NOMOR SOP 427.52/1/3.

06/2023
TGL. PEMBUATAN 2 Januari 2023
TGL. REVISI 10 Januari 2023
TGL. EFEKTIF 17 Januari 2023
DISAHKAN OLEH Kepala Dinas Kesehatan Pengendalian
Penduduk dan Keluarga Berencana
Kabupaten Lumajang

PEMERINTAH KABUPATEN LUMAJANG

DINAS KESEHATAN, PENGENDALIAN PENDUDUK DAN KELUARGA
BERENCANA KAB. LUMAJANG
SUB BAGIAN KEUANGAN
dr. BAYU WIBOWO IGN
Pembina Utama Muda
NIP. 19630724 198910 1 002
NAMA SOP PEMERIKSAAN CASH OPNAME
DASAR HUKUM : KUALIFIKASI PELAKSANAAN
1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara a. Mengetahui peraturan pengelolaan keuangan
2. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara b. Mengetahui tugas perbendaharaan (bukti transaksi, BKU Penerimaan & BKU Pengeluaran)
3. Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan
Tanggungjawab Keuangan Negara
4. Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan
Daerah
5. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 77 Tahun 2020 tentang Pedoman Teknis
Pengelolaan Keuangan Daerah
6. Peraturan Bupati Kabupaten Lumajang Nomor 120 Tahun 2021 tentang
Pedoman Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun
Anggaran 2022
KETERKAITAN PERALATAN DAN PERLENGKAPAN :
a. ATK
a. SOP Pengelolaan Kas
b. Cek, Slip setor tunai/transfer, RC
b. SOP Tugas Kasir
c. Komputer/Laptop;
c. SOP Penatausahaan Belanja
d. Mesin penghitung uang
e. Brangkas
f. Ruang
PERINGATAN PENCATATAN DAN PENDATAAN
Apabila terjadi pelaksanaan tidak sesuai prosedur dan ketentuan peraturan a. Dokumen disimpan sebagai pedoman pelaksanaan kegiatan Kelembagaan dan Anjab;
perundang - undang yang berlaku maka akan terjadi standar ganda dan tidak bisa b. Berdasarkan hasil kajian teknis dan hasil observasi lapangan yang dilakukan, melaporkan hasil
dijadikan acuan yang jelas. kajian dan menganalisa produk-produk hukum tentang kelembagaan kepada Bupati Lumajang
melalui telaah staf untuk mendapatkan Persetujuan;
 Pelaksana Mutu Baku
No Kegiatan Bend. Bend. Kasubbag. Keterangan
Kelengkapan Waktu Output
Pengeluaran Penerimaan Kuangan
1. Membuat laporan fungsional untuk Komputer dan RC 1 jam BKU
mencocokkan pengeluaran dengan
sisa saldo kas (tunai & bank).

Melakukan cash opname yang ada

2. Laporan Fungsional, Uang 2 jam BKU
dibrangkas. Y
Tunai dan RC
T
a. Disetujui jika jumlah sudah
sesuai dibuatkan berita acara
penutupan kas
b. Ditolak jika ada selisih maka di
evaluasi kembali

Kasubbag Keuangan memeriksa berita

3. Komputer, Mesin Hitung 1 menit BKU dan Uang
acara penutupan kas dengan jumlah
Uang Tunai
uang yang ada.