PEMERINTAH PROVINSI JAWA TENGAH

SEKRETARIAT DAERAH

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR (SOP)

PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN
PEMERINTAH DAERAH
 BIRO KEUANGAN
Jalan Pahlawan Nomor 9 Semarang Kodepos 50243 Telepon (024) 8311174 (20 saluran)
Faksimile (024) 83111266 http://www.jatengprov.go.id

PEMERINTAH PROVINSI JAWA TENGAH
SEKRETARIAT DAERAH
BIRO KEUANGAN
Dasar Hukum
1. Peraturan Menteri Dalam Negeri No 21 Tahun 2011
tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah
2. Pergub Jateng No.59 Th.2008 tentang Penjabaran
Tupoksi Dan Tata Kerja Sekretariat Daerah
Provinsi Jawa Tengah
Keterkaitan
1 SOP Akuntansi Penerimaan dan Pengeluaran Kas
Pejabat Pengelola Keuangan Daerah
2 SOP Penyusunan Laporan Berkala
Peringatan
1 Proses konsolidasi laporan keuangan harus tepat
data dan tepat waktu
2 Apabila terjadi ketidaksesuaian ataupun keterlam-
batan proses konsolidasi maka penyajian Laporan
Keuangan Pemerintah Daerah sebagai bentuk per-
tanggungjawaban pelaksanaan APBD tidak dapat
Nomor SOP RO_KEU/BAG_AKT/3
Tanggal pembuatan
Tanggal revisi
Tanggal pengesahan
Disahkan oleh Sekretaris Daerah
Penyusunan Laporan Keuangan
Judul SOP
Pemerintah Daerah
Kualifikasi pelaksana
1. Memahami :
a. Peraturan Gubernur Jawa Tengah Nomor 68
Tahun 2013, tentang Sistem dan Prosedur
Pengelolaan Keuangan Daerah Provinsi
Jawa Tengah.
b. Peraturan Gubernur Jawa Tengah tentang
Pedoman Penatausahaan Pelaksanaan
Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah
c. Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010
tentang Standar Akuntansi Pemerintahan
Peralatan/perlengkapan
1 Komputer dan printer
2 Sistem Informasi Keuangan Daerah
3 Sistem Informasi Pengelolaan Keuangan Daerah
Pencatatan dan pendataan
1 Sebagai bentuk pertanggungjawaban
pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja
Daerah, Pejabat Pengelola Keuangan Daerah
menyusun Laporan Keuangan Pemerintah Daerah
2 Laporan Keuangan Pemerintah Daerah terdiri dari
laporan realisasi anggaran, neraca, laporan arus
dilaksanakan kas dan catatan atas laporan keuangan.
 Penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah

Pelaksanaan
Mutu Baku
Bagian Akuntansi Asisten
No Uraian Prosedur Kepala Biro Sekretaris Daerah Gubernur Keterangan
Administrasi
Persyaratan/
Staf Kasubag Kabag Waktu Output
Kelengkapan

Mulai
Bagian Akuntansi melakukan
konsolidasi/penggabungan
Laporan
Laporan Keuangan PPKD
Keuangan
(Neraca, LRA, LAK dan CaLK)
SKPD dan
1. dan Laporan Keuangan SKPD 3 Bln
Laporan
(Neraca, LRA dan CaLK) yang
Keuangan
telah diserahkan kepada Biro
PPKD
Keuangan Cq Bagian
Akuntansi

Proses Konsolidasi Laporan Jurnal

2.
Keuangan Pemerintah Daerah Konsolidator

Laporan Keuangan Pemda

(Neraca, LRA dan CaLK)
disertai oleh Ikhtisar Laporan
Keuangan BUMD dan
Penjabaran LRA dicek oleh
Kasubag apabila tidak cocok LKPD disertai
maka akan dilakukan Ikhtisar LK BUMD
3. konsolidasi ulang. Apabila dan Penjabaran
telah cocok di paraf oleh LRA
Kabag dan Kepala Biro

Laporan Keuangan Pemda

(Neraca, LRA dan CaLK)
disertai oleh Ikhtisar Laporan
Keuangan BUMD diotorisasi
dan diserahkan kepada Sekda
melalui Asisten

Sekda meneruskan kedua

Laporan tersebut kepada
4 Gubernur

Gubernur membuat Surat

Pernyataan. LKPD dan Surat
LKPD dan Surat
Pernyataan Gubernur sebagai
5 LKPD Pernyataan
dasar Penyusunan
Gubernur
Pertanggungjawaban
Pelaksanaan APBD
Selesai

KEPALA BADAN PENGELOLA KEUANGAN

DAN ASET DAERAH JAWA TENGAH

SUMARNO, SE, MM
Pembina Utama Muda
NIP.19700514 199202 1 001
Contoh: uraian prosedur dalam bentuk rebah dan cara menghubungkan/menyambung halaman

Pelaksana
No Uraian Prosedur
 Mutu Baku
Persyaratan/ Ket
Waktu Output
Kelengkapan
 Mutu Baku
Persyaratan/ Ket
Waktu Output
Kelengkapan

......................................

...........................................
Contoh: uraian prosedur dalam bentuk rebah dan cara menghubungkan/menyambung halaman

Pelaksana
No Uraian Prosedur
Staf Kasubbag Sekretaris Kepala Dinas

1 Menerima surat dari instansi/

Mulai
lembaga

2 Memberi lembar disposisi

surat masuk

3 Memasukan dalam kartu

kendali surat masuk

4 Mengagenda dalam buku

agenda surat masuk

5 Meneliti surat masuk yang

telah diagenda, dan

menyiapkan ke pimpinan

6 Meneliti surat masuk

sebelum dinaikkan pimpinan

7 Memberi disposisi surat

masuk

8 Menerima surat yang

telah didisposisi

9 Memilah/mengelompokkan/ 1

penggandaan surat sesuai

disposisi

10 Mencatat disposisi Ka.Dinas

kedalam buku agenda

11 Mendistribusikan surat sesuai

 Pelaksana
No Uraian Prosedur
Staf Kasubbag Sekretaris Kepala Dinas

disposisi

Selesai

Contoh: uraian prosedur dalam bentuk rebah dan cara menghubungkan/menyambung halaman

Pelaksana
No Uraian Prosedur
 Pelaksana
No Uraian Prosedur
Staf Kasubbag Sekretaris Kepala Dinas
 Mutu Baku
Persyaratan/ Ket
Waktu Output
Kelengkapan
5 menit

Lembar 5 menit

disposisi

Kartu kendali 5 menit

Buku 5 menit

agenda

5 menit

5 menit

15 menit

5 menit

10 menit Fotokopi surat

penting

5 menit

15 menit
 Mutu Baku
Persyaratan/ Ket
Waktu Output
Kelengkapan

KEPALA DINAS KESEHATAN

KOTA SEMARANG

NAMA
Pangkat
NIP.

Mutu Baku
Persyaratan/ Ket
Waktu Output
Kelengkapan
 Mutu Baku
Persyaratan/ Ket
Waktu Output
Kelengkapan

......................................

...........................................