Menimbang : a.
bahwa untuk melaksanaan Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA)
BLUD pada RSUD Bajawa Tahun Anggaran 2019, perlu menetapkan
Pengawas, Pejabat dan Penatausahaan Pengelolaan keuangan
BLUD,
b. bahwa yang dimaksud dengan huruf ( a )adalah :Pimpinan BLUD /
Pengawas / PA, Pemegang Kas BLUD /KPA, Verifikator /PPK (Pejabat
Penatausahaan Keuangan), PPTK ( Pejabat Pelaksana Teknis
Kegiatan), Bendahara Penerimaan dan Bendahara Pengeluaran,
Pemegang Barang, Pembantu Bendahara BLUD RSUD Bajawa,
Tahun Anggaran 2019;
1
3. Undang-Undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan
Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2014 Nomor
244, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5587
sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Pemerintah Pengganti
Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2014 tentang Perubahan Atas
Undang-Undang 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan Daerah
(Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2014 Nomor 246,
Tambahan Lembaran Negera Republik Indonesia Nomor 5589);
MEMUTUSKAN :
Menetapkan :
2
KESATU : Pejabat Pengelolaan Keuangan BLUD adalah: Pengawas/PA(Pengguna
Anggaran), Pemegang Kas /KPA(Kuasa Pengguna Anggaran),
Verifikator/PPK (Pejabat Penatausahaan Keuangan)/Kasubag
Keuangan, PPTK (Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan)/Kepala Bidang,
Bendahara Penerimaan. Bendahara Pengeluaran, Pemegang Barang,
Pembantu Pemegang Barang BLUD, Pembantu Bagian Penatausahaan
Keuangan, Pembantu Bagian Akuntasi pada RSUD Bajawa, Tahun
Anggaran 2018, seperti tercantum pada lampiran I Keputusan ini.
4
j. Melaksanakan akuntansi keuangan dan membuat laporan
keuangan BLUD untuk dikirim ke Dinas PPKAD cq. Bidang
Pembukuan dan Verifikasi dengan format sesuai terlampir pada
lampiran III.III.a,III.b Keputusan ini.
k. Melaporkan posisi kas BLUD setiap hari kepada Pimpinan
BLUD;
5
3. Laporan Arus Kas yang menyajikan informasi Kas berkaitan
dengan aktivitas operasional,Investasi dan aktivitas
pendapatan dan atau pembiayaan yang menggambarkan saldo
awal ,Penerimaan, Pengeluaran dan saldo akhir kas selama
periode tertentu
4.Catatan atas laporan keuangan yang berisikan penjelasan
Naratif atau rincian dari angka yang tertera dalam laporan
keuangan.
5. Menyiapkan Surat Pernyataan Tanggung Jawab (SPTJ)
lampiran III.b Keputusan ini
9. PPTK (Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan)/kepala Bidang
teknis mempunyai tugas :
a. TOR, Membuat RAB di tanda tangani oleh PPTK
b. SPMU Belanja Pihak ketiga ( LS pihak ketiga ) ditandatangani
oleh Bendahara Barang dan PPTK.
(Bentuk SPP seperti pada Lampiran II.a keputusan ini)
c. Menghimpun dokumen pendukung pembayaran yang dikirim
kepada PPK ( Pejabat Penatausahaan Keuangan) untuk di
verifikasi;
d. Memverifikasi dokumen – dokumen sebagai dasar pembayaran.
KEEMPAT : Proses Pencairan Keuangan BLUD RSUD Bajawa:
1. PPTK Membuat,TOR, RAB, SPP ( Surat Pemintaan
Pembayaran) Yang di tanda tangani oleh PPTK disampaikan kepada
PPK, PPK Meverifikasi RAB ,TOR,SPP
2. TOR,RAB, SPP Yang sudah diferfikasi PPK diserahkan Kepada
Bendahara Pengeluaran
3. BerdasarkanTOR, RAB,SPP yang telah diferifikasi oleh
PPK ,Bendahara menerbitkan SPM ,SP2D dan diserahkan kepada
PPK Untuk diferifikasi.
4. Berdasarkan TOR, RAB, SPMU dan SP2D yang diverifikasi
PPK, PPK melaporkan kepada pemegang kas untuk agar
perintahkan Bendahara untuk Mengeluarkan Chek,SP2D yang di
peruntukkan:
a. Chek untuk rutin
b. SP2D untuk belanja pihak ketiga
5. Chek,SP2D yang telah di tanda tangani oleh Bendahara dan
Pemegang Kas segera diuangkan di Bank BRI Unit Bajawa.
6. SP2D untuk belanja pengadaan Barang dan Jasa Pihak ketiga
di tanda tangani oleh Pemegang Kas .
KELIMA : Pencairan/ Pengajuan RAB, SPMU dan SP2D-LS dan rutin
( Lampiran II.a) Pengadaan Barang dan Jasa adalah kegiatan
pengadaan barang dan jasa yang dibiayai dengan Dana BLUD ,baik
yang dilaksanakan secara swakelola maupun oleh penyedia barang /
jasa di bagi sebagai berikut:
6
a. Pengadaan melalui Pelelangan Umum dilakukan terhadap
pekerjaan yang nilainya diatas RP.1.000.000.000.-
b. Pelelangan Sederhana dilakukan terhadap pekerjaan yang
nilainya diatas RP.500.000.000.- s/d RP.1.000.000.000.-
c. Pengadaan langsung dilakukan terhadap pekerjaan sampai dengan
nilai RP. 500.000.000 yang diatur sebagai berikut:
1. Pembelian /pengadaan dengan nilai RP.50.000.000.- Tanda
bukti berupa SP/Order Kerja( OK) serta bukti-bukti pendukung
lainya
(a).SPM (Surat Perintah Membayar)
(b).SP2D (Surat Perintah Pencairan Dana)
(c). SP/Order kerja (OK)
(d). Berita Acara Penerimaan (Panitia Penerimaan dan
pemeriksaan barang)
(e) Kwitansi
(f) Faktur Pembelian
(g) Faktur Pajak
(h) Meterai Rp.6.000,00
2. Pembelian /pengadaan dari nilai RP.50.000.000 s/d
RP.250.000.000. dilengkapi:
(a).SPM (Surat Perintah Membayar)
(b).SP2D (Surat Perintah Pencairan Dana)dari PPTK
(c). SP/Order kerja (OK)
(d). Berita Acara Penerimaan (Panitia Penerimaan dan
pemeriksaan barang)
(e)Kwitansi
(f) Faktur Pembelian
(g)Faktur Pajak
(h) Meterai Rp.6.000,00
3.Pembelian/ pengadaan sampai dari jumlah S/D Nilai
RP.500.000.000.-dilengkapi :
a. SPK/Kontrak
b. SPM (Surat Perintah Membayar)dari PPTK
c. SP2D (Surat Perintah Pencairan Dana)
f.Surat penawaran dari rekanan
g. Berita Acara Pemeriksaan
7
h. Berita Acara Penerimaan (Panitia Penerimaan dan pemeriksaan
Barang)
i. Kwitansi
j. Faktur Pembelian
k. Faktur Pajak
l. Meterai Rp.6.000,00
4.Kelengkapan dokumen untuk pengadaan barang dan jasa mencakup
1. SPMU, SP2D - LS;
2. Lampiran Pengadaan Barang dan Jasa mencakup :
a. SSP disertai faktur pajak (PPN dan PPh) yang telah
ditandatangani wajib pajak;
b. Surat Perjanjian Kerjasama /kontrak antara pihak
ketiga dengan pengguna anggaran yang mencantumkan nomor
rekening pihak ketiga;
c. Berita acara penyelesaian pekerjaan;
d. Berita acara serah terima barang dan jasa ;
e. Berita acara pembayaran ;
f. Kwitansi bermeterai, nota/faktur yang ditandatangani pihak
ketiga dan PPTK serta disetujui oleh Pejabat Pembuat
Komitmen
g. Dokumen lain yang dipersyaratkan untuk kontrak-
kontrak yang dananya sebagian atau seluruhnya bersumber
dari penerusan pinjaman / hibah luar negeri ;
h. Berita Acara Pemeriksaan yang ditandatangani oleh
pihak ketiga /rekanan serta unsur panitia pemeriksaan barang
berikut lampiran daftar barang yang diperiksa;
i. Surat Angkutan atau Konosemen apabila pengadaan barang
dilaksanakan di luar wilayah kerja ;
j. Surat pemberitahuan potongan denda keterlambatan
pekerjaan dari PPTK apabila pekerjaan mengalami
keterlambatan ;
k. Photo/buku/dokumentasi tingkat kemajuan
/penyelesaian pekerjaan ;
l. Potongan jamsostek (potongan sesuai dengan ketentuan yang
berlaku/surat pemberitahuan jamsostek);
m. Kelengkapan tersebut digunakan sesuai
peruntukannya.
n. SPP LS yang diajukan dibuat rangkap 2 (Dua) (rangkap
pertama untuk Bendahara dan kedua untuk arsip PPTK.
Ditetapkan di Bajawa
8
pada tanggal 18 Januari 2019
NO NAMA JABATAN
ditetapkan di Bajawa
pada tanggal 18 Januari 2019
9
LAMPIRAN; II.a. KEPUTUSAN DIREKTUR RSUD BAJAWA
NOMOR 15/SK/ RSUD/01/2019 TENTANG PENETAPAN PEJABAT
DAN PENATAUSAHAAN PENGELOLAAN KEUANGAN BLUD RUMAH
SAKIT UMUM DAERAH BAJAWA TAHUN ANGGARAN 2019
BLUD RSUD BAJAWA
SURAT PERMINTAAN PEMBAYARAN
NOMOR;........../SPP-LS/PENUN/PELAN/HUM/KTU/BLN/THN
BIDANG/PPTK ;
NAMA :
PROGRAM
KEGIATAN :
Kepada Yth,
Pemegang Kas BLUD
di
Bajawa
Dengan memperhatikan Rencana Bisnis dan Anggara ( RBA) BLUD RSUD Bajawa
yang ada maka bersama ini kami mengajukan Surat Permintaan Pembayaran
dengan uraian sebagai berikut:
N Uraian Jumlah
o
A Jumlah Permintaan Pembayaran : RP.............
B Untuk keperluan :
C Nama Pihak Ketiga :
D Alamat Pihak ketiga :
E Nomor Rekening Bank Pihak Ketiga :
F Nama Bank :
Mengetahui: Bajawa,........,......2019
Bendahara Barang BLUD Bajawa PPTK/ Kabid..........
=.........................................
=.......................................= .=
Lampiran-lampiran ( Dokumen lain sebagai dasar Pembayaran)
No Uraian Ada/tidak
a. :
b. :
dst :
ditetapkan di Bajawa
10
pada tanggal 18 Januari 2019
Uang untuk
Rutin SPM,/RAB,
BRI Rekening SPM,SP2D
penerimaan / pengeluaran yang telah
SP2D/CHEK di setujui
oleh PPK
Laporan keuangan
Penerimaan ,Pengeluaran, SPTJ
Uang DPPKAD
untuk LS
pihak Bendahara Pengeluaran
ketiga menerbitkan Chek, ,SP2D
Chek ,SP2D,Laporan,SPTJ (Rutin dan LS), Laporan
yang sudah di tandatangani ,SPTJ
Pegawas BLUD.
LS/PIHAK Pemegang KAS BLUD /
KETIGA KPA/ pejabat keuangan SP2D( Pihak
BLUD, Untuk di Tanda Ketiga ),Chek( untuk
Rutin),Laporan,SKTJM
ditetapkan di Bajawa
11
pada tanggal 18 Januari 2019
BAJAWA,..................,......................... 2019
MENGETAHUI:
PEMIMPIN BLUD
PEJABAT PENGELOLA KEUANGAN
DAERAH
........................................
..................................................
12
ditetapkan di Bajawa
pada tanggal 18 Januari 2019
13
MENGETAHUI ; PEMIMPIN BLUD
PEJABAT PENGELOLA KEUANGAN DAERAH
.......................................... ..............................
ditetapkan di Bajawa
pada tanggal 15 Januari 2019
DIREKTUR RSUD BAJAWA,
Bajawa,..........,........Tahun......
Pemimpin BLUD Bajawa
ditetapkan di Bajawa
pada tanggal 18 Januari 2019
14
Drg. MARIA WEA BETU, MPH
Nip. 197002132001122005
15