LAMPIRA : KEPUTUSAN KEPALA BADAN PENGELOLA KEUANGAN

N DAERAH KABUPATEN MANGGARAI BARAT

NOMOR : 900/BPKD/ /II/2019
TANGGAL PEBRUARI 2019
TENTANG STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR (SOP) DI
LINGKUNGAN BADAN PENGELOLA KEUANGAN DAERAH
KABUPATEN MANGGARAI BARAT

PEMERINTAH KABUPATEN MANGGARAI BARAT No SOP : 900/BPKD/ /II/2019

Tgl Penetapan : Pebruari 2019
Badan Pengelola Keuangan Daerah
Tgl Revisi : -
Jl. Frans Sales lega - Labuan Bajo, Komodo Tgl Efektif : 1 April 2019
Flores – Nusa Tenggara Timur Disahkan oleh : Kepala Badan Pengelola Keuangan Daerah
Kabupaten Manggarai Barat,
Telp. (0385) 4…..

SOP VERIFIKASI DOKUMEN SPM OPD Drs. Salvador Pinto

Pembina Tingkat I
NIP. 19740715 199403 1 005

Nama SOP : VERIFIKASI DOKUMEN SPM OPD

Dasar Hukum Kualifikasi Pelaksana
1. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 tahun 2006 tentang Pedoman 1. Pengguna Anggaran
Pengelolaan Keuangan Daerah sebagaimana telah diubah beberapa kali 2. PPK-SKPD
terakhir dengan Peraturan Menteri Dalam negeri nomor 21 tahun 2011 3. Kasubag Keuangan
tentang Perubahan Kedua atas Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 4. Bendahara Pengeluaran
tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah; 5. Pengurus Barang Pengguna
2. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 19 Tahun 2016 tentang Pedoman 6. Kasubid Verifikasi
Pengelolaan Barang Milik Daerah
3. Peraturan Menteri Dalam Negeri No 52 Tahun 2011 tentang SOP
dilingkungan Pemerintah Provinsi dan Kabupaten/Kota
4. Peraturan Bupati Manggarai Barat Nomor 20 Tahun 2012 tentang Pedoman
Penyusunan SOP di Lingkungan Pemerintah Kabupaten Manggarai Barat
5. Perpres 16 Tahun 2018 tentang Pengadaan Barang / Jasa Pemerintah
Keterkaitan Peralatan/Perlengkapan
1. SOP Surat Keluar dan Surat Masuk  ATK
2. SOP Penyusunan laporan keuangan  Komputer/Laptop
3. SOP Penerbitan dan pengesahan Surat Perintah Perjalanan Dinas  Printer
 Meja
 Kursi
Peringatan Pencatatan dan Pendataan
1. Verifikasi Dokumen SPM OPD dilakukan setiap bulan Harus dilakukan dengan teliti, akurat dan tepat
2. Jika SOP tidak dilaksanakan maka akan menghambat proses waktu
Pencairan dana dan memberikan ruang terjadinya ketidak akuratan
dalam pengeluaran keuangan
 Pelaksana Mutu Baku Layanan
Pembant
u
Bendahara
Bendahar Kasubag PPK- Persyaratan/Kelengkapan
No Uraian Prosedur Pengeluara PA Waktu Output
a Keuangan SKPD Dokumen
n
Pengelua
ra
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Membuat Buku Kas Umum - BKU -BKU
Pengeluaran, Buku bantu - BKU Pembantu -BKU Pembantu
Pengeluaran, Buku Bantu Pajak, Belanja 480 Belanja
1
Buku Bantu Pembayaran Gaji dan - Buku Bantu Bank menit -Buku Bantu Bank
tunjangan Pegawai dan Buku Bantu - Buku Bantu Pajak -Buku Bantu Pajak
Pajat
Menyiapkan bukti-bukti Pendukung - Buku Kas Umum - BKU
dan memilah serta - Dokumen SPJ dan - SPJ dan
mengelompokkan bukti belanja kelengkapan kelengkapann
960
2 sesuai kelompok belanja - Lembaran Verifikasi ya
menit
berdasarkan kegiatan (Nota SPJ - Lembaran
Belanja, Kwitansi, Bukti Perjalanan Verifikasi
Dinas) SPJ
- Buku Kas Umum
Memeriksa dan menguji kesesuaian
- Dokumen SPJ dan
Surat Pertanggungjawaban Belanja 180
2 kelengkapan
(SPJ) sesuai ketentuan yang menit
- Lembaran Verifikasi
berlaku
SPJ
- Buku Kas Umum
Menguji ulang kesesuaian dan Bukti
- Dokumen SPJ dan
kelengkapan bukti Belanja dan 180 kelengkapan SPJ
3 kelengkapan
membubuhkan paraf pada Lembaran menit dan Lembaran
- Lembaran Verifikasi
Pengesahan SPJ Verifikasi SPJ
SPJ
Menguji Ulang kesesuaian - Buku Kas Umum Bukti
peruntukan belanja beserta bukti- - Dokumen SPJ dan kelengkapan SPJ
buktinya dan menandatangani kelengkapan 180 dan Lembaran
4
lembaran verifikasi SPJ dan - Lembaran Verifikasi menit Verifikasi SPJ yg
membubuhkan paraf pada setiap SPJ telah di tanda
kwitansi pendukung belanja tangani
5 Menyetujui dan Mengesahkan -Lembaran Verifikasi SPJ 360 Lembaran
 -BKU beserta Bukti-bukti Verifikasi SPJ
Belanja dan BKU beserta
Semua bukti Pengeluaran Belanja
menit semua bukti
sesuai ketentuan yang berlaku
Belanja untuk
disahkan
-Lembaran Pengesahan SPJ -Lembaran
-BKU beserta seluruh bukti Pengesahan
belanja yang telah SPJ
Mengarsipkan dan menregisterkan
disahkan -BKU beserta
6 SPJ yang telah disahkan sesuai 60 menit
seluruh bukti
ketentuan yang berlaku
belanja yang
telah
disahkan