STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR

KEPALA SUB BAGIAN KEUANGAN

PENGAJUAN SPP

PENGAJUAN SPM

SPJ DOKUMEN SPJ DAN SPJ KEGIATAN BIDANG

SPJ BENDAHARA PENGELUARAN

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR DINAS KOPERASI USAHA KECIL MENENGAH DAN PERDAGANGAN 87
 NOMOR SOP SOP – DKUP/KEU/01/2019

TGL. PEMBUATAN 2 Januari 2019

TGL. REVISI

TGL. PENGESAHAN 5 Januari 2019

DISAHKAN OLEH Kepala Dinas Koperasi Usaha Kecil

Menengah dan Perdagangan

DINAS KOPERASI USAHA KECIL MENENGAH

DAN PERDAGANGAN
KABUPATEN KAPUAS HULU ABANG CHAIRUL SALEH, S.H., M.M.
NIP. 19650223 199303 1 007

NAMA SOP PENGAJUAN SPP

DASAR HUKUM KUALIFIKASI PELAKSANA

 Undang-undang Nomor 8 Tahun 1974 Tentang  Paham Mekanisme Teknis Pembuatan SPP dan SPM UP/
Pokok-pokok Kepegawaian; GU/TU/LS-Gaji;
 Undang-undang Nomor 17 Tahun 2003 Tentang  Memahami Urusan Administrasi Keuangan;
Keuangan Negara;  Mampu Mengoperasikan Komputer.
 Undang-undang Nomor 1 Tahun 2004 Tentang
Perbendaharaan Negara;
 Undang-undang Nomor 15 Tahun Tahun 2004
Tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung
Jawab Keuangan Negara;
 Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005
tentang Pengelolaan Keuangan Daerah;
 Permendagri Nomor 13 Tahun 2006 tentang
Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah, yang telah
diubah oleh Permendagri Nomor 59 Tahun.

KETERKAITAN PERALATAN/PERLENGKAPAN

-  Komputer;
 Printer;
 Alat Tulis Kantor.

PERINGATAN PENCATATAN DAN PENDATAAN

 Apabila proses tidak sesuai dengan waktu yang telah  Disimpan sebagai data elektronik dan manual;
ditentukan maka akan mempengaruhi kegiatan  Buku Agenda Surat Keluar;
lainnya;  Exspedisi.
 Untuk lebih teliti dalam penghitungan, agar tidak
terjadi kesalahan

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR DINAS KOPERASI USAHA KECIL MENENGAH DAN PERDAGANGAN 88
 Pelaksanaan Mutu Baku
No Kegiatan Petugas Ket
Bendahara Petugas Kasubbag
Penata PPTK Kelengkapan Waktu Kelengkapan
Pengeluaran Verifikasi Keuangan
Dokumen
1. Bendahara Pengeluaran
menerima Nota Dinas,
kemudian membuat surat Surat Permintaan
Mulai Nota Dinas 30 Menit
permintaan pembayaran dan Pembayaran (SPP)
menyerahkannya kepada
petugas verifikasi

2. Petugas verifikasi menerima

dan meneliti berkas Surat
Permintaan Pembayaran dari Tidak
Bendahara Pengeluaran, jika
sudah lengkap dan benar Surat Permintaan Surat Permintaan
120 Menit
diserahkan kepada petugas Pembayaran (SPP Pembayaran (SPP)
penata dokumen, jika belum Ya
diserahkan kepada Bendahara
Pengeluaran untuk diperbaiki

3. Petugas penata dokumen

mencatat nomor SPP dibuku
Surat Permintaan SPP yang telah diberi
register SPP kemudian 40 Menit
Pembayaran (SPP) Nomor dan dicatat
diserahkan kembali ke
bendahara
4. Bendahara Pengeluaran
menandatangan dan Surat Permintaan Surat Permintaan
menyerahkan Surat Permintaan Pembayaran (SPP) Pembayaran (SPP)
20 Menit
Pembayaran kepada PPTK yang telah diberi yang telah
Kegiatan Nomor dan dicatat ditandatangan

5. PPTK Kegiatan menandatangan Surat Permintaan Surat Permintaan

Surat Perintah Pembayaran dan Pembayaran (SPP) Pembayaran (SPP)
20 Menit
Menyerahkan kepada Kasubbag yang telah yang telah
Keuangan ditandatangan ditandatangan

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR DINAS KOPERASI USAHA KECIL MENENGAH DAN PERDAGANGAN 89
6 Kasubbag Keuangan menerima
dan menandatangan Surat
Perintah Pembayaran dan Surat Permintaan Surat Permintaan
menyerahkan kembali kepada Pembayaran (SPP) Pembayaran (SPP)
20 Menit
Bendahara Pengeluaran yang telah yang telah
ditandatangan ditandatangan

7. Bendahara Pengeluaran
Surat Permintaan
menerima Surat Permintaan
Pembayaran (SPP) Surat Perintah
Pembayaran dan Selanjutnya Selesai 20 Menit
yang telah Membayar (SPM)
dibuat Surat Perintah
ditandatangan
Membayar

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR DINAS KOPERASI USAHA KECIL MENENGAH DAN PERDAGANGAN 90
 NOMOR SOP SOP – DKUP/KEU/02/2019

TGL. PEMBUATAN 2 Januari 2019

TGL. REVISI

TGL. PENGESAHAN 5 Januari 2019

DISAHKAN OLEH Kepala Dinas Koperasi Usaha Kecil

Menengah dan Perdagangan

DINAS KOPERASI USAHA KECIL MENENGAH

DAN PERDAGANGAN
KABUPATEN KAPUAS HULU ABANG CHAIRUL SALEH, S.H., M.M.
NIP. 19650223 199303 1 007

NAMA SOP PENGAJUAN SPM

DASAR HUKUM KUALIFIKASI PELAKSANA

 Undang-undang Nomor 8 Tahun 1974 Tentang  Paham Mekanisme Teknis Pembuatan SPP dan SPM UP/
Pokok-pokok Kepegawaian; GU/TU/LS-Gaji;
 Undang-undang Nomor 17 Tahun 2003 Tentang  Memahami Urusan Administrasi Keuangan;
Keuangan Negara;  Mampu Mengoperasikan Komputer.
 Undang-undang Nomor 1 Tahun 2004 Tentang
Perbendaharaan Negara;
 Undang-undang Nomor 15 Tahun Tahun 2004
Tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung
Jawab Keuangan Negara.
 Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005
tentang Pengelolaan Keuangan Daerah;
 Permendagri Nomor 13 Tahun 2006 tentang
Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah, yang telah
diubah oleh Permendagri Nomor 59 Tahun.

KETERKAITAN PERALATAN/PERLENGKAPAN

-  Komputer;
 Printer;
 Alat Tulis Kantor.

PERINGATAN PENCATATAN DAN PENDATAAN

Apabila proses tidak sesuai dengan waktu yang telah  Disimpan sebagai data elektronik dan manual;
ditentukan maka akan mempengaruhi kegiatan lainnya;  Buku Agenda Surat Keluar;
Untuk lebih teliti dalam penghitungan, agar tidak terjadi
kesalahan
 Exspedisi.

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR DINAS KOPERASI USAHA KECIL MENENGAH DAN PERDAGANGAN 91
 Pelaksanaan Mutu Baku
No Kegiatan Bendahara Kasubbag Ket
Sekretaris Dinas Kepala Dinas Kelengkapan Waktu Kelengkapan
Pengeluaran Keuangan

1. Bendahara Pengeluaran
membuat Surat Perintah
Membayar (SPM) setelah
adanya Surat Permintaan Surat Permintaan Surat Perintah
Mulai 180 Menit
Pembayaran (SPP) kemudian Pembayaran (SPP Membayar (SPM)
diserahkan kepada Kasubbag
Keuangan

2. Kasubbag Keuangan memaraf Tidak

Surat Permintaan Pembayaran Surat Perintah
Surat Perintah
(SPP) kemudian diserahkan Ya 30 Menit Membayar (SPM)
Membayar (SPM)
kepada Sekretaris Dinas yang telah diparaf

3. Sekretaris Dinas memaraf Surat

Surat Perintah Surat Perintah
Perintah Membayar (SPM) dan
Membayar (SPM) 30 Menit Membayar (SPM)
menyerahkan kepada Kepala
yang telah diparaf yang telah diparaf
Dinas

4. Kepala Dinas menandatangan

Surat Perintah Membayar Surat Perintah
Surat Perintah
(SPM) dan menyerahkannya Membayar (SPM)
Membayar (SPM) 30 Menit
kepada Bendahara Pengeluaran yang telah
yang telah diparaf
ditandatangan

5. Bendahara Pengeluaran
Surat Perintah Surat Perintah
mengarsipkan dan
Membayar (SPM) Membayar (SPM)
mendistribusikan Dokumen Selesai 40 Menit
yang telah yang telah
SPM ke Badan Keuangan
ditandatangan ditandatangan
Daerah

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR DINAS KOPERASI USAHA KECIL MENENGAH DAN PERDAGANGAN 92
 NOMOR SOP SOP – DKUP/KEU/03/2019

TGL. PEMBUATAN 2 Januari 2019

TGL. REVISI

TGL. PENGESAHAN 5 Januari 2019

DISAHKAN OLEH Kepala Dinas Koperasi Usaha Kecil

Menengah dan Perdagangan

DINAS KOPERASI USAHA KECIL MENENGAH

DAN PERDAGANGAN
KABUPATEN KAPUAS HULU ABANG CHAIRUL SALEH, S.H., M.M.
NIP. 19650223 199303 1 007
DOKUMEN SP2D DAN SPJ KEGIATAN
NAMA SOP
BIDANG

DASAR HUKUM KUALIFIKASI PELAKSANA

 Undang-undang Nomor 8 Tahun 1974 Tentang  Paham Mekanisme Teknis Pembuatan SPP dan SPM UP/
Pokok-pokok Kepegawaian; GU/TU/LS-Gaji;
 Undang-undang Nomor 17 Tahun 2003 Tentang  Memahami Urusan Administrasi Keuangan;
Keuangan Negara;  Mampu Mengoperasikan Komputer.
 Undang-undang Nomor 1 Tahun 2004 Tentang
Perbendaharaan Negara;
 Undang-undang Nomor 15 Tahun Tahun 2004
Tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung
Jawab Keuangan Negara.
 Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005
tentang Pengelolaan Keuangan Daerah;
 Permendagri Nomor 13 Tahun 2006 tentang
Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah, yang telah
diubah oleh Permendagri Nomor 59 Tahun.

KETERKAITAN PERALATAN/PERLENGKAPAN

-  Komputer;
 Printer;
 Alat Tulis Kantor.

PERINGATAN PENCATATAN DAN PENDATAAN

 Apabila proses tidak sesuai dengan waktu yang telah
ditentukan maka akan mempengaruhi kegiatan
lainnya;
 Untuk lebih teliti dalam penghitungan, agar tidak
terjadi kesalahan.
 Disimpan sebagai data elektronik dan manual;
 Buku Agenda Surat Keluar;
 Exspedisi.

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR DINAS KOPERASI USAHA KECIL MENENGAH DAN PERDAGANGAN 93
 Pelaksanaan Mutu Baku
No Kegiatan Badan Keuangan PPTK/Bendahara Ket
Bendahara Pengeluaran Kelengkapan Waktu Kelengkapan
Daerah Pembantu

1. Bendahara Pengeluaran
menerima ajuan nota dinas dari
Bidang, kemudian dibuat SPP
Mulai Dokumen SPP dan SPM 180 Menit Dokumen SPP dan SPM
dan SPM lalu diserahkan ke
Badan Keuangan Daerah

2. Badan Keuangan Daerah

menerima berkas pencairan
dan menyerahkannya kembali
kepada Bendahara Pengeluaran
berupa Dokumen SP2D melalui Dokumen SPP dan SPM 60 Menit Dokumen SP2D
Bendahara Umum Daerah
(BUD)

3. Bendahara Pengeluaran
menerima Dokumen SP2D dan
melakukan pencairan di Bank
Kalbar lalu menyerahkannya Dokumen SP2D 30 Menit Pencairan
kepada Bidang melalui PPTK/
Bendahara Pembantu

4. PPTK/Bendahara pembantu
melakukan peng SPJ kegiatan
dan menyerahkannya kepada SPJ Kegiatan Bidang 30 Menit SPJ Kegiatan Bidang
Bendahara Pengeluaran

5. Bendahara Pengeluaran
mengarsipkan dan
mendokumentasikan SPJ Selesai SPJ Kegiatan Bidang 10 Menit SPJ Kegiatan Bidang
Kegiatan Bidang

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR DINAS KOPERASI USAHA KECIL MENENGAH DAN PERDAGANGAN 94
 NOMOR SOP SOP – DKUP/KEU/04/2019

TGL. PEMBUATAN 2 Januari 2019

TGL. REVISI

TGL. PENGESAHAN 5 Januari 2019

DISAHKAN OLEH Kepala Dinas Koperasi Usaha Kecil

Menengah dan Perdagangan

DINAS KOPERASI USAHA KECIL MENENGAH

DAN PERDAGANGAN
KABUPATEN KAPUAS HULU ABANG CHAIRUL SALEH, S.H., M.M.
NIP. 19650223 199303 1 007

NAMA SOP SPJ BENDAHARA PENGELUARAN

DASAR HUKUM KUALIFIKASI PELAKSANA

 Undang-undang Nomor 8 Tahun 1974 Tentang  Paham Mekanisme Teknis Pembuatan Laporan
Pokok-pokok Kepegawaian; Pertanggungjawaban;
 Undang-undang Nomor 17 Tahun 2003 Tentang  Memahami Urusan Administrasi Keuangan;
Keuangan Negara;  Mampu Mengoperasikan Komputer.
 Undang-undang Nomor 1 Tahun 2004 Tentang
Perbendaharaan Negara;
 Undang-undang Nomor 15 Tahun Tahun 2004
Tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung
Jawab Keuangan Negara.
 Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005
tentang Pengelolaan Keuangan Daerah;
 Permendagri Nomor 13 Tahun 2006 tentang
Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah, yang telah
diubah oleh Permendagri Nomor 59 Tahun.

KETERKAITAN PERALATAN/PERLENGKAPAN

-  Komputer;
 Printer;
 Alat Tulis Kantor.

PERINGATAN PENCATATAN DAN PENDATAAN

Jika SOP ini tidak dilaksanakan maka laporan  Dokumen Keuangan

pertanggungjawaban Bendahara Pengeluaran tidak
terlaksana dengan baik dan tidak dapat mengajukan
SPM.

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR DINAS KOPERASI USAHA KECIL MENENGAH DAN PERDAGANGAN 95
 Pelaksanaan Mutu Baku
No Kegiatan Bendahara Kasubbag Ket
Kepala Dinas Kelengkapan Waktu Kelengkapan
Pengeluaran Keuangan
1. Bendahara Pengeluaran
membuat draft SPJ
pengeluaran sesuai kode
rekening dan mencatatnya Mulai Draft SPJ Keuangan Relatif Draft SPJ Keuangan
dalam BKU kemudian
diserahkan ke Kasubbag
Keuangan

2. Kasubbag Keuangan
menandatangan draft SPJ
Draft SPJ Keuangan
dan menyerahkannya
Draft SPJ Keuangan 60 Menit yang telah
kepada Kepala Dinas
ditandatangan

3. Kepala Dinas
menandatangani dan
Draft SPJ Keuangan
menyerahkan kembali SPJ yang telah
yang telah 30 Menit
kepada Bendahara ditandatangan
ditandatangan
Keuangan

4. Bendahara keuangan
mengarsipkan dan
mendistribusikan SPJ yang telah SPJ yang telah
Selesai 10 Menit
Dokumen SPJ ke Badan ditandatangan ditandatangan
Keuangan Daerah

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR DINAS KOPERASI USAHA KECIL MENENGAH DAN PERDAGANGAN 96