPTJB Maksimal 2 hari

7 Penandatanganan SPTB Maksimal 1 hari

9 Pengiriman SPM SPM Maksimal 2 hari

10 KPPN SP2D Maksimal 1 hari

Tgl. Pembuatan : 06 Februari 2020

Tgl. Efektif : 01 Maret 2020

BADAN PENGEMBANGAN DAN PEMBERDAYAAN

Nama SOP : Pencairan Dana RM Jurusan/Prodi

Keterkaitan : Peralatan / Perlengkapan :

PELAKSANA MUTU BAKU

4 Penandatanganan 1. SPTB Maksimal 1

8 Persetujuan KPPN Maksimal 2

Tgl. Pembuatan : 06 Februari 2020

Tgl. Efektif : 01 Maret 2020

BADAN PENGEMBANGAN DAN PEMBERDAYAAN

Nama SOP : Pencairan Biaya Perjalanan Dinas BLU

Keterkaitan : Peralatan / Perlengkapan :

Peringatan : Pencatatan dan Pendataan :

PELAKSANA MUTU BAKU

Nama SOP : Pencairan Biaya Perjalanan Dinas RM

Keterkaitan : Peralatan / Perlengkapan :

Peringatan : Pencatatan dan Pendataan :

PELAKSANA MUTU BAKU

Tgl. Pembuatan : 02 Januari 2020

Tgl. Efektif : 01 Maret 2020

BADAN PENGEMBANGAN DAN PEMBERDAYAAN

POLITEKNIK KESEHATAN MEDAN

: Mutasi Kas Bendahara Penerimaan kepada Bendahara

Peringatan : Pencatatan dan Pendataan :

Mengecek saldo Saldo

Membuat cek Giro Cek giro Rek. Kelolaan

Cek giro Rek. Kelolaan

Tgl. Efektif : 01 Maret 2020

BADAN PENGEMBANGAN DAN PEMBERDAYAAN Disahkan oleh :

POLITEKNIK KESEHATAN MEDAN

Nama SOP : Pembuatan Laporan Keuangan

Pelaksana Mutu Baku

Petugas Akuntansi dan Pelaporan Melakukan Data SIMAK BMN

Petugas Akuntansi dan Pelaporan Melakukan LRA, Neraca, LO,

LRA, Neraca, LO,

Kasubag Keuangan dan BMN menguji dan

Direktur menadatangani Laporan Keuangan, untuk

Bagian akuntansi dan pelaporan mengarsip Laporan Arsip Laporan

POLITEKNIK KESEHATAN MEDAN

Dasar Hukum : Kualifikasi Pelaksanaan :

Keterkaitan dengan SOP Lain : Peralatan/Perlengkapan :

PELAKSANA MUTU BAKU

2. Menerima, meneliti Kartu 1 hari Catatan hasil

3. Meneliti berkas Kuitansi, 1 hari SPBy,

5. Meneliti Kuitansi, 1 hari SPJ yang

6. Menyiapkan Cek Tagihan yang 1 hari Cek