PENGELUARAN KAS

003/SOP/PKM.MKW/I/
No. 2022
:
Dokumen

SOP No. Revisi : -

Tanggal
: 21 Januari 2022
Terbit
Halaman : 1/2

UPT PUSKESMAS
dr. Yeyen Siti Permana,M.Kes
MEKARWANGI 19800325 201001 2 009

1 Pengertian Prosedur Pengeluaran Kas adalah tata cara yang

mengatur tentang pengeluaran uang tunai melalui
kasir.
2 Tujuan Untuk tertib administrasi dan pengendalian Intern
3 Kebijakan SK Kepala Puskesmas No 017 tentang Kebijakan
pengelolaan keuangan Puskesmas Mekarwangi
4 Referensi a. Peraturan Pemerintah No 18 Tahun 2016 Tentang
Perangkat daerah
b. Peraturan Mentri Dalam Negeri Nomor 79 Tahun
2018 Tentang Badan Layanan Umum Daerah
c. Peraturan Bupati ( PERBUP) Kabupaten Garut
Nomor 1172 Tahun 2015 Tentang Tarif Layanan
Pada Unit Pelaksanan Teknis Dinas Puskesmas DTP
Dan Non DTP Dengan Status Pola Pengelolaan
Keuangan Badan Layanan Umum Daerah Penuh
5 Prosedur / a. Kasir Penerimaan :
Langkah – 1. Menerima berkas dari unit kerja/bagian berupa
langkah bukti pembayaran, kas bon atau kuitansi,
untuk mengeluarkan sejumlah uang sesuai
dengan bukti yang ada.
2. Pengeluaran kas yang boleh dilakukan oleh kasir
penerimaan :
a. Pengambilan Uang Muka Pasien
b. Pembatalan Uang Muka Pasien Karna
Jaminan
c. Pembatalan tindakan/pemeriksaan ( telah
di setujui oleh atasan unit kerja terkait)
d. Kas bon ( di luar jam kerja ) untuk :
 3. Pembelian obat tunai
4. Pemeriksaan Keluar
5. Pembelian cito untuk barang umum

6. Menandatangani dan menyimpan berkas

tersebut sebagai bukti pengeluaran uang.
7. Menyerahkan berkas ke Kepala Sub Bagian
Keuangan untuk dibukukan sebagai
pengeluaran kas dalam Laporan Harian Kasir.

b. Kasir Pengeluaran :
1. Menerima berkas dari unit kerja/bagian berupa
bukti pembayaran, kas bon atau kuitansi,
untuk mengeluarkan sejumlah uang sesuai
dengan bukti yang ada.
2. Pengeluaran yang melalui kasir pengeluaran
meliputi:
b. Pembayaran kepada vendor non rutin :
i. Barang umum/teknik/EDP
ii. Barang Rumah Tangga
iii. Alkes
c. Pembayaran kepada karyawan selain gaji (
sumbangan )
d. Pembayaran lainnya yang telah sesuai
dengan ketentuan yang berlaku.
3. Menandatangani dan menyimpan berkas
tersebut sebagai bukti pengeluaran uang.
4. Menyerahkan berkas ke Kepala Sub Bagian
Keuangan untuk dibukukan sebagai
pengeluaran kas dalam Laporan Harian Kasir.
d. Bagian Keuangan :
1. Menerima Berkas Pengeluaran dari Kasir
2. Mengakui sebagai pengeluaran kas dalam
laporan harian kasir (LHK)
3. LHK diperiksa oleh Kabag. Keuangan.
4. Selanjutnya Selanjutnya berkas laporan harian
kasir diserahkan ke bag. Akuntansi.
e. Bagian Akutansi :

2/2
 1. Menerima Berkas LHK Dari Bagian Keuangan
2. Input data tersebut sesuai siklus akutansi

6 Bagan Alir

Kasir Penerimaan

Kasir Pengeluaran

Bagian Keuangan

Bagian Akutansi

7 Hal-hal yang -
perlu
diperhatikan

8 Unit terkait 1. Kasir

2. Keuangan
3. Akuntansi
9 Dokumen
terkait
10

YANG ISI TANGGAL MULAI

NO
DIUBAH PERUBAHAN DIBERLAKUKAN

3/2