LAMPIRAN

KEPUTUSAN KEPALA BAPPELITBA

NOMOR: / /37 /2018
TENTANG STANDAR OPERASIONA
BADAN PERENCANAAN PEMBAN
KABUPATEN CILACAP

PEMERINTAH KABUPATEN CILACAP

BADAN PERENCANAAN PEMBANGUNAN PENELITIAN DAN PE

PROSEDUR BAKU PELAKSANAAN KEGIATAN

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR (SOP)

PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN AKHIR TAHU

PADA SUB BAGIAN KEUANGAN
 KEPUTUSAN KEPALA BAPPELITBANGDA
NOMOR: / /37 /2018
TENTANG STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR (SOP) DI LINGKUNGAN
BADAN PERENCANAAN PEMBANGUNAN PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN DAERAH
KABUPATEN CILACAP

NTAH KABUPATEN CILACAP

UNAN PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN DAERAH

R BAKU PELAKSANAAN KEGIATAN

OPERASIONAL PROSEDUR (SOP)

APORAN KEUANGAN AKHIR TAHUN

SUB BAGIAN KEUANGAN
 Nomor SOP
BADAN PERENCANAAN PEMBANGUNAN PENELITIAN DAN Tanggal Pembuatan
PENGEMBANGAN DAERAH
Tanggal Revisi
Tanggal Efektif
Ditetapkan Oleh
SUB BAGIAN KEUANGAN
Nama SOP

Dasar Hukum: Kualifikasi Pelaksana:

1. Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan 1 Pengguna Anggaran: Kepala SKPD
Daerah;
Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman
2. Pengelolaan Keuangan Daerah sebagaimana telah diubah beberapa kali, 2 PPK (Pejabat Penatausahaan Keua
terakhir dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011; Keuangan dan Aset, pendidikan min
3. Peraturan Daerah Kabupaten Cilacap Nomor 8 Tahun 2007 tentang Pengelolaan 3 Pembantu PPK SKPD:
Keuangan Daerah - Kasubag Keuangan dan Aset (apa
4. Peraturan Daerah Kabupaten Cilacap Nomor 9 tahun 2016 tentang Pembentukan - Pembantu PPK pada Sub Bagian
dan Susunan Perangkat Daerah Kabupaten Cilacap; 4 Bendahara Pengeluaran: pendidika
5. Peraturan Bupati Cilacap Nomor 108 Tahun 2016 tentang Kedudukan, Susunan 5 Caraka: pendidikan minimal SLTP
Organisasi, Tugas dan Fungsi serta Tata Kerja Badan Perencanaan 6 Memahami pedoman penatausahaa
Pembangunan, Penelitian dan Pengembangan Daerah Kabupaten Cilacap.

Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan:
1. SOP Penyusunan Surat Pertanggungjawaban (SPJ) Bulanan 1. Peraturan perundang-undangan di
2. SOP Penyusunan Pelaporan Aset dan Barang Persediaan 2. Peraturan perundang-undangan di
3. SOP Penatausahaan Keuangan 3. Laporan Aset dan Barang Persedia
4. SOP Surat Masuk 4. Laporan Keuangan Akhir Tahun Ang
5. Laporan SPJ Bulan Desember;
6. Komputer/PC;
7. ATK

Peringatan: Pencatatan dan Pendataan:

Jika penyusunan pelaporan keuangan akhir tahun SKPD tidak segera dilakukan maka Penyusunan laporan keuangan akhir
penyusunan laporan keuangan akhir tahun kabupaten akan mengalami keterlambatan laporan keuangan akhir tahun kabupat
sehingga akan berpengaruh pada penilaian (audit) kinerja dan keuangan dari BPK
 Nomor SOP : / /37 /2018
Tanggal Pembuatan :
Tanggal Revisi :
Tanggal Efektif :
Ditetapkan Oleh : Kepala Badan Perencanaan Pembangunan Penelitian
dan Pengembangan Kab. Cilacap
Nama SOP : PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN AKHIR
TAHUN

asi Pelaksana:

gguna Anggaran: Kepala SKPD, pendidikan minimal S1

(Pejabat Penatausahaan Keuangan) SKPD: Sekretaris atau Kasubag

angan dan Aset, pendidikan minimal S1
bantu PPK SKPD:
subag Keuangan dan Aset (apabila yang menjadi PPK SKPD adalah Sekretaris)
mbantu PPK pada Sub Bagian Keuangan, pendidikan minimal S1
dahara Pengeluaran: pendidikan minimal SLTA
ka: pendidikan minimal SLTP
ahami pedoman penatausahaan keuangan dan aset daerah

an/Perlengkapan:
turan perundang-undangan di bidang keuangan;
turan perundang-undangan di bidang keuangan;
ran Aset dan Barang Persediaan Bulanan;
ran Keuangan Akhir Tahun Anggaran sebelumnya;
ran SPJ Bulan Desember;
puter/PC;

atan dan Pendataan:

unan laporan keuangan akhir tahun SKPD merupakan acuan dalam penyusunan
keuangan akhir tahun kabupaten
 PELAKSANA MUTU BAKU
No URAIAN PROSEDUR Pengguna Bendahara Bendahara Pembantu Operator
PPK SKPD Caraka Persyaratan Waktu Output Ket.
Anggaran Pengeluaran Barang PPK SIMDA

1 Menerima surat edaran untuk menyusun laporan Surat Edaran dari BPPKAD 10 menit Tindak lanjut terhadap isi surat
keuangan akhir tahun dan memerintahkan PPK SKPD edaran
untuk menindaklanjutinya

2 Mendisposisi ketugasan kepada bendahara Tindak lanjut terhadap isi surat 15 menit Disposisi ketugasan dalam
pengeluaran dan bendahara barang untuk edaran menyiapkan bahan laporan
menyiapkan bahan pelaporan keuangan akhir tahun keuangan semesteran

3 Menyiapkan laporan realisasi anggaran sampai Laporan SPJ s.d. akhir Desember 160 menit Laporan realisasi keuangan Apabila SPJ
dengan akhir tahun anggaran dan menyerahkannya s.d. akhir Desember bulan Desember
kepada Pembantu PPK sudah selesai

4 Menyiapkan laporan tentang aset dan laporan akhir - Laporan perhitungan (stock 840 menit Laporan penambahan,
barang persediaan untuk diserahkan kepada opname) barang persediaan s.d. penghapusan dan mutasi aset
Pembantu PPK akhir Desember dan laporan akhir barang
persediaan
- Laporan aset s.d. akhir Desember

5 Menyusun bahan pelaporan keuangan dan aset untuk - Laporan realisasi keuangan s.d. 1.260 menit Draft awal laporan keuangan
membuat draft laporan keuangan akhir tahun dan akhir Desember akhir tahun secara
menyerahkan laporan aset dan laporan akhir barang
- Laporan penambahan,
persediaan kepada Operator SIMDA
penghapusan & mutasi aset dan
laporan akhir barang persediaan
- Laporan keuangan akhir tahun
Tahun Anggaran sebelumnya

6 Memasukkan data aset dan persediaan akhir tahun Laporan aset dan laporan akhir 840 menit Draft awal laporan keuangan Jika tidak ada
dalam SIMDA dan mencetak draft laporan keuangan barang persediaan akhir tahun dalam format kendala teknis
akhir tahun SIMDA

7 Mencermati dan meneliti kembali draft awal laporan Draft awal laporan keuangan akhir 120 menit Draft awal laporan keuangan
keuangan akhir tahun untuk kemudian diserahkan tahun dalam format SIMDA akhir tahun dalam format
kepada PPK SKPD Tidak maupun manual SIMDA maupun manual
- LRA (Laporan Realisasi
Anggaran)
- Neraca
- Catatan atas Laporan
Keuangan (CaLK)

8 Membaca, mencermati, meneliti dan memaraf draft Draft akhir laporan keuangan akhir 120 menit Draft akhir laporan keuangan
laporan keuangan akhir tahun untuk kemudian tahun akhir tahun telah diverifikasi
disampaikan kepada pengguna anggaran Ya dan diparaf

9 Menandatangani draft laporan keuangan akhir tahun & Draft akhir laporan keuangan akhir 15 menit Draft akhir laporan keuangan
menyerahkan kembali kepada Pembantu PPK SKPD tahun yang telah diverifikasi dan akhir sudah ditandatangani
diparaf

10 Menerima dan menyusun laporan keuangan akhir Draft akhir laporan keuangan akhir 10 menit Laporan keuangan akhir tahun
tahun untuk digandakan dan dijilid sudah ditandatangani telah disusun

11 Menggandakan dan menjilid laporan keuangan akhir Laporan keuangan akhir tahun 420 menit Laporan keuangan akhir tahun
tahun yang telah disusun telah digandakan dan dijilid
rangkap 5 (lima)

12 Menerima dan mencermati kembali laporan keuangan Laporan keuangan akhir tahun 20 menit 5 Dokumen laporan keuangan
akhir tahun yang sudah digandakan dan dijilid untuk telah akhir tahun yang sudah
kemudian dicap stempel digandakan dan dijilid rangkap 5 distempe

13 Mengirimkan dokumen laporan keuangan akhir tahun Dokumen laporan keuangan akhir 20 menit 1 dokumen laporan keuangan
yang sudah lengkap ke BPPKAD dan Inspektorat tahun akhir tahun dikirimkan ke
Daerah BPPKAD Kabupaten Cilacap

1 dokumen laporan keuangan

akhir tahun dikirimkan ke
Inspektorat Kabupaten
Cilacap

Plt. KEPALA BAPPELITBANGDA

KABUPATEN CILACAP
SEKRETARIS

SUMBOWO, S.Sos, M.Si

Pembina
NIP. 19691113 199001 1 001