PENGELOLAAN PENERIMAAN

KAS
No.Dokumen : A.010/0029
No. Revisi : 01
SOP
Tanggal Terbit : 02-01-2016
Halaman : 01 dari 01
UPT PUSKESMAS drg. Rahmawati Daha
SUMBERPUCUNG NIP. 19790425 200903 2 006

1. Pengertian Kas adalah uang tunai dan saldo simpanan di bank yang setiap saat dapat digunakan untuk
membiayai kegiatan pemerintahan. Penerimaan kas adalah transaksi yang menambah saldo
uang negara/daerah. Penerimaan kas adakah semua aliran kas yang keluar dari Bendahara
Umum Negara/Daerah
2. Tujuan Sebagai acuan penerapan langkah-langkah untuk melaksanakan pengelolaan keuangan
puskesmas yang meliputi transaksi penerimaan kas yang sesuai dengan peraturan yang
berlaku sehingga terlaksana sesuai dengan tata kelola yang baik.
3. Kebijakan Surat Keputusan Kepala Puskesmas Sumberpucung Nomor Tahun Tentang Pengelolaan
Keuangan Puskesmas Sumberpucung
4. Referensi a. Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar
Akuntansi Pemerintahan
b. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 61 Tahun 2007 tentang Pedoman Teknis
Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah
5. Prosedur a. Pihak ketiga menyerahkan uang kepada kasir
b. Kasir memberikan dokumen penerimaan kas, rekap pendapatan dan kas dari pihak ketiga
kepada bendahara penerimaan
c. Bendahara Penerimaan memverifikasi uang yang diterimanya dengan bukti penerimaan
kas dan rekap. Jika tidak sama, maka dokumen tersebut beserta uangnya dikembalikan
ke kasir untuk direvisi
d. Jika sesuai Bendahara Penerimaan membuat dokumen penatausaan dan STS
e. Bendahara Penerimaan menyetorkan uang beserta STS kepada bank
f. Bank mengotorisasi STS dan menerbitkan Nota Kredit. Bank mengembalikan STS ke
Bendahara Penerimaan. Nota kredit disampaikan ke BLUD
g. Bendahara penerimaan membuat dokumen penatausahaan

6. Diagram Pihak
Kasir Bendahara Penerimaan Bank
Alir Ketiga
 uang uang

Bukti Bukti
Penerimaan kas Penerimaan kas
dan Rekap dan Rekap
uang uang

Verifikasi
Tidak
Sama
Sama

Dokumen STS
Penatausah
aan uang
STS
uang

STS STS
Nota
Kredit

Dokumen Dari Bank

Penatausahaan

7. Unit a. Kepala Puskesmas

Terkait b. Sekertaris BLUD
c. Bendahara Penerimaan
d. Kasir
e. Akuntansi
f. Unit Pelayanan
g. Pihak Ketiga

8. Rekaman Historis Perubahan

No Yang Dirubah Isi Perubahan Tgl. Mulai Diberlakukan