PENGAJUAN SPP GU/TU/LS

No. Dokumen : Admen/SOP/2023/I/010

No. Revisi :0
SOP Tanggal Terbit : 2 Januari 2023

Halaman :1/4

PUSKESMAS dr. Deo Hadi Nanda

KRATON NIP. 198203302009021005
1. Pengertian Pengajuan SPP GU/TU/LS adalah tata cara yang mengatur tentang pengajuan Surat
Permintaan Pembayaran (SPP) Ganti Uang (GU), Langsung (LS), dan Tambah
Uang (TU)
2. Tujuan Untuk tertib administrasi dan pengendalian Intern.
3. Kebijakan SK Kepala Puskesmas Nomor 18 Tahun 2023 tentang Kebijakan Pengelolaan
Keuangan Puskesmas Kraton
4. Referensi 1. Peraturan Walikota Yogyakarta Nomor 156 Tahun 2021 tentang Perubahan
Peraturan Walikota Nomor 59 Tahun 2015 tentang Tarif Layanan Badan
Layanan Umum Daerah Unit Pelaksana Teknis Pusat Kesehatan Masyarakat di
Lingkungan Pemerintah Kota Yogyakarta.
2. Peraturan Daerah Nomor 27 Tahun 2022 perubahan atas Peraturan Walikota
Yogyakarta Nomor 23 Tahun 2021 tentang Pedoman Pelaksanaan Kegiatan
Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah.
3. Peraturan Walikota Yogyakrta Nomor 131 Tahun 2021 tentang Penjabaran
Anggaran pendapatan dan Belanja Daerah (APBD) Kota Yogyakarta Tahun
2022 tertanggal 12 Desember 2021.
4. Peraturan Walikota Yogyakarta Nomor 28 Tahun 2022 Tentang Penetapan
Bendahara Penerimaan Pembantu dan Bendahara Pengeluaran Pembantu Badan
Layanan Umum Daerah Unit Pelaksana Teknis Pusat Kesehatan Masyarakat,
Rumah Sakit Umum Daerah dan Rumah Sakit Pratama pada Dinas Kesehatan
Kota Yogyakarta.
5. Peraturan Walikota Yogyakarta Nomor 136 Tahun 2021 tentang Sistem dan
Prosedur Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah di Lingkungan
Pemerintah Kota Yogyakarta.
6. Keputusan Kepala Badan Pengelolaan Keuangan dan asset Daerah ( BPKAD )
Kota Yogyakarta Selaku Pejabat Pengelola Keuangan Daerah ( PPKAD ) Nomor
DPA /A.1/1.02.0.00.0.00.01.000/001/2023 Tentang Pengesahan Dokumen
Pelaksanaan Anggaran Satuan Kinerja Perangkat Daerah ( DPA-SKPD ) Tahun
Anggaran 2023 tertanggal 02 Januari 2023.
5. Prosedur Bendahara Pengeluaran:
1. PPTK/ Programmer melaksanakan kegiatan selanjutnya membuat SPJ. SPJ lalu
diserahkan ke Bendahara Pengeluaran.
2. Bendahara Pengeluaran menerima SPJ dari PPTK/ Programmer kemudian

1
 menyiapkan SPP SPM.
3. Bendahara Pengeluaran menyerahkan SPJ dan SPP SPM GU/TU/LS ke
Verifikator.
4. Verifikator memverifikasi SPJ dan SPP SPM GU/TU/LS.
5. SPJ dan SPP SPM yang terverifikasi diserahkan ke Bendahara Pengeluaran.
6. Bendahara Pengeluaran selanjutnya memberikan persetujuan dan
menandatangani SPJ dan SPP SPM GU/TU/LS.
7. SPJ dan SPP SPM GU/TU/LS yang sudah ditandatangani diserahkan ke
Pimpinan BLUD.
8. Pimpinan BLUD menyetujui lalu SPJ dan SPP SPM yang sudah ditandatangani
diserahkan kembali ke Bendahara Pengeluaran.
9. Bendahara Pengeluaran memberikan SPJ dan SPP SPM GU/TU/LS yang telah
ditandatangani Pimpinan BLUD kepada PPTK dan PPkom untuk
membubuhkan paraf dalam SPJ.
10.Bendahara Pengeluaran mencatat/ input ke SIPD dan SIPKD kemudian
membuat BKU.
11. SPJ dan SPP SPM GU/TU/LS yang telah di BKU diinput ke SIPD dan SIPKD
oleh Bendahara Pengeluaran
12.Bendahara Pengeluaran menyerahkan SPJ dan SPP SPM GU/TU/LS ke
BPKAD
13.BPKAD menerbitkan SP2D sebagai pembayaran belanja

Petugas Akuntansi
14.Pengelola Akuntansi menjurnal transaksi belanja dan penerimaan.
15.Pengelola Akuntansi membuat Laporan Keuangan.

2
6. Diagram Alir

7. Unit Terkait 1. PPTK

2. Unit Pengelolaan Keuangan
3. Pengelola Akuntansi

3
8. Rekaman Historis Perubahan

No Halaman Yang dirubah Perubahan Diberlakukan Tgl.