PROSEDUR PERTANGGUNGJAWABAN ANGGARAN

Pelaksana Mutu Baku

Pengadmini
Pejabat Kuasa Ketera
No Kegiatan strasi
Ben. Peng Pembuat Pengguna Perlengkapan Waktu Output ngan
Anggaran
Komitmen Anggaran
Rutin
A. Pengelolaan Kas Rutin
1 Menyerahkan Dokumen SPM/SP2D, 5 menit Dokumen SPM/SP2D
SPM/SP2D Kuitansi/Bukti dan Lampirannya
Tagihan
2 Menerima SPM/SP2D Dokumen 5 menit Dicatatnya transaksi
SPM/SP2D dan di BKU
Lampirannya
3 Menghitung dan menyetujui SPby, Kuitansi/ Bukti 20 menit Jumlah Kebutuhan
Rencana Penarikan Sesuai Tagihan
Kebutuhan
4 Menandatangani Giro Cek Ya Giro Cek 5 menit Giro Cek

5 Melakukan Penarikan Uang Giro Cek 30 menit Uang Tunai

dari Bank Ya
6 Mencatat Penarikan Uang Uang Tunai 5 menit BKU

7 Melakukan Pembayaran dan SPBy,Kuitansi/ Bukti 10 menit SPBy,Kuitansi/ Bukti

pemotongan Pajak Pembayaran Pembayaran

8 Mencatat Pembayaran dan SPBy,Kuitansi/ Bukti 5 menit BKU

pemotongan Pajak Pembayaran
9 Menyetorkan Pajak yang telah print out setor dari 30 menit bukti setor pajak
dipungut ke kas negara melalui aplikasi pajak online
bank
10 Mencatat penyetoran Pajak Tanda terima 5 menit BKU
yang telah dipungut pada Pembayaran
aplikasi keuangan
11 Mengarsipkan bukti-bukti Tanda terima 5 menit SPBy,Kuitansi/ Bukti
pembayaran dan bukti setor Pembayaran Pembayaran
pajak
Waktu yang diperlukan : 2 jam 5 menit

Pelaksana Mutu Baku

Pengadmini
Pejabat Ketera
No Kegiatan strasi Bendahara
Pembuat KPA Perlengkapan Waktu Output ngan
Anggaran Pengeluaran
Komitmen
Rutin
B Laporan Pertanggungjawaban Bendahara Pengeluaran
1 Menyerahkan bukti transaksi SPM/SP2D beserta 5 menit BAP Kas dan LPJ
pengeluaran anggaran dokumen
pendukung
pengeluaran
anggaran
2 Menginput Bukti Transaksi ke SPM/SP2D beserta 30 menit BAP Kas dan LPJ
aplikasi SAS (Silabi) dokumen
pendukung
pengeluaran
anggaran
3 Memposting kegiatan bulan Komputer 5 menit BAP Kas dan LPJ
bersangkutan pada aplikasi
SAS (Silabi)
4 Membuat Berita Acara Buku Kas Umum 5 menit BAP Kas dan LPJ
Pemeriksaan Kas dan dan Buku Kas
Rekonsiliasi serta LPJ Pembantu
Bendahara Pengeluaran
melalui aplikasi SAS (silabi)
5 Mencetak Berita Acara Buku Kas Umum 5 menit BAP Kas dan LPJ
Pemeriksaan Kas dan dan Buku Kas
Rekonsiliasi, BKU, Buku Pembantu
Pembantu Bendahara serta Tidak
LPJ Bendahara Pengeluaran
6 Mengoreksi dan Buku Kas Umum 20 menit BAP Kas dan LPJ
menandatangani Berita Acara Ya dan Buku Kas
Pemeriksaan Kas dan Pembantu
Rekonsiliasi, BKU, Buku
Pembantu Bendahara serta Ya
LPJ Bendahara Pengeluaran

7 Mengirim Berita Acara LPJ Bendahara 5 menit LPJ Bendahara

Pemeriksaan Kas dan Pengeluaran, BAR, Pengeluaran
Rekonsiliasi, BKU, Buku BKU dan Buku
Pembantu Bendahara serta Pembantu lainnya
LPJ Bendahara
Pengeluarandan ADK nya ke
KPPN melalui email
8 Mengarsipkan LPJ Bendahara LPJ Bendahara 5 menit LPJ Bendahara
Pengeluaran, BAR, BKU dan Pengeluaran, BAR, Pengeluaran, BAR,
Buku Pembantu lainnya BKU dan Buku BKU dan Buku
Pembantu lainnya Pembantu lainnya

Waktu yang diperlukan : 1 jam 20 menit

 PROSEDUR PENATAUSAHAAN PNBP

Pelaksana Mutu Baku

Ketera
No Kegiatan Ben.
Kasir PPK KPA Perlengkapan Waktu Output ngan
Penerima
1 Menerima PNBP dari Pihak Bukti Penerimaan 1 hari Buku Keuangan
(pencari keadilan) dan PNBP Perkara dan Buku
membukukan di Buku Penerimaan HHK
Keuangan Perkara, Buku lainnya
penerimaan HHK lainnya
2 Menghitung dan merekapitulasi Bukti Penerimaan 20 menit Rekapitulasi
penerimaan PNBP PNBP Penerimaan PNBP

3 Menyerahkan hasil Tidak Rekapitulasi 5 menit Rekapitulasi

penghitungan dan rekapitulasi Penerimaan PNBP Penerimaan PNBP
penerimaan PNBP
4 Menerima dan memeriksa hasil Ya Rekapitulasi 5 menit Rekapitulasi
penghitungan dan rekapitulasi Penerimaan PNBP Penerimaan PNBP
penerimaan PNBP
5 Membuat SSBP pada Aplikasi Rekapitulasi 30 menit SSBP
Simponi Ya Penerimaan PNBP,
Komputer, Koneksi
Internet, ID dan
Password Simponi

6 Menyetorkan penerimaan SSBP 5 menit Bukti Setor PNBP

PNBP melalui Bank Persepsi
8 Menginput bukti setoran PNBP Bukti Setor PNBP, 5 menit Bukti Setor PNBP
pada Aplikasi SIMARI PNBP Komputer, Koneksi
dan SAIBA Internet, ID
Password Aplikasi
SIMARI dan SAIBA
9 Menkonfirmasi setoran PNBP Bukti Setor PNBP 30 menit bukti konfirmasi dari
kepada KPPN KPPN

10 Membuat rekapitulasi Laporan Bukti Setor PNBP 5 menit Laporan Realisasi

Realisasi Penerimaan PNBP dan bukti konfirmasi Penerimaan PNBP
setiap bulan dari KPPN,
Komputer

Memeriksa dan Bukti Setor PNBP 20 menit Laporan Realisasi

menandatangani rekapitulasi dan bukti konfirmasi Penerimaan PNBP
Laporan Realisasi Penerimaan dari KPPN dan
PNBP setiap bulan Laporan Realisasi
Penerimaan PNBP
Melaporkan Laporan Realisasi Laporan Realisasi 10 menit Tanda terima
Penerimaan PNBP kepada PTA Penerimaan PNBP Laporan Realisasi
Bandung dan Biro Keuangan Penerimaan PNBP
BUA MARI
11 Mengarsipkan bukti-bukti Tanda terima 5 menit Tanda terima
pembayaran dan Laporan Laporan Realisasi Laporan Realisasi
Realisasi Penerimaan PNBP Penerimaan PNBP Penerimaan PNBP

Waktu yang diperlukan : 1 hari 2 jam 20 menit

 PENGADILAN AGAMA KOTA BANJAR Nomor SOP W10-A24/0136/OT.01.3/I/2017
Jl. Peta No.35 RT.015 RW.006 Desa Balokang Kec. Banjar Tanggal Pembuatan 11-Jan-17
Tlp. (0265) 7549318/7549319 Fax. (0265) 7549308
Email : pa.kotabanjar@gmail.com – www.pa-banjarkota.go.id Tanggal Revisi Wednesday, July 12, 2017
BANJAR – 46312 Tanggal Efektif Wednesday, July 12, 2017

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR PELAPORAN LHKPN / LHKASN

DIBUAT DIPERIKSA DISETUJUI

LIA ROSLIANI, S.HI, M.H. Drs. H. ARIF IRFAN, SH.,M.Hum Drs. ASEP MOHAMAD ALI NURDIN, MH.
Plt. Sekretaris Wakil Ketua Ketua

Dasar Hukum : Kualifikasi Pelaksana :

1 Undang-Undang No. 30 Tahun 2002 tentang Komisi Pemberantasan Tindak Pidana 1. S-1 Hukum
2 Korupsi
Undang-Undang Nomor 28 Tahun 1999 tentang Penyelenggara Negara yang Bersih dan 2. SLTA (SMA/SMU/MAN/Sederajat)
3 Bebas dari Korupsi,
Undang-Undang Kolusi,
Nomor dan Nepotisme
10 Tahun 2015
4 Surat Edaran Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara Nomor:
SE/03/M.PAN/01/2005 tentang Laporan Harta Kekayaan Penyelenggara Negara
5 Surat Edaran Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 1
Tahun 2015 tentang Kewajiban Penyampaian Laporan Harta Kekayaan Aparatur Sipil
Negara (“LHKASN”) Di Lingkungan Instansi Pemerintah

Keterkaitan : Peralatan/Perlengkapan :
1. SOP Bagian Kepegawaian Form. LHKPN/LHKASN, Komputer/Laptop, Printer, ATK

Peringatan : Pencatatan dan pendataan :

Jika SOP tidak dilaksanakan, maka pelaporan LHKPN/LHKASN tidak berjalan sebagaimana
mestinya

Pelaksana Mutu Baku

Kasubbag Ketera
No Kegiatan
Pemohon Kepegawaia Sekretaris Ketua Perlengkapan Waktu Output ngan
n
1 Mengisi dan melengkapi Form. 1 hari Form.
Formulir isian LHKPN/LHKASN Mulai
LHKPN/LHKASN LHKPN/LHKASN
dan bukti-buktinya yang telah diisi
beserta bukti-
buktinya
2 Memeriksa Formulir isian Form. 20 menit Form.
LHKPN/LHKASN dan bukti- LHKPN/LHKASN LHKPN/LHKASN
buktinya dari Pemohon yang telah diisi yang telah diisi
beserta bukti- beserta bukti-
buktinya buktinya
3 Membuat Surat Pengantar Form. 10 menit Surat Pengantar
LHKPN/LHKASN yang LHKPN/LHKASN
ditujukan kepada PTA yang telah diisi
beserta bukti-
buktinya
4 Memeriksa Surat Pengantar Ya Surat Pengantar 20 menit Surat Pengantar
LHKPN/LHKASN yang
ditujukan kepada PTA dan
Formulir isian LHKPN/LHKASN
dan bukti-buktinya dari
Pemohon
5 Memeriksa dan Surat Pengantar 20 menit Surat Pengantar
Menandatangani Surat Ya yang telah
Pengantar LHKPN/LHKASN ditandatangani
yang ditujukan kepada PTA
Jawa Barat
6 Mengirimkan LHKPN/LHKASN Surat Pengantar Bukti Kirim
kepada Ketua PTA Jawa Barat yang telah
ditandatangani
8 Menerima Bukti Penerimaan Tanda Terima dari 5 menit Tanda Terima dari
LHKPN/LHKASN dari KPK dan KPK KPK
menggandakannya
9 Menyerahkan Bukti Tanda Terima dari 10 menit Tanda Terima dari
Penerimaan LHKPN/LHKASN KPK KPK
dari KPK kepada Pemohon
10 Mengarsipkan bukti-bukti Tanda Terima dari 10 menit Tanda Terima dari
Selesai
pelaporan KPK KPK
Waktu yang diperlukan : ………. hari …….. jam ……... menit
 PENGADILAN AGAMA KOTA Nomor SOP

BANJAR Tanggal Pembuatan

Jl. Peta No.35 RT.015 RW.006 Desa Balokang Kec. Banjar Tanggal Revisi
Tlp. (0265) 7549318/7549319 Fax. (0265) 7549308
Email : pa.kotabanjar@gmail.com – www.pa-banjarkota.go.id Tanggal Efektif
BANJAR – 46312
STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR PELAKSANAAN ANGGARAN (BENDAHARA PENGELUARAN)

DIBUAT DIPERIKSA DISETUJUI

LIA ROSLIANI, S.HI, M.H. Drs. H. ARIF IRFAN, SH.,M.Hum Drs. ASEP MOHAMAD ALI NU
Plt. Sekretaris Wakil Ketua Ketua

Dasar Hukum : Kualifikasi Pelaksana :

1 Undang-undang No. 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara 1. S-2 Manajemen
2 Undang-undang No. 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara 2. S-1 Ekonomi Akuntasi/Manajemen
3 Peraturan Presiden No. 20 tahun 2004 tentang Rencana Kerja Pemerintah 3. S-1 komputer
4 Peraturan Menteri Keuangan No. 24 Tahun 2005 tentang Standar Akuntansi 4. S-1 Hukum
5 Pemerintahan
Peraturan menteri Keuangan No. 113/PMK.05/2012 tentang Perjalanan Dinas Dalam 5. SLTA (SMA/SMU/MAN/Sederajat)
Negeri bagi Pejabat Negara, Pegawai Negeri, dan Pegawai Tidak Tetap
6 Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan No. PER-22/PB/2013 tentang Ketentuan
Lebih Lanjut Pelaksanaan Dinas Dalam Negeri bagi Pejabat Negara, Pegawai Negeri,
7 dan Pegawai No.190
Permenkeu Tidak Tetap
Tahun 2012 tentang Tata cara pembayaran dalam rangka
pelaksanaan APBN.
8 Per Sekma No.02 Tahun 2013 tentang Pedoman Pelaksanaan dan Pertanggungjawaban
Belanja Negara di Lingkungan Mahkamah Agung dan Badan Peradilan yang berada
9 dibawahnya.
Perdirjen No. PER-57/PB2013 tentang Pedoman Penyusunan Laporan Kementerian
Negara/ Lembaga
10 SE Sekma Nomor:042-1/SEK/KU.01/01/2014 Tentang Pelaksanaan dan
### Pertanggungjawaban Realisasi Anggaran di Lingkungan MA.dan Badan Peradilan di
11 bawahnya.
Peraturan Menteri Keuangan No. PMK 213/PMK.05/2013 tentang Sistem Akuntansi dan
Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat (SAPP)

12 Peraturan Menteri Keuangan No. PMK 162/PMK.05/2013 tentang Kedudukan dan

Tanggung Jawab Bendahara pada Satuan Kerja Pengelola Anggaran Pendapatan dan
Belanja Negara
13 Peraturan Menteri Keuangan No. 53/PMK.02/2014 tentang Standar Biaya Masukan
Tahun Anggaran 2015
14 Peraturan Menteri Keuangan No. 252/PMK.05/2014 tentang Rekening Milik Kementerian
Negara/Lembaga/Satuan Kerja
Keterkaitan : Peralatan/Perlengkapan :
1. SOP Pelaksanaan Anggaran Lemari Arsip,Laptop, Komputer, Printer, Scan
Lainnya
 Lemari Arsip,Laptop, Komputer, Printer, Scan
2. SOP Pengelola Administrasi Keuangan Lainnya
3. SOP Pengelola Administrasi Belanja Pegawai
Peringatan : Pencatatan dan pendataan :
Jika SOP tidak dilaksanakan,maka pelaksanaan Anggaran tidak berjalan efektif Aplikasi SAS dokumen-dokumen Pendapata

Pelaksana Mutu Baku

Pengadmini
Kasubag
No Kegiatan strasi
Kepegawaia Sekretaris Ketua Perlengkapan Waktu
Kepegawaia
n
n
A. Pengelolaan Kas Rutin
1 Mendata dan Membuat daftar SPM/SP2D, 5 menit
pegawai yang akan menerima Mulai Kuitansi/Bukti
Penghargaan Satya Lencana Tagihan
2 Membuat Surat Pengantar Dokumen 5 menit
SPM/SP2D dan
Lampirannya
3 Memeriksa Surat Pengantar SPby, Kuitansi/ Bukti 20 menit
dan daftar pegawai yang akan Tagihan
mendapatkan penghargaan
4 Memeriksa dan Ya Giro Cek 5 menit
menandatangani Surat
Pengantar dan daftar pegawai
yang akan mendapatkan
penghargaan
5 Mengirimkan Daftar Pegawai Giro Cek 30 menit
yang akan menerima Ya
penghargaan
6 Uang Tunai 5 menit

7 Melakukan Pembayaran dan SPBy,Kuitansi/ Bukti 10 menit

pemotongan Pajak Pembayaran

8 Mencatat Pembayaran dan SPBy,Kuitansi/ Bukti 5 menit

pemotongan Pajak Pembayaran
9 Menyetorkan Pajak yang telah print out setor dari 30 menit
dipungut ke kas negara melalui aplikasi pajak online
bank
10 Mencatat penyetoran Pajak Tanda terima 5 menit
yang telah dipungut pada Pembayaran
aplikasi keuangan
11 Mengarsipkan bukti-bukti Tanda terima 5 menit
pembayaran dan bukti setor Selesai Pembayaran
pajak
Waktu yang diperlukan : 2 jam 5 menit
 Pelaksana Mutu Baku
Pengadmini
Pejabat
No Kegiatan strasi Bendahara
Pembuat KPA Perlengkapan Waktu
Anggaran Pengeluaran
Komitmen
Rutin
B Laporan Pertanggungjawaban Bendahara Pengeluaran
1 Menyerahkan bukti transaksi SPM/SP2D beserta 5 menit
pengeluaran anggaran dokumen
Mulai
pendukung
pengeluaran
anggaran
2 Menginput Bukti Transaksi ke SPM/SP2D beserta 30 menit
aplikasi SAS (Silabi) dokumen
pendukung
pengeluaran
anggaran
3 Memposting kegiatan bulan Komputer 5 menit
bersangkutan pada aplikasi
SAS (Silabi)
4 Membuat Berita Acara Buku Kas Umum 5 menit
Pemeriksaan Kas dan dan Buku Kas
Rekonsiliasi serta LPJ Pembantu
Bendahara Pengeluaran
melalui aplikasi SAS (silabi)
5 Mencetak Berita Acara Buku Kas Umum 5 menit
Pemeriksaan Kas dan dan Buku Kas
Rekonsiliasi, BKU, Buku Pembantu
Pembantu Bendahara serta Tidak
LPJ Bendahara Pengeluaran
6 Mengoreksi dan Buku Kas Umum 20 menit
menandatangani Berita Acara Ya dan Buku Kas
Pemeriksaan Kas dan Pembantu
Rekonsiliasi, BKU, Buku
Pembantu Bendahara serta Ya
LPJ Bendahara Pengeluaran

7 Mengirim Berita Acara LPJ Bendahara 5 menit

Pemeriksaan Kas dan Pengeluaran, BAR,
Rekonsiliasi, BKU, Buku BKU dan Buku
Pembantu Bendahara serta Pembantu lainnya
LPJ Bendahara
Pengeluarandan ADK nya ke
KPPN melalui email
8 Mengarsipkan LPJ Bendahara LPJ Bendahara 5 menit
Pengeluaran, BAR, BKU dan Selesai Pengeluaran, BAR,
Buku Pembantu lainnya BKU dan Buku
Pembantu lainnya

Waktu yang diperlukan : 1 jam 20 menit

OP W10-A24/0136/OT.01.3/I/2017

embuatan 11-Jan-17

Revisi Wednesday, July 12, 2017

fektif Wednesday, July 12, 2017

DAHARA PENGELUARAN)

DISETUJUI

s. ASEP MOHAMAD ALI NURDIN, MH.

Ketua

elaksana :

omi Akuntasi/Manajemen

A/SMU/MAN/Sederajat)

erlengkapan :
Laptop, Komputer, Printer, Scanner, Buku Referensi
dan pendataan :
dokumen-dokumen Pendapatan dan Belanja Negara

Mutu Baku
Ketera
Waktu Output ngan

5 menit Dokumen SPM/SP2D

dan Lampirannya

5 menit Dicatatnya transaksi

di BKU

20 menit Jumlah Kebutuhan

5 menit Giro Cek

30 menit Uang Tunai

5 menit BKU

10 menit SPBy,Kuitansi/ Bukti

Pembayaran

5 menit BKU

30 menit bukti setor pajak

5 menit BKU

5 menit SPBy,Kuitansi/ Bukti

Pembayaran
Mutu Baku
Ketera
Waktu Output ngan

5 menit BAP Kas dan LPJ

30 menit BAP Kas dan LPJ

5 menit BAP Kas dan LPJ

5 menit BAP Kas dan LPJ

5 menit BAP Kas dan LPJ

20 menit BAP Kas dan LPJ

5 menit LPJ Bendahara

Pengeluaran

5 menit LPJ Bendahara

Pengeluaran, BAR,
BKU dan Buku
Pembantu lainnya