Nomor SOP /SOP/BKPSDM/I/2024

Tanggal Pembuatan
Tanggal Revisi
Tanggal Efektif
Disahkan Oleh Kepala BKPSDM
Kabupaten Enrekang

PEMERINTAH KABUPATEN ENREKANG

BADAN KEPEGAWAIAN DAN PENGEMBANGAN SUMBER DAYA MANUSIA Dr. DADANG SUMARNA,
NIP. 1972121 199405S.Pd.M.Pd
1 001

SEKRETARIAT BKPSDM
Nama SOP PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN
SUBAG. PERENCANAAN DAN KEUANGAN

Dasar Hukum Kualifikasi Pelaksana

1. Undang-Undang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan Keuangan antar Pemerintah 1. Memahami peraturan pengelolaan keuangan
Pusat dan Pemerintah Daerah 2. Memahami tugas dan fungsi Jabatan
2. Undang-Undang Nomor 1 tentang Perbendaharaan Negara 3. Mampu membuat laporan sesuai tata naskah dinas didalam proses pengelolaan
3. Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2014 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung keuangan
dan Tanggung Jawab Keuangan Negara 4. Memiliki sikap teliti
4. Undang-Undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintah Daerah 5. Mampu mengoperasikan komputer;
5. Peraturan Pemerintah Nomor 12 Tahun 2019 Tentang Pengelolaan Keuangan Daerah
6. Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan Kinerja
Instansi Pemerintah
7. Permendagri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pengelolaan Keuangam Daerah
8. Permenpan dan RB Nomor 35 Tahun 2012 tentang Pedoman Penyusunan SOP
8. Permenpan dan RB Nomor 35 Tahun 2012 tentang Pedoman Penyusunan SOP
10. Peraturan Kementerian Dalam Negeri Nomor 77 Tahun 2020 tentang Pedoman Teknis
Pengelolaan Keuangan Daerah

Keterkaitan Peralatan/Kelengkapan
1. Lembaran Kerja
2. Buku Catatan Keuangan
3. ATK, Komputer, Printer dan kalkulator
Peringatan Pencatatan dan Pendataan
Apabila SOP Penyusunan Laporan Keuangan tidak berjalan dengan baik maka laporan 1. Laporan keuangan
keuangan tidak akurat
Penyusunan Laporan Keuangan

Pelaksana Mutu Baku

No Kegiatan Penyusun Kasubag

Pengguna
Laporan Perencanaan dan PPK SKPD Kelengkapan Waktu Output
Keuangan Anggaran
Keuangan

Membukukan transaksi dalam Buku Jurnal BKU & LPJ Bendahara

1 5 menit Jurnal Pengeluaran
Penerimaan/Pengeluaran Kas Pengeluaran

Membukukan transaksi dalam Buku Besar/Buku

2 Buku Jurnal 5 menit Buku Besar
Besar Pembantu

3 Membuat Neraca Saldo Buku Besar 5 menit Neraca Saldo

Menyesuaikan dengan menyusun Jurnal

Korolari, Jurnal penyesuaian dan Jurnal BKU & LPJ Bendahara
4 5 menit Jurnal Umum
Pembalik kemudian diserahkan kepada Kasubag Pengeluaran
Perencanaan dan Keuangan dan PPK SKPD

Memverifikasi buku jurnal, buku besar dan

Buku Jurnal, Buku Besar
5 neraca saldo oleh Kasubag Perencanaan dan 60 menit Laporan terverifikasi
Tidak dan Neraca Saldo
Keuangan Tidak

Memverifikasi buku jurnal, buku besar dan Ya

Buku Jurnal, Buku Besar
6 neraca saldo oleh Kasubag Perencanaan dan 60 menit Laporan terverifikasi
dan Neraca Saldo
Keuangan

Ya
Laporan Realisasi
7 Menyusun laporan realisasi anggaran DPA Buku Besar 60 menit
Anggaran

8 Menyusun neraca DPA Buku Besar 60 menit Neraca

 Catatan Atas Laporan
9 Menyusun catatan atas laporan keuangan DPA Buku Besar 120 menit
Keuangan

Membuat laporan realisasi semesteran laporan Laporan Realisasi

10 DPA Buku Besar 60 menit
keuangan tersebut diserahkan PPK-SKPD Semesteran

Tidak
11 Memverifikasi laporan keuangan Laporan Keuangan 60 menit Laporan Keuangan

Ya
12 Memverifikasi laporan keuangan Laporan Keuangan 60 menit Laporan Keuangan

Ya
Menandatangani laporan keuangan oleh
13 Laporan Keuangan 10 menit Laporan Keuangan
pengguna anggaran

Menerima kembali laporan keuangan untuk

14 Laporan Keuangan 10 menit Laporan Keuangan
dikirim ke BKAD dan Inspektorat
Ket