TUGAS TUTORIAL 2 : ANALISIS INFORMASI KEUANGAN / EKSI4204

NAMA : RAVI ALDI

NIM : 04180046

Berikut ini adalah item-item dalam laporan aruskan PT.ABC tahun 2020 yang sudah di acak.

Tugas: Buatlah laporan arus kas dengan format yang standar berdasarkan item-item di bawah ini:

No Item Jumlah
1. Pembayaran pinjaman bank -48,163,241,580,359
2. Pembayaran kepada pemasok atas barang dan jasa -18,538,392,799,234
3. Jumlah kenaikan (penurunan) bersih kas dan setara kas -8,052,086,872,695
4. Pembayaran untuk perolehan aset takberwujud -5,943,759,055,644
5. Pembayaran bunga dari aktivitas operasi -4,248,301,822,137
6. Pembayaran utang obligasi -3,266,000,000,000
7. Penerimaan (pengeluaran) kas lainnya dari aktivitas pendanaan -1,269,362,683,011
8. Pencairan (penempatan) dana yang dibatasi penggunaannya dari aktivitas investasi -1,043,985,936,342
9. Pembayaran gaji dan tunjangan -1,005,254,579,798
10. Pembayaran untuk perolehan aset tetap -905,056,615,353
11. Pembayaran utang pihak berelasi -770,998,055,556
12. Pembayaran untuk perolehan kepemilikan pada entitas ventura bersama -679,421,911,703
13. Pencairan (penempatan) investasi jangka pendek -230,560,425,391
14. Penerimaan (pengeluaran) kas lainnya dari aktivitas operasi -218,460,237,543
15. Pembayaran untuk perolehan kepentingan pihak non-pengendali pada entitas anak -71,507,276,040
16. Pembayaran dividen dari aktivitas pendanaan -46,907,502,471
17. Penerimaan liabilitas sewa pembiayaan -29,512,542,804
18. Pembayaran pinjaman lainnya -14,804,126,386
19. Efek perubahan nilai kurs pada kas dan setara kas -10,026,936,683
20. Kenaikan (penurunan) kas dan setara kas lainnya 17,241,152,852
21. Penerimaan dari penerbitan obligasi 135,500,000,000
22. Penerimaan dari pelepasan entitas anak 550,000,000,000
23. Penerimaan pengembalian (pembayaran) pajak penghasilan dari aktivitas operasi 1,032,006,767,009
24. Penerimaan pinjaman lainnya 1,069,855,241,147
25. Kas dan setara kas arus kas, akhir periode 1,213,437,371,866
26. Penerimaan pembayaran piutang dari pihak berelasi 1,324,275,009,702
27. Penerimaan dari penjualan aset tetap 2,303,340,274,735
28. Penerimaan dari pelepasan kepemilikan pada entitas ventura bersama 3,569,091,183,581
29. Kas diperoleh dari (digunakan untuk) operasi 3,845,816,937,373
30. Kas dan setara kas arus kas, awal periode 9,258,310,028,392
31. Penerimaan dari pelanggan 23,389,464,316,405
32. Penerimaan pinjaman bank 45,019,907,484,498

JAWAB:
 PT. ABC
LAPORAN ARUS KAS
Untuk Periode yang Berakhir pada tahun 2020

(Dinyatakan dalam Rupiah Penuh)

31 Desember 2020
Arus Kas Aktivitas Operasi
Penerimaan dari pelanggan Rp 23.389.464.316.405
Kas diperoleh dari operasi Rp 3.845.816.937.373
Penerimaan pengembalian pajak penghasilan dari aktivitas operasi Rp 1.032.006.767.009
Pembayaran kepada pemasok atas barang dan jasa -Rp 18.538.392.799.234
Pembayaran gaji dan tunjangan -Rp 1.005.254.579.798
Pembayaran Bunga dari Aktivitas operasi -Rp 4.248.301.822.137
Pengeluaran kas lainnya dari aktivitas operasi -Rp 218.460.237.543
Arus Kas Bersih dari Aktivias operasi Rp 4.256.878.582.075

Arus Kas Aktivitas Investasi

Penerimaan dari pelepasan entitas anak Rp 550.000.000.000
Penerimaan dari penjualan aset tetap Rp 2.303.340.274.735
Penerimaan piutang dari pihak berelasi Rp 1.324.275.009.702
Penerimaan dari pelepasan kepemilikan pada entitas ventura Rp 3.569.091.183.581
bersama
Pembayaran Perolehan aset tak berwujud -Rp 5.943.759.055.644
Penempatan dana yang dibatasi penggunaannya dari aktivitas -Rp 1.043.985.936.342
investasi
Pembayaran untuk perolehan aset tetap -Rp 905.056.615.353
Pembayaran untuk perolehan kepemilikan pada entitas ventura -Rp 679.421.911.703
bersama
Penempatan investasi jangka pendek -Rp 230.560.425.391
Arus Kas Bersih dari Aktivias Investasi -Rp 1.056.077.476.415

Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan

Penerimaan dari penerbitan obligasi Rp 135.500.000.000
 Penerimaan pinjaman lainnya Rp 1.069.855.241.147
Penerimaan pinjaman bank Rp 45.019.907.484.498
Pembayaran pinjaman lainnya -Rp 14.804.126.386
Pembayaran pinjaman bank -Rp 48.163.241.580.359
Pembayaran utang obligasi -Rp 3.266.000.000.000
Pengeluaran kas lainnya dari aktivitas pendanaan -Rp 1.269.362.683.011
Pembayaran utang pihak berelasi -Rp 770.998.055.556
Pembayaran untuk perolehan kepentingan pihak non-pengendali -Rp 71.507.276.040
pada entitas anak
Pembayaran dividen dari aktivitas pendanaan -Rp 46.907.502.471
Penerimaan liabilitas sewa pembiayaan -Rp 29.512.542.804
Arus kas bersih untuk aktivitas pendanaan -Rp 7.407.071.040.982

Kenaikan (Penurunan) Bersih Kas dan Setara Kas -Rp 4.206.269.935.322

Efek perubahan nilai kurs pada kas dan setara kas -Rp 10.026.936.683
Kenaikan (penurunan) kas dan setara kas lainnya Rp 17.241.152.852
Kas dan setara kas pada awal periode Rp 9.258.310.028.392
Kas dan setara kas pada akhir periode Rp 5.059.254.309.239