Nomor SOP :

Tanggal Pembuatan :
Tanggal Revisi :-
Tanggal Efektif :
Disahkan Oleh

INSPEKTORAT PROVINSI NTB Inspektur Provinsi NTB

IBNU SALIM, SH.,M.Si

NIP. 19681231 199403 1 070
Nama SOP : Pengajuan SPP & SPM-UP/GU/TU
INSPEKTORAT

Dasar Hukum
1 Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 Tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Keuangan Negara
2 Peraturan Pemerintah Nomor 79 Tahun 2005 Tentang Pedoman Pembinaan dan Pengawasan Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah
3 Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 23 Tahun 2007 Tentang Pedoman Tata Cara Pengawasan Atas Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri
Nomor 8 Tahun 2009 Tentang Perubahan Atas Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 23 Tahun 2007 Tentang Pedoman Tata Cara Pengawasan Atas Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah

4 Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun 2007 Tentang Pedoman Teknis Organisasi Dan Tata Kerja Inspektorat Provinsi Dan Kabupaten/Kota
5 Permendagri Nomor 13 Tahun 2006 Tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah
6 Dst. Dasar hukum yang mendasari prosedur program atau kegiatan

Keterkaitan: Kualifikasi Pelaksana :

1 SOP Pelaksana Diwajibkan Memiliki Kemampuan, Kecakapan, Terampil, dan memiliki

2 SOP tugas sebagai pemeriksa
3 SOP Surat Masuk dan Surat Keluar Pendidikan serendah-rendahnya D III / S 1.
Peringatan: Peralatan/Perlengkapan:
Hambatan dapat saja terjadi: Perangkat Komputer.
1. Jika SOP ini tidak dilaksanakan berdampak pada in efisiensi pelaksanaan tugas Alat Tulis kantor.
2. Jika SOP ini dilaksanakan berdampak pada efisiensi dan efektivitas pelaksanaan kegiatan Sarana dan Prasana
Pencatatan dan Pendataan : -
 UNIT PELAKSANA
URAIAN AKTIVITAS SEKRETARIS/ MUTU BAKU
BPKAD STAF KASUBAG INSPEKTUR
IRBAN PERSYARATAN WAKTU OUTPUT
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1
Pengguna Anggaran menyerahkan SPD
kepada Bendahara Pengeluaran dan PPK ATK, Komputer 15 menit Dokumen
SKPD
2 Berdasarkan SPD dan SPJ, Bendahara
membuat SPP-UP/GU/TU beserta dokumen ATK, Komputer 3 hari
lainnya, yang terdiri dari:
- surat pengantar
- Surat Pengantar SPP-UP/GU/TU
- Ringkasan SPP-UP/GU/TU
- Rincian SPP-UP/GU/TU
Surat Pengesahan SPJ atas penggunaan dana
- SPP-TU sebelumnya (TU)
- Salinan SPD
Surat Pernyataan Pengguna Anggaran (UP &
- GU)
Surat keterangan penjelasan keperluan
- pengisian TU (TU)
- Lampiran lain
3
ATK, Komputer,
Bendahara menyerahkan SPP-UP/GU/TU 30 menit Dokumen
SPP/SPM UP/GU/TU
beserta dokumen lain kepada PPK - SKPD
4 PPK SKPD meneliti kelengkapan
SPP-UP/GU/TU berdasar SPD dan DPA - ATK, DPA 2 jam Dokumen
TIDAK
SKPD
5
SPP-UP/GU/TU yang dinyatakan lengkap
akan dibuatkan rancangan SPM oleh PPK YA ATK, Komputer,
2 hari Dokumen
SKPD.Penerbitan SPM paling lambat 2 hari Rancangan SPM
kerja sejak SPP-UP/GU/TU di terima
6 Setelah SPP dan SPM UP/GU/TU
diverifikasi oleh PPK-SKPD dilanjutkan ke 30 menit Dokumen
PPTK-SKPD
7 Rancangan SPM ini kemudian di berikan
PPTK SKPD kepada pengguna anggaran ATK 30 menit Dokumen
untuk di otorisasi
8
TIDAK
Jika SPP-UP/GU/TU dinyatakan tidak
lengkap PPK SKPD akan menerbitkan surat ATK, Komputer 1 hari Dokumen
penolakan SPM. Penolakan SPM paling
lambat 1 hari kerja sejak SPP-UP/GU/TU
9
Surat penolakan penerbitan SPM diberikan YA
kepada bendahara agar bendahara melakukan
penyempurnaan SPP-UP/GU/TU. Kemudian Surat Penolakan SPM 1 Jam Dokumen
diserahkan kepada PPK SKPD untuk diteliti
kembali

10
Arsip Arsip 15 menit Dokumen
 Nomor SOP :
Tanggal Pembuatan :
Tanggal Revisi :-
Tanggal Efektif :
Disahkan Oleh

INSPEKTORAT PROVINSI NTB Inspektur Provinsi NTB

IBNU SALIM, SH.,M.Si

NIP. 19681231 199403 1 070
Nama SOP : Pengajuan SPP & SPM-UP/GU/TU
INSPEKTORAT

Dasar Hukum
Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 Tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Keuangan Negara
Peraturan Pemerintah Nomor 79 Tahun 2005 Tentang Pedoman Pembinaan dan Pengawasan Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah
Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 23 Tahun 2007 Tentang Pedoman Tata Cara Pengawasan Atas Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri
Nomor 8 Tahun 2009 Tentang Perubahan Atas Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 23 Tahun 2007 Tentang Pedoman Tata Cara Pengawasan Atas Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah

Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun 2007 Tentang Pedoman Teknis Organisasi Dan Tata Kerja Inspektorat Provinsi Dan Kabupaten/Kota
Permendagri Nomor 13 Tahun 2006 Tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah
Dst. Dasar hukum yang mendasari prosedur program atau kegiatan

Keterkaitan: Kualifikasi Pelaksana :

SOP Pelaksana Diwajibkan Memiliki Kemampuan, Kecakapan, Terampil, dan memiliki

SOP tugas sebagai pemeriksa
SOP Surat Masuk dan Surat Keluar Pendidikan serendah-rendahnya D III / S 1.
Peringatan: Peralatan/Perlengkapan:
Hambatan dapat saja terjadi: Perangkat Komputer.
1. Jika SOP ini tidak dilaksanakan berdampak pada in efisiensi pelaksanaan tugas Alat Tulis kantor.
2. Jika SOP ini dilaksanakan berdampak pada efisiensi dan efektivitas pelaksanaan kegiatan Sarana dan Prasana
Pencatatan dan Pendataan : -
 UNIT PELAKSANA
URAIAN AKTIVITAS SEKRETARIS/ MUTU BAKU
BPKAD STAF KASUBAG INSPEKTUR
IRBAN PERSYARATAN WAKTU OUTPUT
2 3 4 5 6 7 8 9 10
Pengguna Anggaran menyerahkan SPD
kepada Bendahara Pengeluaran dan PPK ATK, Komputer 15 menit Dokumen
SKPD
Berdasarkan SPD dan SPJ, Bendahara
membuat SPP-UP/GU/TU beserta dokumen ATK, Komputer 3 hari
lainnya, yang terdiri dari:
- surat pengantar
- Surat Pengantar SPP-UP/GU/TU
- Ringkasan SPP-UP/GU/TU
- Rincian SPP-UP/GU/TU
Surat Pengesahan SPJ atas penggunaan dana
- SPP-TU sebelumnya (TU)
- Salinan SPD
Surat Pernyataan Pengguna Anggaran (UP &
- GU)
Surat keterangan penjelasan keperluan
- pengisian TU (TU)
- Lampiran lain

ATK, Komputer,
Bendahara menyerahkan SPP-UP/GU/TU 30 menit Dokumen
SPP/SPM UP/GU/TU
beserta dokumen lain kepada PPK - SKPD
PPK SKPD meneliti kelengkapan
SPP-UP/GU/TU berdasar SPD dan DPA - ATK, DPA 2 jam Dokumen
TIDAK
SKPD
SPP-UP/GU/TU yang dinyatakan lengkap
akan dibuatkan rancangan SPM oleh PPK YA ATK, Komputer,
2 hari Dokumen
SKPD.Penerbitan SPM paling lambat 2 hari Rancangan SPM
kerja sejak SPP-UP/GU/TU di terima
Setelah SPP dan SPM UP/GU/TU
diverifikasi oleh PPK-SKPD dilanjutkan ke 30 menit Dokumen
PPTK-SKPD
Rancangan SPM ini kemudian di berikan
PPTK SKPD kepada pengguna anggaran ATK 30 menit Dokumen
untuk di otorisasi

TIDAK
Jika SPP-UP/GU/TU dinyatakan tidak
lengkap PPK SKPD akan menerbitkan surat ATK, Komputer 1 hari Dokumen
penolakan SPM. Penolakan SPM paling
lambat 1 hari kerja sejak SPP-UP/GU/TU

Surat penolakan penerbitan SPM diberikan YA

kepada bendahara agar bendahara melakukan
penyempurnaan SPP-UP/GU/TU. Kemudian Surat Penolakan SPM 1 Jam Dokumen
diserahkan kepada PPK SKPD untuk diteliti
kembali

Arsip Arsip 15 menit Dokumen

 Nomor SOP :
Tanggal Pembuatan :
Tanggal Revisi :-
Tanggal Efektif :
Disahkan Oleh

INSPEKTORAT PROVINSI NTB Inspektur Provinsi NTB

IBNU SALIM, SH.,M.Si

NIP. 19681231 199403 1 070
Nama SOP : Pelaksanaan Belanja
INSPEKTORAT

Dasar Hukum
1 Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 Tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Keuangan Negara
2 Peraturan Pemerintah Nomor 79 Tahun 2005 Tentang Pedoman Pembinaan dan Pengawasan Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah
3 Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 23 Tahun 2007 Tentang Pedoman Tata Cara Pengawasan Atas Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah sebagaimana telah diubah dengan Peraturan
Menteri Dalam Negeri Nomor 8 Tahun 2009 Tentang Perubahan Atas Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 23 Tahun 2007 Tentang Pedoman Tata Cara Pengawasan Atas Penyelenggaraan
Pemerintahan Daerah

4 Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun 2007 Tentang Pedoman Teknis Organisasi Dan Tata Kerja Inspektorat Provinsi Dan Kabupaten/Kota
5 Permendagri Nomor 13 Tahun 2006 Tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah
6 Dst. Dasar hukum yang mendasari prosedur program atau kegiatan

Keterkaitan: Kualifikasi Pelaksana :

1 Pelaksana Diwajibkan Memiliki Kemampuan, Kecakapan, Terampil, dan memiliki

2 tugas sebagai pemeriksa
3 SOP Surat Masuk dan Surat Keluar Pendidikan serendah-rendahnya D III / S 1.
Peringatan: Peralatan/Perlengkapan:
Hambatan dapat saja terjadi: Perangkat Komputer.
1. Jika SOP ini tidak dilaksanakan berdampak pada in efisiensi pelaksanaan tugas Alat Tulis kantor.
2. Jika SOP ini dilaksanakan berdampak pada efisiensi dan efektivitas pelaksanaan kegiatan Sarana dan Prasana
Pencatatan dan Pendataan : -
 UNIT PELAKSANA
NO URAIAN AKTIVITAS SEKRETARIS/ MUTU BAKU
STAF KASUBAG INSPEKTUR
IRBAN PERSYARATAN WAKTU OUTPUT
1 2 4 5 6 7 8 9 10
1
PPTK mengajukan nota permintaan dana
untuk melaksanakan kegiatan kepada ATK, Komputer 15 menit Dokumen
Pengguna Angaran atau KPA
2 Pengguna Anggaran memverifikasi NPD
terhadap kebenaran dan kewajibannya ATK, Komputer 1 jam Dokumen

3
Pengguna anggaran membuat Memo
Persetujuan atas NPD tersebut dan ATK, Komputer 1 jam Dokumen
memberikannya kepada Bendahara
Pengeluaran
4 Bendahara Pengeluaran memberikan uang
sesuai dengan jmlah yang tercantum dalam ATK, Komputer 1 jam Dokumen
Memo Persetujuan
5 Bendahara Pengeluaran mencatat
pengeluaran tersebut pada Buku Pembantu ATK, Komputer 30 menit Dokumen
Kas
6
PPTK mempersiapkan dokumen-dokumen ATK, Komputer 2 jam Dokumen
terkait dengan pengeluaran belanja lalu
menyerahkannya ke Bendahara Pengeluaran
7
Bendahara Pengeluaran memverifikasi
dokumen-dokumen belanja terhadap ATK, Komputer 1 hari Dokumen
kebenarannya dan kewajarannya
a. Buku Kas Umum Pengeluaran, digunakan
untuk mencatat transaksi belanja
b.
Buku Pembantu Pengeluaran Per Rincian
obyek, digunakan untuk mendetailkan item
pengeluaran yang dilakukan selama satu
bulan
c.

Buku Pembantu Kas Tunai, digunakan untuk

mencatat saldo SP2D yang telah dicairkan
dan belum dibelanjakan dan berada di kas
tunai Bendahara Pengeluaran
d.
Buku Pembantu Simpanan/Bank, digunakan
untuk mencatat saldo SP2D yang telah
dicairkan dan belum dibelanjakan dan berada
di rekening Bendahara Pengeluaran
 UNIT PELAKSANA
NO URAIAN AKTIVITAS SEKRETARIS/ MUTU BAKU
STAF KASUBAG INSPEKTUR
IRBAN PERSYARATAN WAKTU OUTPUT
1 2 4 5 6 7 8 9 10
e.
Buku Pembantu Panjar digunakan untuk
mencatat jumlah yang telah dibelanjakan
untuk membayar jasa yang telah
dilaksanakan pihak ketiga (LS Barang dan
jasa pihak ketiga)
f.
Buku Pembantu Pajak, digunakan untuk
mencatat pajak PPN yang dibayar pada saat
membeli barang atau mencatat PPh yang
dipotong pada saat pembayaran gaji Pegawai
Negeri
10
Arsip Arsip 15 menit Dokumen
 Nomor SOP :
Tanggal Pembuatan :
Tanggal Revisi :-
Tanggal Efektif :
Disahkan Oleh
Inspektur Provinsi NTB
INSPEKTORAT PROVINSI NTB
IBNU SALIM, SH.,M.Si
NIP. 19681231 199403 1 070
: Pengajuan SPP dan SPM LS-Gaji dan
Nama SOP Tunjangan

INSPEKTORAT

Dasar Hukum
1 Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 Tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Keuangan Negara
2 Peraturan Pemerintah Nomor 79 Tahun 2005 Tentang Pedoman Pembinaan dan Pengawasan Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah

3 Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 23 Tahun 2007 Tentang Pedoman Tata Cara Pengawasan Atas Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri
Nomor 8 Tahun 2009 Tentang Perubahan Atas Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 23 Tahun 2007 Tentang Pedoman Tata Cara Pengawasan Atas Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah

4 Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun 2007 Tentang Pedoman Teknis Organisasi Dan Tata Kerja Inspektorat Provinsi Dan Kabupaten/Kota
5 Permendagri Nomor 13 Tahun 2006 Tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah
6 Dst. Dasar hukum yang mendasari prosedur program atau kegiatan

Keterkaitan: Kualifikasi Pelaksana :

1 SOP Pelaksana Diwajibkan Memiliki Kemampuan, Kecakapan, Terampil, dan memiliki

2 SOP tugas sebagai pemeriksa
3 SOP Surat Masuk dan Surat Keluar Pendidikan serendah-rendahnya D III / S 1.
Peringatan: Peralatan/Perlengkapan:
Hambatan dapat saja terjadi: Perangkat Komputer.
1. Jika SOP ini tidak dilaksanakan berdampak pada in efisiensi pelaksanaan tugas Alat Tulis kantor.
2. Jika SOP ini dilaksanakan berdampak pada efisiensi dan efektivitas pelaksanaan kegiatan Sarana dan Prasana
Pencatatan dan Pendataan : -
 UNIT PELAKSANA
NO URAIAN AKTIVITAS SEKRETARIS/ MUTU BAKU
BPKAD STAF KASUBAG INSPEKTUR
IRBAN PERSYARATAN WAKTU OUTPUT
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1 Pengguna Anggaran menyerahkan SPD
kepada Bendahara Pengeluaran dan PPK ATK, Komputer 15 menit Dokumen
SKPD
2 Berdasarkan SPD dan SPJ, Bendahara
membuat SPP-LS Gaji beserta dokumen ATK, Komputer 3 hari
lainnya, yang terdiri dari:
- Surat Pengantar SPP-LS Gaji
- Ringkasan SPP-LS Gaji
- Rincian SPP-LS Gaji
Lampiran yang terdiri dari:
- Pembayaran gaji induk
- gaji usulan
- Kekurangan Gaji
- Gaji terusan
3
Bendahara menyerahkan SPP-UP/GU/TU ATK, Komputer 30 menit Dokumen
beserta dokumen lain kepada PPK - SKPD
4 PPK SKPD meneliti kelengkapan SPP-LS ATK, DPA 2 jam Dokumen
Gaji berdasar SPD dan DPA - SKPD
5
SPP-LS Gaji yang dinyatakan lengkap akan
dibuatkan rancangan SPM oleh PPK ATK, Komputer,
2 hari Dokumen
SKPD.Penerbitan SPM paling lambat 2 hari Rancangan SPM
kerja sejak SPP-LS Gaji di terima
6 Setelah SPP dan SPM UP/GU/TU
diverifikasi oleh PPK-SKPD dilanjutkan ke ATK, SPD, DPA 30 menit Dokumen
PPTK-SKPD
7 Rancangan SPM ini kemudian di berikan
PPTK SKPD kepada pengguna anggaran ATK 30 menit Dokumen
untuk di otorisasi
8
Jika SPP-LS Gaji dinyatakan tidak lengkap TIDAK
PPK SKPD akan menerbitkan surat
penolakan SPM. Penolakan SPM paling ATK, Komputer 1 hari Dokumen
lambat 1 hari kerja sejak SPP-LS gaji
diterima
9
Surat penolakan penerbitan SPM diberikan YA
kepada bendahara agar bendahara melakukan
penyempurnaan SPP-LS gaji. Kemudian Surat Penolakan SPM 1 Jam Dokumen
diserahkan kepada PPK SKPD untuk diteliti
kembali
10
Arsip Arsip 15 menit