Nomor SOP 060/TU.00.01.2.

3703/2013
Tanggal Pembuatan 10 Oktober 2013
Tanggal Revisi 20 Maret 2014
Tanggal Efektif 02 Januari 2014
Disahkan Oleh Direktur Rumah Sakit Khusus
PEMERINTAH PROVINSI KALIMANTAN BARAT Provinsi kalimantan Barat,

Dr. Simon Djeno,Sp.S

RUMAH SAKIT KHUSUS PENYUSUNAN LAPORAN REALISASI KEUANGAN DAN

NAMA SOP
PROVINSI KALIMANTAN BARAT NERACA SKPD

SUB BAGIAN KEUANGAN

Dasar Hukum : Kwalifikasi Pelaksanaan :

1 . UU Nomor 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara 1 . Pegawai dengan jenjang pendidikan minimal D3 Jurusan Ekonomi : Manajement dan Akuntansi
2 . UU Nomor 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara dengan pengalaman kerja minimal 5 tahun.
3 . UU Nomor 32 tahun 2004 tentang Pemerintahan Daerah 2 . Pegawai dengan jenjang pendidikan minimal SMA / SMEA sederajatnya dengan pengalaman
4 . UU Nomor 33 tahun 2004 tentang Perimbangan Keuangan antara Pemerintah Pusat kerja minimal 5 tahun.
dan Pemerintah Daerah. 3 . Menguasai dan memahami pengelolaan keuangan daerah dan DPA.
5 . PP Nomor 24 tahun 2005 tentang Standar Akuntansi Pemerintah
6 . PP Nomor 58 tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah
7 . PP Nomor 6 tahun 2006 tentang Pengelolaan Barang Milik Negara Daerah
8 . Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 17 tahun 2007 tentang Pedoman Teknis
Pengelolaan Barang Milik Daerah.
9. PerMenKeu Nomor 96/PMK.06/2007 tentang Tata Cara Pelaksanaan Penggunaan,

Pemanfaatan, Penghapusan dan Pemindahtanganan Barang Milik Negara

10 . PerMenKeu Nomor 125/PMK.06/2011 tentang Pengelolaan Barang Milik Negara
yang berasal dari Dana Dekonsentrasi dan Dana Tugas Pembantuan sebelum Tahun
2011
11 . PERDA Prov. Kalbar Nomor 3 tahun 2008 tentang Pengelolaan Barang Milik Daerah

Keterkaitan : Peralatan / Perlengkapan :

1 . SOP Penyusunan CALK 1 . Peralatan yang dibutuhkan :

1. Komputer
2 . SOP Penyusunan Laporan SPJ Fungsional 2. Printer
2 . Perlengkapan yang dibutuhkan :
1. DPA
2. Laporan Realisasi Anggaran
 Peringatan : Pencatatan dan Pendataan :

1 . Keakuratan penyusunan SPJ Fungsional akan menentukan Laporan Keuangan

2 . Apabila penyusunan SPJ Fungsional tidak benar maka Laporan Keuangan akan
tidak akurat.
 PELAKSANA MUTU BUKU
NO URAIAN KEGIATAN KASUBBAG PENGGUNA BENDAHARA PERSYARATAN OUT
PELAKSANA WAKTU
TU / PPK ANGGARAN PENGELUARAN /KELENGKAPAN PUT
1 2 3 4 5 6 7 8 9
1 Bendahara Penerimaan menyampaikan SPJ 1. DPA & DPPA 1 hari 1. DPA & DPPA
Fungsional & Pengurus Barang menyampaikan hasil 2. SP2D, Rek. Koran, 2. SP2D, Rek. Koran,
Buku Setoran UYHD Buku Setoran UYHD
pengadaan barang dan jasa selama tahun berjalan,
Daftar Inventaris dan Berita Acara Persediaan Barang
per 31 Desember 2011 kepada Kasubbag Keuangan &
Asset (Pejabat Penatausahaan Keuangan).
2 Mengolah data sumber dari bendahara dan pengurus 1. DPA & DPPA 1 hari Jurnal dan
2. SP2D, Rek. Koran, Buku Besar
barang serta membuat buku jurnal (Jurnal SP2D, Buku Setoran UYHD
Jurnal SPJ, Jurnal Umum dan Jurnal Penyesuaian);

selanjutnya memposting ke Buku Besar.

3 Membantu membuat draft neraca saldo, worksheet 1. DPA & Realisasi P'gunaan 1 hari Neraca Saldo dan
Ang. Workseet
(neraca saldo). 2. Pergub No. 53/2008 (Neraca Saldo)
4 Menyusun draft Realisasi Anggaran serta Neraca dan Neraca Saldo dan 4 hari Draft LRA dan
Workseet Draft Neraca
(Neraca Saldo)
menyampaikan kepada Pengguna Anggaran.
5 Meneliti dan memberikan paraf pada LRA dan Neraca LRA dan Neraca 1 hari LRA dan Neraca
serta menyampaikan kepada Pengguna Anggaran
untuk mendapat persetujuan.
6 Menyetujui dan menandatangani Laporan Realisasi LRA dan Neraca 1 hari LRA dan Neraca
Anggaran dan Neraca.
7 Laporan Realisasi Anggaran dan Neraca yang sudah LRA dan Neraca 1 hari Laporan
ditandatangaini direktur digandakan dan diberi cap Realisasi
dinas, kemudian disampaikan ke BPKAD Prov. Kalbar Anggaran dan
bidang Akuntansi. Neraca
Norma waktu yang dibutuhkan Penyusunan laporan Realisasi Keuangan Neraca SKPD Rumah sakit Jiwa Daerah Prov. Kalbar adalah sebagai berikut :
1.
2.
3 . PPK membantu membuat draf neraca saldo, worksheet adalah 1 hari.
4 . PPK menyusun draf realisasi anggaran serta neraca dan menyampaikan kepada PA adalah 4 hari.
5 . PPK meneliti dan memberi paraf pada LRA dan neraca serta menyampaiakan kepada PA adalah 1 hari.
6 . PA menandatangani LRA dan neraca adalah 1 hari.
7 . Laporan yang sudah ditandatangani PA digandakan dan diberi cap dinas, kemudian disampaikan ke BPKAD Prov. Kalbar bidang Akuntansi adalah 1 hari.
Total waktu yang dibutuhkan untuk pelaksanaan Penyusunan Laporan Realisasi Keuangan dan Neraca SKPD Rumah Sakit Khusus Prov. Kalbar adalah 10 hari.