MONITORING DAN EVALUASI KEUANGAN

No. Dokumen : SOP/ADMIN/KEU/ 64

/2022
SOP No. Revisi :
Tanggal Terbit : Agustus 2022
Halaman : 1/3

UPTD PUSKESMAS
SUMBERWRINGIN
Dr. Agoes Soetanto
NIP. 19670822 200604 1 003
1. Pengertian Monitoring dan Evaluasi Keuangan adalah suatu proses kegiatan pengumpulan
mengamati dan menilai kegiatan pengelolaan keuangan yang ada di Puskesmas secara
obyektif dan sistematis berdasarkan standar, pedoman dan prosedur kerja dan
peraturan perundang – undangan yang berlaku supaya pengeloaan keuangan dapat
dipertanggungjawabkan kebenaran dan kevalidan datanya.
2. Tujuan Sebagai alat kontrol dalam penata usahaan keuangan
3. Kebijakan 1. Surat Keputusan Bupati Bondowoso Nomor 188.45/ 792 /430.4.2/2022 tentang
Bendahara Penerimaan Pembantu dan Bendahara Pengeluaran Pembantu Dilingkungan
Dinas Kesehatan Bondowoso tahun 2022. TMT 1 Desember 2022
2. Surat Keputusan Kepala Puskesmas Nomor 900/ 045 /430.9.3.19/SK/2022 tentang
Uraian Tugas dan Penanggung Jawab Program Puskesmas
3. Surat Perintah Kepala Puskesmas Nomor 900/ 070 /430.9.3.19/SP/2022 tentang
Penanggung Jawab Program Puskesmas
4. Referensi 1. Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 12 Tahun 2019 tentang
Pengelolaan Keuangan Daerah.
2. Peraturan Mentri Kesehatan Nomor 44 Tahun 2016 tentang Manajemen Puskesmas.
3. Peraturan Mentri Kesehatan Nomor 43 Tahun 2019 tentang Puskesmas.
4. Peraturan Mentri dalam Negeri Nomor 77 Tahun 2020 tentang Pedoman Tekhnis
Pengelolaan Keuangan Daerah.
5. Peraturan Bupati Bondowoso Nomor 8 Tahun 2021 tentang Pedoman Kerja dan
Pelaksanaan Tugas Pemerintah Kabupaten Bondowoso .
5. Prosedur / Langkah 1. Persiapan Alat dan bahan :
- langkah a. Alat tulis kantor
b. Komputer,Printer
c. Kalkulator
d. Dokumen Surat Pertanggung jawaban
e. Laporan pertanggung jawaban keuangan
f. Laporan Realisasi Anggaran
g. Buku Kas Umum
2. Petugas yang melaksanakan :
a. Ketua Tim mutu Puskesmas
3. Langkah – Langkah :
 a. Menetapkan instrument monev keuangan
b. Menyusun jadwal monev keuangan
c. Menginformasikan pelaksanaan kegiatan Monev melalui WhatsAap grup
Puskesmas
d. Melakukan monev keuangan sesuai jadwal
e. Membuat laporan hasil pemeriksaan.
f. Membuat analisa data dari laporan hasil kegiatan monev
g. Melaporkan Hasil Kegiatan Monev porkan hasil kegiatan Monitoring dan
Evaluasi kepada Kepala puskesmas.
h. Membuat rencana tindak lanjut hasil monitoring dan evaluasi
i. Melakukan arsip dokumen
6. Bagan Alir
Menyusun jadwal monev
Menetapkan instrument monev
Keungan
keuangan

Melakukan Kegiatan monev Menginformasikan pelaksanaan

keuangan sesuai jadwal. kegiatan Monev melalui
WhatsAap grup Puskesmas

Membuat analisa data dari laporan

Membuat laporan hasil pemeriksaan
hasil kegiatan monev

Membuat rencana tindak lanjut

Melakukan arsip dokumen. hasil monitoring dan evaluasi
Ketua audit membuat laporan berita
acara pemeriksaan

7. Hal – hal yang perlu Pencatatan dan pelaporan keuangan harus tertib administrasi ,tepat waktu dan dapat
diperhatikan dipertanggungjawabkan kebenaran nya
8. Unit Terkait 1. Kepala Puskesmas
2. Kepala Tata Usaha
3. Bendahara penerimaan pembantu puskesmas
4. Bendahara JKN
5. Bendahara pengeluaran pembantu puskesmas
6. Pengelola BOK
7. PPTK
9. Dokumen terkait 1. SOP perencanaan anggaran
2. SOP pengelolaan angg ran
3. SOP pencatatan dan pelaporan
4. SOP penyerapan Anggaran
 5. SOP pencairan Anggaran
10. Rekaman Historis Tanggal mulai
No. Yang diubah Isi Perubahan
Perubahan diberlakukan

Surat Keputusan Bupati

Bondowoso Nomor 188.45/
130 /430.4.2/2022 tentang
Bendahara Penerimaan
Pembantu dan Bendahara
Pengeluaran Pembantu
1 SK
Dilingkungan Dinas Kesehatan
Bondowoso tahun 2022
3 Januari 2022

Surat Keputusan Bupati 2 Juni 2022

Bondowoso Nomor 188.45/
2 SK 440 /430.4.2/2022 tentang
Bendahara Penerimaan
Pembantu dan Bendahara
Pengeluaran Pembantu
Dilingkungan Dinas Kesehatan
Bondowoso tahun 2022
Isi sesuai dengan jenis perubahan, misal :

Perubahan SK Petugas

Perubahan Juknis

Perubahan tatakelola keuangan

Untuk tanggal mulai diberlakukan jika hanya berubah petugas

tanggalnya tetap mengikuti awal pemberlakuan SOP

Namun Jika yang berubah Prosedur atau langkah2 nya maka

tanggal berlaku SOP mengikuti per TMT perubahan