Assalamualaikum Bapak / Ibu, terkait kegiatan Visitasi Lapangan yang berikutnya akan kami

laksanakan, dapat kami ingatkan kembali poin – poin penilaian secara umum dari Tim Penilai
selama kegiatan Penilaian Substansi Pengelolaan BLUD di SMKN, tanggal 23, 24, 29 dan Agustus
2023, sebagai berikut:

DOKUMEN SPM - INSPEKTORAT PROV. JATIM

1. Para usulan BLUD diharapkan dapat menyajikan SPM pada masing-masing TEFA/UPJ;
2. Bagaimana menyusun SPM TEFA/UPJ bisa saling bertukar pikiran dengan sekolah yang
telah mendapatkan penjelasan;
3. Melampirkan Proses Bisnis masing – masing TEFA/UPJ yang ada di SMKN;
4. Indikator SPM perlu disajikan dengan lebih rinci dan terukur pada indikator – indikator yang
ditampilkan berikut dasar penghitungan capaian SPM yang dimaksud;
5. Setiap usulan SMKN BLUD diharapkan mempunyai Risk Management selaras dengan
Renstra dan SPM;
6. Data – data para peserta didik lulus/tidak lulus setiap tahun perlu didokumentasikan secara
tertib administrasi;
7. Data – data para peserta didik sudah/belum diterima bekerja / wiraswasta setiap tahun
perlu didokumentasikan secara tertib administrasi.
8. NARAHUBUNG : INSPEKTORAT - Bapak Dahono (0812 3187 9997)

DOKUMEN LAPORAN KEUANGAN - BPKAD PROV. JATIM

1. Mohon dicermati dan diperbaiki kembali perihal konsistensi penyajian data dalam Dokumen
Laporan Keuangan (berkesinambungan) sesuai SAP (Standar Akuntansi Pemerintahan) sebagai
persyaratan administratif pengajuan BLUD;
2. Penyajian laporan keuangan SMKN diharapkan lebih terinci, transparatif dan informatif. Untuk
lain – lain bisa dijelaskan di Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) untuk menghindari
kesalahpahaman dalam penyajian data;
3. Prognosis Keuangan 5 tahun kedepan harap dilengkapi, disertai penjelasan dasar proyeksi
keuangan pada tahun berjalan (kenaikan / penurunan target pendapatan) dan disertai
rencana pengembangan layanan (disampaikan pada dokumen subtantif, teknis, lap keuangan
serta Renstra);
4. Untuk dana BPOPP dan BOSS dipisahkan dari laporan keuangan BLUD karena dana yang
dimaksud merupakan transfer dari Pusat / Pemerintah Provinsin Jawa Timur, Pemerintah Kota
/ Kabupaten setempat dan bukan merupakan pendapatan dari Unit Pelayanan Jasa (UPJ)
SMKN;
5. Masing – masing SMKN diharapkan untuk bersinergi dan berkoordinasi dengan BPN dan Dinas
Pendidikan Provinsi Jawa Timur mengenai kepemilikan dan status aset tanah (PEMPROV)
sebagai salah satu syarat pengajuan BLUD;
6. Mengingatkan kembali kebutuhan SDM Pengelola Keuangan, Pengurus Barang, Aset dan
Persediaan diutamakan dari tenaga Pegawai Negeri Sipil (PNS) yang bukan merupakan tenaga
pengajar (Guru) dikarenakan Tupoksi Pengelola Keuangan yang mengikuti;
7. Mohon masing – masing SMK dapat mempersiapkan bukti transaksi pendapatan masing –
masing UPJ dan rekening koran pada saat verifikasi visitasi lapangan berikutnya.
8. NARAHUBUNG : BPKAD - Bpk. Kristanto (0858 5015 4888)

BADAN PERENCANAAN PEMBANGUNAN DAERAH PROVINSI JAWA TIMUR (BAPPEDA)

1. Pada landasan hukum RENSTRA dapat ditambahkan sebagai berikut
a. Peraturan Menteri dalam Negeri Nomor 86 Tahun 2017 Tentang Tata Cara Perencanaan,
Pengendalian dan Evaluasi Pembangunan Daerah, Tata Cara Evaluasi Rancangan
Peraturan Daerah Tentang Rencana Pembangunan Jangka Panjang Daerah dan Rencana
Pembangunan Jangka Menengah Daerah, Serta Tata Cara Perubahan Rencana
Pembangunan Jangka Panjang Daerah, Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah,
dan Rencana Kerja Pemerintah Daerah;
 b. Peraturan Kementerian Dalam Negeri (Permendagri) Nomor 90 Tahun 2019 tentang
tentang Klasifikasi, Kodefikasi, Dan Nomenklatur Perencanaan Pembangunan Dan
Keuangan Daerah;
c. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 79 Tahun 2018 tentang Badan Layanan Umum
Daerah;
d. SE Mendagri No. 981/1010/SJ dan nomor 981/1011/SJ tentang modul penilaian dan
penetapan BLUD;
e. Peraturan Gubernur Jawa Timur Nomor 20 Tahun 2023 Tentang Perubahan Kedua Atas
Peraturan Gubernur Nomor 52 Tahun 2019 Tentang Rencana Strategis Perangkat Daerah
Provinsi Jawa Timur Tahun 2019-2024.
2. Mencermati kembali Visi Misi, Tujuan, Sasaran dan Indikator
3. Pada penjelasan pelayanan UPJ / TEFA SMKN sebaiknya disertakan juga sarana prasarana
penunjang kegiatan (SARPRAS);
4. Pada penyajian data keuangan / non keuangan sebaiknya ditambahkan kolom total
dibawahnya. Mohon dicermati kembali data – data yang ditampilkan dalam tabel
(penjumlahan / pengurangan);
5. Untuk judul tabel mohon disesuaikan dengan kondisi lapangan masing – masing SMKN
6. Pada Buku Pedoman yang sifatnya ilustrasi dihilangkan langsung disesuaikan kondisi dan
data sekolah (TIDAK DISALIN SEMUA);
7. Untuk tahun penyajian data disesuaikan dengan tahun RPJMD yaitu 2019 – 2024. Untuk
pencantuman tahun realisasi adalah tahun 2019-2022 sedangkan proyeksi tahun 2023-2024.
8. Mohon diperhatikan kembali konsistensi penyajian data dan angka antara dokumen Renstra
dengan dokumen lainnya (berkesinambungan).
9. NARAHUBUNG : BAPPEDA - Bpk. Yanuar (0877 5073 3108), Bpk. Eko Santoso (+62 812-
1757-2457)

BIRO PEREKONOMIAN PROV JAWA TIMUR / BIRO ORGANISASI PROV JAWA TIMUR / BADAN
PENGEMBANGAN SUMBER DAYA MANUSIA PROV. JAWA TIMUR / DINAS PENDIDIKAN PROV.
JAWA TIMUR
1. Pembuatan dokumen tata kelola mohon disesuaikan dengan kondisi masing – masing SMKN
Pada Buku Pedoman yang sifatnya ilustrasi dihilangkan langsung disesuaikan kondisi dan data
sekolah (TIDAK DISALIN SEMUA);
2. Mohon disesuaikan kembali Daftar Isi dengan halaman yang dimaksud;
3. Tata penulisan Dokumen Tata Kelola agar diperhatikan kembali;
4. Bagi para usulan SMKN BLUD, sesuai dengan presentasi terakhir, realisasi pendapatan dan
proyeksi pendapatan masih di bawah Rp. 30.000.000.000,- (Tiga Puluh Milyar) maka
pencantuman hal – hal yang berkaitan dengan keberadaan Dewan Pengawas di SMKN BLUD
bisa dihilangkan / dihapus;
5. Bentuk struktur SMKN BLUD mohon disesuaikan dengan lampiran Permendagri 79/2018 (garis
koordinasi dan tupoksi) sekaligus mempersiapkan SDM / Staf yang akan menjabat dalam
Pengelolaan BLUD;
6. Pencantuman Nama Pejabat yang dimaksud (Poin 3), beserta NIP dalam rangka memudahkan
Tim Penilai lainnya untuk mengetahui pemenuhan Struktur Pengelola BLUD sudah sesuai
peraturan dan perundang-undangan yang berlaku;
7. Pada tabel daftar SOP, mohon dimasukkan juga SOP masing – masing TeFa dan UPJ yang ada
di masing – masing SMKN, SOP Pengelolaan Pegawai, SOP Pengelolaan Keuangan dan Barang
yang mengacu pada Peraturan Perundang-undangan;
8. Pada lampiran, mohon disertakan juga Struktur, SOP dan Alur Bisnis masing – masing TeFa dan
UPJ agar bisa ditampilkan dan dilampirkan;
9. Pada masing – masing lokasi TEFA dan UPJ mohon ditempelkan di tempat yang bisa dilihat
oleh Tim Penilai, Struktur Organisasi Penanggung Jawab, SOP dan Proses Bisnis (Alur
Pelayanan);
10. Untuk bab landasan hukum mohon disesuaikan pada poin 7, 8 dan 9 menjadi :
 a. Poin 7
- Peraturan Gubernur (PERGUB) Provinsi Jawa Timur Nomor 43 Tahun 2018 tentang
Nomenklatur, Susunan Organisasi, Uraian Tugas Dan Fungsi Serta Tata Kerja Unit
Pelaksana Teknis Dinas Pendidikan Provinsi Jawa Timur, sebagaimana telah diubah
beberapa kali terakhir dengan Peraturan Gubernur (PERGUB) Provinsi Jawa Timur
Nomor 88 Tahun 2020 tentang Perubahan Kedua atas Peraturan Gubernur Jawa Timur
Nomor 43 Tahun 2018 tentang Nomenklatur, Susunan Organisasi, Uraian Tugas Dan
Fungsi Serta Tata Kerja Unit Pelaksana Teknis Dinas Pendidikan Provinsi Jawa Timur.
- Peraturan Gubernur (PERGUB) Provinsi Jawa Timur Nomor 25 Tahun 2022 tentang
Perubahan Ketiga Atas Peraturan Gubernur Jawa Timur Nomor 43 Tahun 2018 Tentang
Nomenklatur, Susunan Organisasi, Uraian Tugas Dan Fungsi Serta Tata Kerja Unit
Pelaksana Teknis Dinas Pendidikan Provinsi Jawa Timur
- Peraturan Gubernur (PERGUB) Provinsi Jawa Timur Nomor 50 Tahun 2023 tentang
Perubahan Keempat Atas Peraturan Gubernur Jawa Timur Nomor 43 Tahun 2018
Tentang Nomenklatur, Susunan Organisasi, Uraian Tugas Dan Fungsi Serta Tata Kerja
Unit Pelaksana Teknis Dinas Pendidikan Provinsi Jawa Timur
b. Poin 8
- Peraturan Gubernur Jawa Timur Nomor 96 Tahun 2021 Tentang Kedudukan, Susunan
Organisasi, Uraian Tugas Dan Fungsi Serta Tata Kerja Dinas Pendidikan Provinsi Jawa
Timur
c. Poin 9
- Dihapus.
13. NARAHUBUNG : Bpk Ekky (0895-3770-24218) Bpk. Novandra (0812 7182 1408)

KETENTUAN :
1. Revisi Dokumen bisa sampaikan pada saat Tim Penilai Visitasi.
2. Revisi Dokumen akan menjadi dasar Penilaian Tim Penilai sehingga mohon dapat
disiapkan hardcopy untuk dibawa oleh tim penilai.
3. Surat mengenai Jadwal Kegiatan Visitasi akan di informasikan lebih lanjut.
4. Mengirimkan Softcopy revisi dokumen ke email bludjatim@gmail.com