BENDAHARA PENERIMAAN

Nomor Dokumen

Nomor Revisi
SOP
Tanggal Terbit

Halaman

UPT
PUSKESMAS dr. Wawan Aprian Noor
BANTUAS NIP. 19840402 201101 1 003

1. Pengertian adalah pejabat fungsional yang ditunjuk untuk menerima, menyimpan,

menyetorkan, menatausahakan, dan mempertanggungjawabkan uang
pendapatan BLUD.

2. Tujuan Sebagai bahan acuan petugas dalam mengelola Pendapatan yang masuk ke
Puskesmas BLUD

3. Kebijakan Surat Keputusan Kepala Puskesmas tentang Penetapan Bendahara Penerimaan

BLUD Puskesmas Bantuas

4. Referensi 1. Permendagri Nomor 61 tahun 2007 tentang pedoman teknis pengelolaan

Keuangan Badan Layanan Umum Daerah
2. Permendagri nomor 79 tahun 2018 tentang badan layanan umum daerah
5. Prosedur/ Pendapatan Jasa Layanan Deposit
Langkah 1. Kasir memberikan dokumen bukti pembayaran, rekap pendapatan dan uang
langkah dari pasien kepada bendahara penerimaan
2. Bendahara Penerimaan memverifikasi uang yang diterimanya dengan bukti
pembayaran dan rekap. Jika tidak sesuai, dokumen dan uang dikembalikan ke
kasir untuk direvisi
3. Jika sesuai Bendahara Penerimaan membuat dokumen penatausahaan dan
STS
4. Bendahara Penerimaan menyetorkan uang beserta STS kepada Bank
5. Bank mengotorisasi STS dan menerbitkan Nota Kredit. Bank mengembalikan
STS Bendahara Penerimaan. Nota Kredit disampaikan ke BLUD
6. Berdasarkan STS dan nota kredit tersebut Bendahara Penerimaan membuat
dokumen penatausahaan
Dokumen Struk Pembayaran dan rekap Pendapatan
1. Kasir memberikan dokumen pembayaran dan rekap pendapatan dari
pasien ke bendahara penerimaan
2. Bendahara Penerimaan memverifikasi struk pembayaran yang diterima
dengan rekap, jika tidak sesuai dokumen tersebut dikembalikan ke kasir
untuk direvisi
 BENDAHARA PENERIMAAN

Nomor Dokumen

Nomor Revisi
SOP
Tanggal Terbit

Halaman

UPT
PUSKESMAS dr. Wawan Aprian Noor
BANTUAS NIP. 19840402 201101 1 003

3. Jika sesuai bendahara penerimaan membuat dokumen penatausahaan.

Dokumen Rekening Koran dan dokumen konfirmasi Transfer
1. Pihak ketiga mentransfer sejumlah uang ke bank BLUD dan mengirim dokumen
konfirmasi pembayaran ke bendahara penerimaan

2. Berdasarkan transfer yang diterima, bank mengkredit saldo Bank BLUD di rekening koran

3. Bank mengirimkan rekening koran kepada bendahara penerimaan

4. Bendahara melakukan verifikasi antara rekening koran dengan dokumen konfirmasi

transfer dari pihak ketiga. Jika tidak sesuai, maka dikembalikan lagi kepihak ketiga untuk
direvisi

5. Apabila sesuai, maka bendahara penerimaan membuat dokumen penatausahaan untuk

mencatat pembayaran piutang tersebut

Dokumen Kelengkapan Klaim

1. Pihak Ketiga menyerahkan dokumen kelengkapan untuk pengajuan klaim ke pejabat teknis
2. Pejabat teknis melakukan verifikasi kelengkapan tagihan dengan dokumen pendukung
lainnya. Jika tidak lengkap, maka pejabat teknis mengembalikan lagi dokumen tersebut ke
pihak ketiga untuk dilengkapi
3. Apabila telah dinyatakan lengkap, maka pejabat teknis membuat rancangan klaim piutang
setiap akhir bulan
4. Klaim piutang ini kemudian diberikan kepada pimpinan BLUD untuk diotorisasi
5. Klaim piutang diberikan kepada pihak ketiga dan juga pejabat keuangan
6. Berdasarkan klaim piutang yang diterima, pejabat keuangan membuat dokumen
penatausahaan
Dokumen Konfirmasi Transfer, Rekening Koran
1. Pihak ketiga mentransfer sejumlah uang ke bank BLUD dan mengirim dokumen
konfirmasi pembayaran ke bendahara penerimaan

2. Berdasarkan transfer yang diterima, bank mengkredit saldo Bank BLUD di rekening koran

3. Bank mengirimkan rekening koran kepada bendahara penerimaan

4. Bendahara melakukan verifikasi antara rekening koran dengan dokumen konfirmasi

transfer dari pihak ketiga

5. Apabila sesuai, maka bendahara penerimaan membuat dokumen penatausahaan untuk

 BENDAHARA PENERIMAAN

Nomor Dokumen

Nomor Revisi
SOP
Tanggal Terbit

Halaman

UPT
PUSKESMAS dr. Wawan Aprian Noor
BANTUAS NIP. 19840402 201101 1 003

mencatat pembayaran piutang tersebut

Data Pendapatan Kerjasama dan lain-lain BLUD yang Sah

1. Pihak Ketiga menyerahkan Uang kepada Kasir
2. Kasir Memberikan dokumen penerimaan kas, rekap pendapatan dari
pihak ketiga kepada bendahara penerimaan
3. Bendahara penerimaan memverifikasi uang yang diterimanya dengan
bukti penerimaan kas dan rekap, jika tidak sama maka dokumen tersebut
beserta uangnya dikembalikan ke kasir untuk direvisi
4. Jika sesuai bendahara penerimaan Bendahara penerimaan membuat
penatausahaan dan STS
5. Bendahara Penerimaan menyetorkan uang beserta STS kepada Bank
6. Bank Mengotorisasi STS dan menerbitkan nota kredit, Bank
mengembalikan STS ke Bendahara penerimaan, Nota Kredit disampaikan
ke BLUD
7. Bendahara penerimaan mebuat dokumen penatausahaan
Dokumen Slip setoran / bukti lain yang sah
1. Pihak ketiga transfer dana ke bank BLUD
2. Bank menerbitkan bukti slip setoran / bukti lain yang sah kepada pihak
ketiga
3. Bank BLUD menyerahkan slip setoran / bukti lain yang sah kepada pihak
ketiga
4. Pihak ketiga menyerahkan slip setoran/bukti lain yang sah kepada
bendahara penerimaan
5. Bendahara penerimaan mencatatnya kedalam dokumen penata usahaan
Berita Acara Penerimaan Hibah dan Surat Tanda Setor
1. Pihak ketiga menyerahkan uang kepada pejabat keuangan
2. Pejabat keuangan memberikan dokumen pembayaran dan rekap
pendapatan dari pasien kepada bendahara penerimaan
3. Bendahara penerimaan memverifikasi uang yang diterimanya dengan
bukti pembayaran dan rekap
4. Jika sesuai bendahara penerimaan membuat dokumen penatausahaan,
 BENDAHARA PENERIMAAN

Nomor Dokumen

Nomor Revisi
SOP
Tanggal Terbit

Halaman

UPT
PUSKESMAS dr. Wawan Aprian Noor
BANTUAS NIP. 19840402 201101 1 003

STS dan juga uang kepada Bank

5. Bendahara penerimaan menyetorkan uang dan STS kepada Bank
6. Bank mengotorisasi STS dan menerbitkan nota kredit, Bank
mengembalikan STS kepada Bendahara penerimaan, nota kredit
disampaikan kepada BLUD
7. Bendahara penerimaan membuat dokumen penatausahaan
Berita Acara Serah terima Aset Tetap
1. Pejabat teknis menyerahkan berita acara serah terima asset tetap
kepada pihak ketiga dan Bendahara Penerimaan
2. Berdasarkan berita acara serah terima tersebut, bendahara penerimaan
mencatat kedalam dokumen Penatausahaan
Dokumen Berita Acara serah terima persediaan
1. Pejabat teknis menyerahkan berita acara serah terima persediaan
kepada pihak ketiga dan bendahara penerimaan
2. Berdasarkan berita acara serah terima tersebut, bendahara penerimaan
mencatat kedalam dokumen Penatausahaan

6. Diagram
Alir
Pasien Menyerahkan kartu berobat
Pasien datang ke Puskesmas

Kasir melakukan Kasir Menerima Bukti tindakan dari

pengecekan kebenaran unit layanan
bukti layanan

Pasien / keluarga melakukan Kasir menghitung pasien rawat jalan/IGD

pembayaran sesuai tagihan yang melakukan pembayaran

Kasir memberikan dokumen

bukti pembayaran dan
rekapan pendapatan dan Kasir Membuat
Pembukuan Pendapatan
uang dari pasien ke
Harian Pasien Umum
bendahara penerimaan
Puskesmas
 BENDAHARA PENERIMAAN

Nomor Dokumen

Nomor Revisi
SOP
Tanggal Terbit

Halaman

UPT
PUSKESMAS dr. Wawan Aprian Noor
BANTUAS NIP. 19840402 201101 1 003

Kasir Membuat rekapitulasi

Pasien Pulang Selesai
pembukuan Pendapatan
bulanan Pasien Umum dan
melaporkannya kepada
Kepala Puskesmas

1. Ruangan Administasi Kantor

2. Ruangan Pemeriksaan Umum
3. Ruangan KIA
4. Ruangan Tindakan
5. Ruangan KB
6. Ruangan Imunisasi
7. Ruangan Gizi
8. Ruangan Pemeriksaan Anak
9. Ruangan Kesehatan Gigi dan Mulut
10. Ruangan Pencegahan dan Pengendalian Penyakit
7. Unit
Terkait