Nomor SOP 060/TU.00.01.2.

3704/2013
Tanggal Pembuatan 10 Oktober 2013
PEMERINTAH PROVINSI KALIMANTAN BARAT Tanggal Revisi 20 Maret 2014
Tanggal Efektif 02 Januari 2014
Disahkan Oleh
Direktur Rumah Sakit Jiwa Daerah Sungai Bangkong
Provinsi Kalimantan Barat,

dr. Batara Hendra Putra Sianipar

RUMAH SAKIT KHUSUS Pembina
NAMA SOP
PROVINSI KALIMANTAN BARAT NIP. 197606132006041012

SUB BAGIAN KEUANGAN

Dasar Hukum : Kwalifikasi Pelaksanaan :

1 . UU Nomor 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara 1 . Pegawai dengan jenjang pendidikan minimal D3 Jurusan Ekonomi : Manajement dan Akuntansi
2 . UU Nomor 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara dengan pengalaman kerja minimal 5 tahun.
3 . UU Nomor 32 tahun 2004 tentang Pemerintahan Daerah 2 . Pegawai dengan jenjang pendidikan minimal SMA / SMEA sederajatnya dengan pengalaman
4 . UU Nomor 33 tahun 2004 tentang Perimbangan Keuangan antara Pemerintah kerja minimal 5 tahun.
Pusat dan Pemerintah Daerah. 3 . Menguasai dan memahami pengelolaan keuangan daerah dan DPA.
5 . PP Nomor 24 tahun 2005 tentang Standar Akuntansi Pemerintah
6 . PP Nomor 58 tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah
7 . PP Nomor 6 tahun 2006 tentang Pengelolaan Barang Milik Negara Daerah
8 . Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 17 tahun 2007 tentang Pedoman Teknis
Pengelolaan Barang Milik Daerah.
9. PerMenKeu Nomor 96/PMK.06/2007 tentang Tata Cara Pelaksanaan Penggunaan,

Pemanfaatan, Penghapusan dan Pemindahtanganan Barang Milik Negara

10 . PerMenKeu Nomor 125/PMK.06/2011 tentang Pengelolaan Barang Milik Negara
yang berasal dari Dana Dekonsentrasi dan Dana Tugas Pembantuan sebelum
Tahun 2011
11 . PERDA Prov. Kalbar Nomor 3 tahun 2008 tentang Pengelolaan Barang Milik
Daerah
Keterkaitan : Peralatan / Perlengkapan :

1 . SOP Penyusunan CALK 1 . Peralatan yang dibutuhkan :

2 . SOP Penyusunan Laporan Realisasi Anggaran dan Neraca 1. Komputer
2. Printer
2 . Perlengkapan yang dibutuhkan :
1. DPA
2. Laporan Realisasi Anggaran
 Peringatan : Pencatatan dan Pendataan :

1 . Keakuratan penyusunan SPJ Fungsional akan menentukan Laporan Keuangan

2 . Apabila penyusunan SPJ Fungsional tidak benar maka Laporan Keuangan akan
tidak akurat.
 PELAKSANA MUTU BUKU
NO URAIAN KEGIATAN KASUBBAG DIREKTUR PELAKSANA PERSYARATAN OUT
BENDAHARA.P WAKTU
TU/PPK KEGIATAN /KELENGKAPAN PUT
1 2 3 4 5 6 7 8 9
1 Menerima SP2D dari BPKAD dan bukti administrasi SPT, SPPD dan Bukti sah lainnya 2 hari Buku Kas Umum
pelaksanaan kegiatan dari pelaksanaan dan
dibukukan sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
2 Membukukan bukti administrasi kedalan Buku Kas Buku Kas Umum dan Buku Kas 1 hari Buku Panjar, Buku
Pembantu Kasir, Buku Pajak,
Umum selanjutnya dirinci dalam Buku Kas Pembantu Buku Obyektif per
Rekening
sebagai bahan pengajuan draft SPJ Fungsional.
3 Menyusun konsep laporan SPJ Fungsional dan 3 hari Konsep
Bendahara menandatangani konsep laporan SPJ SPJ Fungsional

Fungsional selanjutnya disampaikan kepada

Kasubbag TU.
4 Kasubbag Keuangan memeriksa dan membubuhkan DPA/DPPA & realisasi keuangan 1 hari Konsep Laporan
paraf pada Konsep Laporan SPJ Fungsional serta SPJ Fungsional dan
menyiapkan Suurat Pengantar untuk disampaikan Konsep Surat
kepada DIREKTUR Pengantar
5 Menerima dan menandatangani laporan SPJ 1 hari Konsep Laporan
SPJ Fungsional dan
Fungsional berikut Surat Pengantar. Konsep Surat
Pengantar
6 Digandakan, selanjutnya dikirim ke BPKAD Provinsi 2 hari Laporan SPJ
Kalbar.
Fungsional dan
Surat Pengantar
Norma waktu yang dibutuhkan untuk melaksanakan kegiatan Penyusunan Surat pertanggung Jawaban (SPJ) Fungsional Rumah Sakit Khusus Prov. Kalbar adalah sebagai berikut :
1 . Bendahara pengeluaran menerima SP2D dari BPKAD adalah 2 hari.
2 . Bendahara pengeluaran bersama pembantu bendahara membukukan bukti adminstrasi dalam Buku Kas Umum adalah 1 hari.
3 . Bendahara pengeluaran bersama pembantu bendahara menyusun konsep laporan SPJ Fungsional dan Bendahara menandatangani konsep laporan SPJ Fungsional adalah
3 hari.
4 . Kasubbag TU memeriksa dan membubuhkan paraf pada Konsep Laporan SPJ Fungsional adalah 1 hari.
5 . Direktur / PA menerima dan menandatangani Laporan SPJ Fungsional adalah 1 hari.
6 . Surat Pengantar dan Laporan SPJ Fungsional yang sudah ditandatangani, digandakan dan diberi cap dinas, kemudian disampaikan ke BPKAD Prov. Kalbar bidang Akuntansi
7 . adalah 2 hari.

Total waktu yang dibutuhkan untuk pelaksanaan penyusunan Pertanggung Jawaban (SPJ) Fungsional Rumah Sakitr Khusus Prov. Kalbar adalah 10 hari.

Disetujui oleh :

Rumah Sakit Khusus Provinsi Kalimantan Barat

Direktur,

Dr. SIMON DJENO. Sp. S

Penata Tk.I
NIP. 19681220 200012 1 001