Nama : Vilda Desmawaty Sitanggang

Nim : 01031482225004
Prodi : Akuntansi Asal D3
Mata Kuliah : Manajemen Keuangan

Pembahasan
1. Rasio Likuiditas
Rasio likuiditas ini diklasifikasikan menjadi:
a) Current Ratio
Tahun 2021 CR = 54.183.399 / 40.403.404 x 100%
= 1,34%
Tahun 2020 CR = 38.418.238 / 27.975.875 x 100%
= 1,37%
b) Rasio cepat
Tahun 2021 QR = (54.183.399–12.683.836) / 40.403.404 x 100%
= 1,02%
Tahun 2020 QR = (38.418.238–11.150.432) / 27.975.875 x 100%
= 0,97%
2. Rasio Cangkupan Bunga
Tahun EBIT Beban Bunga / beban keuntungan ICR
2021 2.884.772 72.738 39,6%
2020 1.875.812 103.840 18,0%

3. Rasio Aktivitas
a) Inventory Turnover (perputaran persediaan)
Tahun 2021 ITO = 99.345.618 / 12.683.836 x 1 kali
= 7,83 Kali
Tahun 2020 ITO = 81.731.46 / 11.150.432 x 1 kali
= 7,32 Kali
b) Rasio Hari Persediaan
Tahun Hari Tingkat Perputaran Persediaan Rasio Hari Persediaan
2020 365 7,32 Kali 49 hari
2021 365 7,83 Kali 46 hari

c) Total Asset Turnover (perputaran aset)

Tahun 2021 TATO = 99.345.618 / 179.356.193 x 1Kali
= 0,55 kali
Tahun 2020 TATO = 81.731.469 / 163.136.516 x 1Kali
= 0,50 kali
d) Perputaran Piutang
Tahun Penjualan Piutang Perputaran Piutang
2020 81.731.469 6.429.130 12,7 kali
2021 99.345.618 7.636.041 13,0 kali

e) Rasio Hari Piutang

Tahun Hari Tingkat Perputaran Piutang Rasio Hari Piutang
2020 365 12,7 kali 28,7 kali
2021 365 12,0 kali 30,4 kali

4. Rasio Profitabilitas
a) Gross Profit Margin (Margin Laba Kotor)

Tahun 2021 GPM = (99.345.618–66.881.557) / 99.345.618 x 100%

= 0,32%
Tahun 2020 GPM = (81.731.469-55.979.425) / 81.731.469 x 100%
= 0,31%
b) Net Profit Margin (margin laba bersih)

Tahun 2021 NPM =12.127.419 / 99.345.618 x 100%

= 0,12 %
Tahun 2020 NPM =9.241.113 / 81.731.469 x 100%
= 0,11%
c) Return on Investment ( Pengembalian investasi)

Tahun 2021 ROI =12.127.419 / 179.356.193 x 100%

= 0,06%

Tahun 2020 ROI = 9.241.113 / 163.136.516 x 100%

= 0,05%

d) Return on Equity (pengembalian ekuitas)

Tahun 2021 ROE =12.127.419 / 86.632.111 x 100%

= 0,13%

Tahun 2020 ROE =9.241.113 / 79.138.044 x 100%

= 0,11%

PT INDOFOOD CBP SUKSES MAKMUR TBK

LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI
31-Des-21
disajikan rupiah kecuali dinyatakan lain

2020 2021 Nama akun Perubahan Nomimal Perubahan Keterangan

Arus Kas Dari Aktivitas Operasi
Penerimaan kas dari pelanggan 81.974.807 98.434.144 Arus Kas Dari Aktivitas Operasi Naik 16.459.337
Pembayaran kas kepada pemasok -39.571.039 -50.101.494 Arus Kas Dari Aktivitas Operasi Turun -10.530.455

Pembayaran untuk beban produksi

dan usaha -16.839.201 -18.848.379 Arus Kas Dari Aktivitas Operasi Turun -2.009.178
Pembayaran kepada karyawan -7.851.131 -9.468.622 Arus Kas Dari Aktivitas Operasi Turun -1.617.491
Kas yang diperoleh dari operasi 17.713.436 395.950 Arus Kas Dari Aktivitas Operasi Turun -17.317.486
Penerimaan penghasilan bunga 607.230 -3.577.269 Arus Kas Dari Aktivitas Operasi Turun -4.184.499
Pembayaran pajak - neto -1.840.068 -2.308.523 Arus Kas Dari Aktivitas Operasi Turun -468.455
Penerimaan lainnya - neto 159.514 166.834 Arus Kas Dari Aktivitas Operasi Naik 7.320
Kas Neto yang Diperoleh dari Aktivitas Operasi 13.855.497 14.692.641 Arus Kas Dari Aktivitas Operasi Naik 837.144

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Penerimaan dari penjualan aset tetap 42.691 71.904 Arus Kas Dari Aktivitas Operasi Naik 29.213
Penambahan uang muka penyertaan dan
penambahan penyertaan di ventura bersama -129.500 -117.796 Arus Kas Dari Aktivitas Operasi Naik 11.704
Penambahan aset bioligis -194.004 -190.075 Arus Kas Dari Aktivitas Operasi Naik 3.929
Akuisisi Entitas Anak dari kepentingan non
pengendali -74.879 -506.714 Arus Kas Dari Aktivitas Operasi Turun -431.835

Penerimaan (penambahan) investasi jangka pendek 54.371 -1.152.401 Arus Kas Dari Aktivitas Operasi Turun -1.206.772
Penambahan aset tetap, tanaman perkebunan dan
pembayaran uang muka aset teap -4.398.300 -4.594.593 Arus Kas Dari Aktivitas Operasi Turun -196.293
Akuisisi Entitas Anak baru, setelah dikurangi kas
yang diperoleh
pengendali -32.936.976 - Arus Kas Dari Aktivitas Operasi Pada 2021 Tidak Disebutkan Nominalnya
Kas Neto yang Digunakan untuk Aktivitas Investasi -37.636.597 -6.489.675 Arus Kas Dari Aktivitas Operasi Naik 31.146.922

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Penerimaan utang obligasi - 38.842.482 Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan Pada 2020 Tidak Disebutkan Nominalnya
Penerimaan dari utang bank jangka pendek 30.031.557 25.747.645 Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan Turun -4.283.912
Penerimaan dari utang bank jangka panjang 31.617.911 5.133.918 Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan Turun -26.483.993
Penerimaan dari utang jangka panjang dari pihak berelasi 6.284 102.770 Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan Naik 96.486
Pembayran liabilitas sewa -336.408 -341.770 Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan Turun -5.362
Pembayaran dividen kas entitas anak kepada kepentingan nonpengendalian dan lainnya -1.137.804 -1.685.679 Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan Turun -547.875
Pembayaran dividen kas -2.440.959 -2.440.959 Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan Sama 0
Pembayaran utang bank jangka pendek -29.264.550 -26.158.051 Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan Naik 3.106.499
Pembayaran utang bank jangka panjang -1.191.020 -35.347.932 Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan Turun -34.156.912
Penerimaan dari utang jangka panjang lainnya 498 -
Kas Neto yang Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan 27.285.509 3.852.424 Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan Turun -23.433.085

Dampak neto perubahan nilai tukar atas kas dan setara kas 98.540 93.277 Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan Turun -5.263

Kenaikan neto kas dan setara kas 3.602.949 12.148.667 Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan Naik 8.545.718

Kas dan setara kas pada awal tahun 13.726.510 17.329.459 Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan Naik 3.602.949

Kas dan setara kas pada akhir tahun 17.329.459 29.478.126 Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan Naik 12.148.667

Kas dan setara kas terdiri dari: Kas dan Setara Kas 17.336.960 29.478.126 Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan Naik 12.141.166
Cerukan -7.501 - Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan Pada 2021 Tidak Disebutkan Nominalnya

Neto 17.329.459 29.478.126 Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan Naik 12.148.667