Nomor SOP 065/ /DESDM.

SET-3
Tanggal Pembuatan 21 Juli 2017
Tanggal Revisi 1 06-Jan-20
Tanggal Efektif
Disahkan oleh Plt. KEPALA DINAS ENERGI DAN SUMBER DAYA MINERAL

PEMERINTAH PROVINSI KALIMANTAN BARAT

DINAS ENERGI DAN SUMBER DAYA MINERAL Dr. SYARIF KAMARUZAMAN, M.Si
Pembina Utama Muda
NIP.19660921 198603 1 004
SEKRETARIAT Nama SOP SOP Pembayaran Gaji
SUBBAG KEUANGAN DAN ASSET
Dasar Hukum Kualifikasi Pelaksana
1 Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara. 1. Memahami peraturan dan ketentuan Pengeloaan Keuangan Daerah;
2 Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara. 2. Memahami tugas dan fungsi serta mekanisme Pencairan Anggaran
3 Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara. 3. Memahami dan mengerti prinsip-prinsip akuntansi pemerintahan
4 Peraturan Pemerintah No.58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah

Keterkaitan Peralatan/Perlengkapan
1 SOP Penyusunan Anggaran Kas 1. Lembar Kerja
2 SOP Penerbitan Surat Permintaan Pembayaran 2. Alat Tulis Kantor;
3 SOP Penerbitan Surat Perintah Membayar 3. Komputer/Laptop, yang dilengkapi Printer

Peringatan Pencatatan dan Pendataan

1 Jika SOP Pembayaran Gaji tidak dilaksanakan sesuai dengan waktu yang ditentukan akan mengakibatkan tertundanya 1. Kepala OPD : Lembar Disposisi/Arahan; Tanda Tangan
proses/kegiatan berikutnya 2. Sekretaris OPD : Lembar Disposisi; Paraf
3. Kasubbag Keuangan : Lembar Disposisi; Paraf
 STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR
PEMBAYARAN GAJI

Pelaksana Mutu Baku

Pejabat Pemroses
No. Aktivitas Sekretaris Ket
Penatausahaan Administrasi Kepala SKPD Kelengkapan Waktu Output
SKPD
Keuangan (PPK) Keuangan
1 Memerintahkan Pemroses Administrasi Keuangan untuk
mengambil daftar gaji pada BPKAD Provinsi dan 5 Menit
membuat berkas kelengkapan gaji
2 Mengambil daftar gaji pada BPKAD Provinsi membuat Daftar Gaji, Surat Setoran Pajak, Daftar Gaji, Surat Setoran
berkas kelengkapan gaji, dan diserahkan kepada PPK Rekapitulasi Gaji Pegawai 1 Hari Pajak, Rekapitulasi Gaji
Pegawai
3 Meneliti dan memverifikasi daftar gaji dan berkas Daftar Gaji, Surat Setoran Pajak, Daftar Gaji, Surat Setoran
kelengkapan gaji, jika tidak sesuai dikembalikan kepada Rekapitulasi Gaji Pegawai Pajak, Rekapitulasi Gaji
Pemroses Administrasi Keuangan untuk diperbaiki, jika 2 Jam Pegawai
sesuai diserahkan kepada Sekretaris SKPD ya

4 Meneliti daftar gaji dan berkas kelengkapan gaji, jika Daftar Gaji, Surat Setoran Pajak, Daftar Gaji, Surat Setoran
tidak
tidak sesuai dikembalikan kepada PPK untuk diperbaiki, Rekapitulasi Gaji Pegawai Pajak, Rekapitulasi Gaji
jika sesuai diserahkan kepada Kepala SKPD 10 Menit Pegawai
ya

tidak
5 Meneliti daftar gaji dan berkas kelengkapan gaji, jika Daftar Gaji, Surat Setoran Pajak, Daftar Gaji, Surat Setoran
tidak sesuai dikembalikan kepada Sekretaris SKPD Rekapitulasi Gaji Pegawai Pajak, Rekapitulasi Gaji
untuk diperbaiki, jika sesuai ditandatangani, dan 10 Menit Pegawai
diserahkan kepada PPK
6 Menerima daftar gaji, dan memerintahkan Pemroses Daftar Gaji, Surat Setoran Pajak, Daftar Gaji, Surat Setoran
Administrasi Keuangan untuk menyerahkan daftar gaji Rekapitulasi Gaji Pegawai Pajak, Rekapitulasi Gaji SOP Penerbitan
kepada BPKAD dan Bank Kalbar 10 Menit Pegawai
Surat Perintah
Membayar
7 Menerima daftar gaji, menyerahkan daftar gaji kepada Daftar Gaji, Surat Setoran Pajak, Daftar Gaji, Surat Setoran
BPKAD dan Bank Kalbar Rekapitulasi Gaji Pegawai 3 Jam Pajak, Rekapitulasi Gaji
Pegawai
 Nomor SOP 065/ /DESDM.SET-3
Tanggal Pembuatan 21 Juli 2017
Tanggal Revisi 1 06-Jan-20
Tanggal Efektif
Disahkan oleh Plt. KEPALA DINAS ENERGI DAN SUMBER DAYA MINERAL

PEMERINTAH PROVINSI KALIMANTAN BARAT

DINAS ENERGI DAN SUMBER DAYA MINERAL Dr. SYARIF KAMARUZAMAN, M.Si
Pembina Utama Muda
NIP.19660921 198603 1 004
SEKRETARIAT Nama SOP SOP SPJ Fungsional
SUBBAG KEUANGAN DAN ASSET
Dasar Hukum Kualifikasi Pelaksana
1 Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara. 1. Memahami peraturan dan ketentuan Pengeloaan Keuangan Daerah;
2 Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara. 2. Memahami tugas dan fungsi serta mekanisme Pencairan Anggaran
3 Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan 3. Memahami dan mengerti prinsip-prinsip akuntansi pemerintahan
4 Negara.
Peraturan Pemerintah No.58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah

Keterkaitan Peralatan/Perlengkapan
1 SOP Penyusunan BKU, BKT, Buku Panjar dan SOP Penyusunan Buku Pajak 1. Lembar Kerja
2 SOP Rekapitulasi ROB 2. Alat Tulis Kantor;
3 SOP Register Penutupan Kas 3. Komputer/Laptop, yang dilengkapi Printer

Peringatan Pencatatan dan Pendataan

1 Jika SOP SPJ Administratif tidak dilaksanakan sesuai dengan waktu yang ditentukan akan mengakibatkan
tertundanya penyusunan pelaporan pertanggungjawaban
 STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR
SPJ FUNGSIONAL

PELAKSANA MUTU BAKU

NO. AKTIVITAS KETERANGAN

PPK Bendahara Sekretaris SKPD Kepala SKPD KELENGKAPAN WAKTU OUTPUT

1 Memerintahkan Pemroses Administrasi Keuangan untuk

menyiapkan SPJ Fungsional 5 Menit

2 Membuat SPJ Fungsional, menyiapkan data dan membuat SPJ BKU, Kartu Kendali, Kwitansi, Bon
Laporan Keuangan Perbulan, diserahkan kepada PPK Pesanan, Nota Barang dan Laporan 3 Jam Data Laporan Terkumpul Rekapan 1 Bulan
kegiatan
3 Memeriksa Kelengkapan Berkas Laporan Keuangan, jika tidak ya
sesuai dikembalikan kepada Pemroses Administrasi Keuangan tidak
Laporan Keuangan
(bendahara Pengeluaran) untuk diperbaiki, jika sesuai diparaf Laporan Keuangan Bulanan SKPD 1 Jam
Bulanan SKPD
dan diserahkan Kepada Sekretaris SKPD ya

4 Memeriksa Kelengkapan Berkas Laporan Keuangan, jika tidak

sesuai dikembalikan kepada PPK untuk diperbaiki, jika sesuai Laporan Keuangan
Laporan Keuangan Bulanan SKPD 15 Menit
diparaf dan diserahkan Kepada Kepala SKPD tidak Bulanan SKPD
ya
5 Memeriksa Kelengkapan Berkas Laporan Keuangan, jika tidak
sesuai dikembalikan kepada Sekretaris SKPD untuk diperbaiki, tidak Laporan Keuangan
Laporan Keuangan Bulanan SKPD 15 Menit
jika sesuai ditandatangani dan diserahkan Kepada PPK Bulanan SKPD

6 Menerima Laporan Keuangan dan diserahkan kepada Pemroses

Laporan Keuangan
Administrasi Keuangan Laporan Keuangan Bulanan SKPD 5 Menit
Bulanan SKPD

7 Menerima Laporan Keuangan, mengarsipkan dan diserahkan SPJ Fungsional Bulanan

kepada BPKAD Laporan Keuangan Bulanan SKPD 1 Jam SKPD, Dokumentasi
Berkas
 Nomor SOP 065/ /DESDM.SET-2
Tanggal Pembuatan 21 Juli 2017
Tanggal Revisi 1 06-Jan-20
Tanggal Efektif
Disahkan oleh Plt. KEPALA DINAS ENERGI DAN SUMBER DAYA MINERAL

PEMERINTAH PROVINSI KALIMANTAN BARAT

DINAS ENERGI DAN SUMBER DAYA MINERAL Dr. SYARIF KAMARUZAMAN, M.Si
Pembina Utama Muda
NIP.19660921 198603 1 004
SEKRETARIAT Nama SOP SOP Penyusunan Laporan Realisasi Anggaran
SUBBAG KEUANGAN DAN ASSET
Dasar Hukum Kualifikasi Pelaksana
1 Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara. 1. Memahami peraturan dan ketentuan Pengeloaan Keuangan Daerah;
2 Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara. 2. Memahami tugas dan fungsi serta mekanisme Penyusunan Laporan Keuangan
3 Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan 3. Memahami dan mengerti prinsip-prinsip akuntansi pemerintahan
4 Negara.
Peraturan Pemerintah No.58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah

Keterkaitan Peralatan/Perlengkapan
1 SOP Penyusunan Laporan Keuangan 1. Lembar Kerja
2 SOP Penyusunan Penyusunan Kertas Kerja 2. Alat Tulis Kantor;
3 SOP Penyusunan Prognosis 3. Komputer/Laptop, yang dilengkapi Printer

Peringatan Pencatatan dan Pendataan

1 Jika SOP Penyusunan LRA tidak dilaksanakan sesuai dengan waktu yang ditentukan akan mengakibatkan
tertundanya penyusunan Neraca dan Laporan Keuangan
 STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR
PENYUSUNAN LAPORAN REALISASI ANGGARAN (LRA)

Pelaksana Mutu Baku

No. Aktivitas Pengelola Kepala Dinas Ket
PPK Sekretaris Kelengkapan Waktu Output
Keuangan ESDM
Memerintahkan Pengelola Keuangan untuk
Kertas Kerja
1 mengumpulkan bahan dan data pembuatan Laporan 5 Menit
(Worksheet)
Realisasi Anggaran (LRA)
Mengumpulkan data, mengetik draft Laporan
Kertas Kerja Draft Laporan Realisasi
2 Realisasi Anggaran (LRA) dan disampaikan kepada 3 Jam
ya (Worksheet) Anggaran (LRA)
PPK
Mengoreksi draft Laporan Realisasi Anggaran (LRA),
jika tidak setuju dikembalikan kepada Pengelola tidak Draft Laporan Realisasi Draft Laporan Realisasi
3 Keuangan untuk diperbaiki, jika setuju diparaf dan 1 Jam
Anggaran (LRA) Anggaran (LRA)
diserahkan kepada Sekretaris SKPD

Mengoreksi draft Laporan Realisasi Anggaran (LRA),

jika tidak setuju dikembalikan kepada PPK untuk Draft Laporan Realisasi Draft Laporan Realisasi
4 20 Menit
diperbaiki, jika setuju diparaf dan disampaikan kepada ya Anggaran (LRA) Anggaran (LRA)
Kepala SKPD
Mengoreksi draft Laporan Realisasi Anggaran (LRA), tidak
jika tidak setuju dikembalikan kepada Sekretaris untuk Draft Laporan Realisasi Laporan Realisasi
5 diperbaiki, jika setuju ditandatangani dan disampaikan 15 Menit
Anggaran (LRA) Anggaran (LRA)
Kepada PPK
Menerima Laporan Realisasi Anggaran (LRA) dan
disampaikan kepada Pengelola Keuangan Laporan Realisasi Laporan Realisasi
6 5 Menit
Anggaran (LRA) Anggaran (LRA)

Menerima Laporan Realisasi Anggaran (LRA),

mengagendakan dan mengarsipkan Laporan Realisasi
7 15 Menit Dokumentasi berkas
Anggaran (LRA)
 Nomor SOP 065/ /DESDM.SET-3
Tanggal Pembuatan 21 Juni 2017
Tanggal Revisi 1 06-Jan-20
Tanggal Efektif
Disahkan oleh Plt. KEPALA DINAS ENERGI DAN SUMBER DAYA MINERAL

PEMERINTAH PROVINSI KALIMANTAN BARAT

DINAS ENERGI DAN SUMBER DAYA MINERAL Dr. SYARIF KAMARUZAMAN, M.Si
Pembina Utama Muda
NIP.19660921 198603 1 004
SEKRETARIAT Nama SOP SOP Penyusunan Neraca
SUBBAG KEUANGAN DAN ASSET
Dasar Hukum Kualifikasi Pelaksana

1 Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara. 1. Memahami peraturan dan ketentuan Pengeloaan Keuangan Daerah;
2 Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara. 2. Memahami tugas dan fungsi serta mekanisme Penyusunan Laporan Keuangan
3 Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab 3. Memahami dan mengerti prinsip-prinsip akuntansi pemerintahan
4 Keuangan
Peraturan Negara.
Pemerintah No.58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah

Keterkaitan Peralatan/Perlengkapan
1 SOP Penyusunan Laporan Keuangan 1. Lembar Kerja
2 SOP Penyusunan Penyusunan LRA 2. Alat Tulis Kantor;
3 SOP Penyusunan Prognosis 3. Komputer/Laptop, yang dilengkapi Printer

Peringatan Pencatatan dan Pendataan

1 Jika SOP Penyusunan Neraca tidak dilaksanakan sesuai dengan waktu yang ditentukan akan
mengakibatkan tertundanya penyusunan prognosis dan Laporan Keuangan
 STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR
PENYUSUNAN NERACA

Pelaksana Mutu Baku

No. Aktivitas Pengelola Sekretaris Kepala Ket
PPK Kelengkapan Waktu Output
Keuangan SKPD SKPD
Memerintahkan Pengelola Keuangan untuk
1 mengumpulkan bahan dan data penyusunan Neraca 5 Menit

Mengumpulkan data, mengetik draft Neraca dan

disampaikan kepada PPK Laporan Realisasi Anggaran
2 ya (LRA)
3 Jam Draft Neraca

Mengoreksi draft Neraca, jika tidak setuju

dikembalikan kepada Pengelola Keuangan untuk tidak
3 diperbaiki, jika setuju diparaf dan diserahkan kepada Draft Neraca 1 Jam Draft Neraca
Sekretaris SKPD
Mengoreksi draft Neraca, jika tidak setuju
dikembalikan kepada PPK untuk diperbaiki, jika setuju
4 Draft Neraca 20 Menit Draft Neraca
diparaf dan disampaikan kepada Kepala SKPD ya

Mengoreksi draft Neraca, jika tidak setuju tidak

dikembalikan kepada Sekretaris untuk diperbaiki, jika
5 setuju ditandatangani dan disampaikan Kepada PPK Draft Neraca 15 Menit Neraca

Menerima Neraca dan disampaikan kepada Pengelola

6 Keuangan Draft Neraca 5 Menit Neraca

Menerima Neraca, mengagendakan dan mengarsipkan

Dokumentasi
7 Neraca 15 Menit
berkas