Nama Sekolah : SDN 018 Sungai Keranji Indeks KKP : B.1.1.1.1.ST.

Pemeriksaan LKPD Kabupaten Kuansing TA 2019

Kontrol Pendapatan BOS (Berdasarkan Ketetapan NPHD BOS)

NO Bulan Pendapatan Setiap Bulan Akumulasi

1 2 3 4

1 TW I 33,920,000 33,920,000

2 TW II 67,840,000 101,760,000

3 TW III 33,920,000 135,680,000

4 TW IV 28,160,000 163,840,000

Jumlah 163,840,000 163,840,000

Keterangan
Tidak Perlu diisi, sudah ada rumus
Diisi dengan angka SP2D setiap bulan
Diisi dengan angka akumulasi SP2D setiap bulan

Sumber data : SPJ Fungsional (Nilai SP2D pada kolom bulan ini)
 Nama Sekolah : SDN 018 Sungai Keranji Indeks KKP : B.1.1.1.1.ST.
Pemeriksaan LKPD Kabupaten Kuansing TA 2019

Kontrol Bunga Bank

NO Bulan Pendapatan Setiap Bulan Akumulasi

1 2 3 4

1 TW I - -

2 TW II 1,892 1,892

3 TW III 1,924 3,816

4 TW IV 2,015 5,831

Jumlah 5,831 5,831

Kepala SKPD Bendahara Pengeluaran

WARSITO, S.Pd WINARTI, S.Pd.SD

NIP. 19630812 198807 1 001 NIP. 19830129 201407 2 004
Nama Sekolah : SDN 018 Sungai Keranji
Pemeriksaan LKPD Kabupaten Kuansing TA 2019

Kontrol Rekap Total Pendapatan

Pendapatan Bulanan
NO Bulan
Kapitasi BPJS Bunga Bank Jumlah

1 2 4 6 7

1 TW I 33,920,000 - 33,920,000

2 TW II 67,840,000 1,892 67,841,892

3 TW III 33,920,000 1,924 33,921,924

4 TW IV 28,160,000 2,015 28,162,015

Jumlah 163,840,000 5,831 163,845,831

Kepala SKPD Bendahara Pengeluaran

WARSITO, S.Pd WINARTI, S.Pd.SD

NIP. 19630812 198807 1 001 NIP. 19830129 201407 2 004
Nama Sekolah : SDN 018 Sungai Keranji Indeks KKP : B.1.1.1.1.ST.
Pemeriksaan LKPD Kabupaten Kuansing TA 2019 Dibuat Oleh :
Direview Oleh :

Kontrol Rekap SPJ Barang Jasa

Akumulasi
NO Bulan SPJ Setiap Bulan Berdasarkan
Seharusnya Selisih
SPJ Fungsional

1 2 3 4 5 6 = 4-5

1 TW I 32,720,000 32,720,000 32,720,000 -

2 TW II 31,570,000 64,290,000 64,290,000 -

3 TW III 26,420,000 90,710,000 90,710,000 -

4 TW IV 18,360,000 109,070,000 109,070,000 -

Jumlah 109,070,000 109,070,000 109,070,000 -

Keterangan
Tidak Perlu diisi, sudah ada rumus Kepala SKPD
Diisi dengan angka spj setiap bulan
Diisi dengan angka akumulasi spj setiap bulan
WARSITO, S.Pd
NIP. 19630812 198807 1 001
Nama Sekolah : SDN 018 Sungai Keranji Indeks KKP : B.1.1.1.1.ST.
Pemeriksaan LKPD Kabupaten Kuansing TA 2019

Kontrol Rekap Belanja Modal

Akumulasi
NO Bulan SPJ Setiap Bulan Berdasarkan SPJ
Seharusnya Selisih
Fungsional
1 2 3 4 5 6 = 4-5

1 TW I 1,200,000 1,200,000 1,200,000 -

2 TW II 36,270,000 37,470,000 37,470,000 -

3 TW III 7,500,000 44,970,000 44,970,000 -

4 TW IV 9,800,000 54,770,000 54,770,000 -

Jumlah 54,770,000 54,770,000 54,770,000 -

Keterangan Kepala SKPD

Tidak Perlu diisi, sudah ada rumus
Diisi dengan angka spj setiap bulan
Diisi dengan angka akumulasi spj setiap bulan WARSITO, S.Pd
NIP. 19630812 198807 1 001
B.1.1.1.1.ST.
Nama Sekolah : SDN 018 Sungai Keranji Indeks KKP : B.1.1.1.1.ST.
Pemeriksaan LKPD Kabupaten Kuansing TA 2019

Kontrol Rekap PAJAK BANK

Akumulasi
NO Bulan Pajak Bank Berdasarkan SPJ
Seharusnya Selisih
Fungsional
1 2 3 4 5 6 = 4-5

1 TW I - - -

2 TW II - - - -

3 TW III - - - -

4 TW IV - - -

Jumlah - - - -

Keterangan Kepala SKPD

Tidak Perlu diisi, sudah ada rumus
Diisi dengan angka spj setiap bulan
Diisi dengan angka akumulasi spj setiap bulan WARSITO, S.Pd
NIP. 19630812 198807 1 001
B.1.1.1.1.ST.
Nama Sekolah : SDN 018 Sungai Keranji Indeks KKP : B.1.1.1.1.ST.
Pemeriksaan LKPD Kabupaten Kuansing TA 2019

Kontrol Rekap Total Belanja Barang Jasa, BM dan Pajak Bank

SETIAP BULAN AKUMULASI

NO BULAN
BELANJA BARANG BELANJA BARANG
BELANJA MODAL PAJAK BANK JUMLAH BELANJA MODAL PAJAK BANK JUMLAH
DAN JASA DAN JASA

1 2 5 6 7 5 6 7

1 TW I 32,720,000 1,200,000 - 33,920,000 32,720,000 1,200,000 - 33,920,000

2 TW II 31,570,000 36,270,000 - 67,840,000 64,290,000 37,470,000 - 101,760,000

3 TW III 26,420,000 7,500,000 - 33,920,000 90,710,000 44,970,000 - 135,680,000

4 TW IV 18,360,000 9,800,000 - 28,160,000 109,070,000 54,770,000 - 163,840,000

Jumlah 109,070,000 54,770,000 - 163,840,000 296,790,000 138,410,000 - 163,840,000

Keterangan
Tidak Perlu diisi, sudah ada rumus Kepala SKPD

WARSITO, S.Pd
NIP. 19630812 198807 1 001
 Indeks KKP : B.1.1.1.1.ST.

Nama Sekolah : SDN 018 Sungai Keranji

Pemeriksaan LKPD Kabupaten Kuansing TA 2019

No Uraian Januari Februari Maret TW I April Mei Juni TW II Juli Agustus September TW III Oktober Nopember Desember TW IV Jumlah
1 PPN - 140,909 140,909 681,818 681,818 890,908 890,908 1,713,635
2 PPh Pasal 21 378,000 378,000 252,000 252,000 234,000 234,000 - 864,000
3 PPh Pasal 22 - - - - -
4 PPh 23 8,300 8,300 40,800 40,800 5,600 5,600 - 54,700
5 Pasal 4 ayat 2 - - - - -
6 Pajak Daerah 41,500 41,500 204,000 204,000 28,000 28,000 - 273,500
7 Pajak Lain - - - - -
8 Denda Keterlambatan - - - - -
Jumlah 49,800 - 378,000 427,800 244,800 140,909 252,000 637,709 33,600 - 915,818 949,418 - - 890,908 890,908 2,905,835

Catatan : Kekurangan setor dibuktikan dengan SSP

Diisi Sesuai dengan Rekap Bulan Desember
Diisi sesuai dengan rekap penyetoran pajak/ SSP
Jika terdapat kurang setor, lampirkan SSP nya
Nama Sekolah : SDN 018 Sungai Keranji
Pemeriksaan LKPD Kabupaten Kuansing TA 2019

Jumlah Harus Di atas bulan Desember (Dirinci

No Uraian TW I TW II TW III TW IV Kurang Setor
Disetor (Setahun) sesuai bulan penyetoran)
1 PPN 1,713,635 822,727 890,908 - 1,713,635
2 PPh Pasal 21 864,000 864,000 - 864,000
3 PPh Pasal 22 - - -
4 PPh 23 54,700 54,700 - 54,700
5 Pasal 4 ayat 2 - - -
6 Pajak Daerah 273,500 273,500 - 273,500
7 Pajak Lain - - -
8 Denda Keterlambatan - - -
Jumlah 2,905,835 - - 1,686,727 1,219,108 - -

Catatan : Kekurangan setor dibuktikan dengan SSP

Sudah Di rumus
Diisi sesuai dengan rekap penyetoran pajak/ SSP
Jika terdapat kurang setor, lampirkan SSP nya
 Indeks KKP : B.1.1.1.1.ST.

Nama Sekolah : SDN 018 Sungai Keranji

Pemeriksaan LKPD Kabupaten Kuansing TA 2019

Analisa Penerimaan R/K

Selisih Bruto Selisih

No Bulan Rekening Koran ( Cr ) Total Pendapatan Selisih Netto
(Pendapatan-RK) Jasa Giro Total
(1) (2) (3) (4) (5) (6) 7=6 (8=5+6)
1 TW I 33,920,000.00 33,920,000.00 - - - -
2 TW II 67,841,892.00 67,840,000.00 (1,892) 1,892.00 1,892.00 -
3 TW III 33,921,924.00 33,920,000.00 (1,924) 1,924.00 1,924.00 -
4 TW IV 28,162,015.00 28,160,000.00 (2,015) 2,015.00 2,015.00 -
Total 163,845,831.00 163,840,000.00 (5,831.00) 5,831.00 5,831.00 -

Keterangan:
1 Terdapat selisih sebesar Rp.....,00 setiap bulan merupakan biaya RTGS
2 Terdapat selisih sebesar Rp.....,00 merupakan

Kepala SKPD Bendahara Pengeluaran

WARSITO, S.Pd WINARTI, S.Pd.SD

NIP. 19630812 198807 1 001 NIP. 19830129 201407 2 004
 Indeks KKP : B.1.1.1.1.ST.

Nama Sekolah : SDN 018 Sungai Keranji

Pemeriksaan LKPD Kabupaten Kuansing TA 2019

Analisa Pengeluaran R/K

Selisih Bruto (Total

No Bulan Rekening Koran (DR) Total Pengeluaran Selisih Netto
Pengeluaran-RK) Pajak Bank Total
(1) (2) (3) (4) (5) (6) 7=6 (8=5+6)
1 TW I 33,920,000.00 33,920,000.00 - - - -
2 TW II 67,840,000.00 67,840,000.00 - - - -
3 TW III 33,920,000.00 33,920,000.00 - - - -
4 TW IV 28,160,000.00 28,160,000.00 - - - -
Total 163,840,000.00 163,840,000.00 - - - -

Penjelasan Selisih
Keterangan:

Terdapat selisih sebesar Rp.........,00 merupakan

Kepala SKPD

WARSITO, S.Pd
NIP. 19630812 198807 1 001
Nama Sekolah : SDN 018 Sungai Keranji
Pemeriksaan LKPD Kabupaten Kuansing TA 2019

Perhitungan Sisa Kas

Sisa Kas TA 2019 Sisa Kas di Rekening Koran Sekolah/BOS Selisih

Nominal Tanggal Total
(1) (2) (3) (4) (14)
1,233,215.00 Rp -
Rp - 1,233,215.00

Disclosure:
Saldo Awal RK Rp 1,227,384.00
Total Pendapatan Rp 163,845,831.00
Total Pengeluaran Rp 163,840,000.00
Sisa Kas Rp 1,233,215.00

Kepala SKPD

WARSITO, S.Pd
NIP. 19630812 198807 1 001
Nama Sekolah : SDN 018 Sungai Keranji Indeks KKP : B.1.1.1.1.ST.
Pemeriksaan LKPD Kabupaten Kuansing TA 2019
Nama Bendahara :
Periode : 1 Januari s/d 31 Desember 2019

Bank Statement Data Pembukuan (BKU) Selisih

Saldo Penerimaan Pengeluaran Saldo Saldo Penerimaan (Bulan Ini) Pengeluaran (Bulan Ini) Saldo Saldo Penerimaan Pengeluaran Saldo
No No. Rek Jenis Rekening Nama Bank Awal 2019 2019 Akhir Awal 2019 2019 Akhir Awal 2019 2019 Akhir
114-3-600168 An. SMPN 2 Gunung Toar Rekening Tabungan Bank Riau
1 TW I 1,227,384.00 33,920,000.00 33,920,000.00 1,227,384.00 1,227,384.00 34,347,800.00 33,920,000.00 1,655,184.00 0.00 -427,800.00 0.00 -427,800.00
2 TW II 1,227,384.00 67,841,892.00 67,840,000.00 1,229,276.00 1,655,184.00 68,477,709.00 67,840,000.00 2,292,893.00 -427,800.00 -635,817.00 0.00 -1,063,617.00
3 TW III 1,229,276.00 33,921,924.00 33,920,000.00 1,231,200.00 2,292,893.00 34,869,418.00 35,606,727.00 1,555,584.00 -1,063,617.00 -947,494.00 -1,686,727.00 -324,384.00
4 TW IV 1,231,200.00 28,162,015.00 28,160,000.00 1,233,215.00 1,555,584.00 29,056,739.00 29,379,108.00 1,233,215.00 -324,384.00 -894,724.00 -1,219,108.00 0.00
JUMLAH 1,227,384.00 163,845,831.00 163,840,000.00 1,233,215.00 1,227,384.00 166,751,666.00 166,745,835.00 1,233,215.00 0.00 -2,905,835.00 -2,905,835.00 0.00
Pengungkapan 166,745,835.00 5,831.00
Bank BKU Selisih Pengecekan BKU dan SPJ Fungsional
1 Penerimaan Sebelum Rekonsiliasi 163,845,831.00 166,751,666.00 -2,905,835.00 SP2D Pajak BKU Seharusnya Selisih BKU
Pengeluaran Sebelum Rekonsiliasi 163,840,000.00 166,745,835.00 -2,905,835.00 TW I 33,920,000.00 427,800 34,347,800.00 -
Saldo 5,831.00 5,831.00 0.00 TW II 67,840,000.00 637,709 68,477,709.00 -
TW III 33,920,000.00 949,418 34,869,418.00 -
Penjelasan Selisih TW IV 28,160,000.00 890,908 29,050,908.00 5,831.00
Selisih RK Bank dan BKU -2,905,835.00 163,840,000.00 2,905,835.00 166,745,835.00 5,831.00
(+) Potongan LS Gaji dan TBK yang
tidak Masuk RK
(+) LS Pihak Ketiga yang tidak Masuk
RK
(+) Pajak Dipungut tidak Masuk RK 2,905,835
(-) Jasa Giro Tidak Masuk BKU
(-) setoran tunai Tidak Masuk BKU 0.00
(+) Pencatatan penerimaan/
pengeluaran kas atas penarikan cek
dari RK dan pembelanjaan dari BKU tdk
tercatat di RK
Jumlah 0.00

2 Rekonsiliasi
Uraian Bank BKU
Saldo Awal 1,227,384.00 1,227,384.00
A Penerimaan Sebelum Rekonsiliasi 165,073,215 167,979,050
Penambahan Kepala SKPD Bendahara Pengeluaran
Potongan LS Gaji dan TBK -
Jasa Giro
LS Pihak Ketiga yang tidak Masuk RK - WARSITO, S.Pd WINARTI, S.Pd.SD
PPN 1,713,635 - NIP. 1963 0812 198807 1 001 NIP. 19830129 201407 2 004
PPh Pasal 21 864,000 -
PPh Pasal 22 - -
PPh 23 54,700 -
Pasal 4 ayat 2 - 0
Pajak Daerah 273,500 -
Pajak Lain -
Denda Keterlambatan
setoran tunai Tidak Masuk BKU 0.00
Saldo Awal RK
Pengurangan
Pencatatan penerimaan/ pengeluaran
kas atas penarikan cek dari RK dan
pembelanjaan dari BKU tdk tercatat di
RK -
Penerimaan setelah Rekonsiliasi 167,979,050 167,979,050 -
B Pengeluaran Sebelum Rekonsiliasi 163,840,000.00 166,745,835.00
Penambahan
Potongan LS Gaji dan TBK -
Jasa Giro
LS Pihak Ketiga yang tidak Masuk RK -
PPN 1,713,635 -
PPh Pasal 21 - -
PPh Pasal 22 864,000 -
PPh 23 54,700
Pasal 4 ayat 2
Pajak Daerah 273,500
Pajak Lain -
Denda Keterlambatan -
setoran tunai Tidak Masuk BKU 0.00
Pencatatan Saldo Awal RK sudah
termasuk selisih BKU dan SPJ
Pengurangan
UYHD Terlambat Setor
Pajak Terlambat Setor -
Pajak Bank tidak masuk BKU -
Saldo Akhir RK
Pengeluaran setelah Rekonsiliasi 166,745,835 166,745,835

C Saldo Setelah Rekonsiliasi (A-B) 1,233,215 1,233,215 -

 PENJELASAN SELISIH ANTARA REKENING KORAN DAN BKU TAHUN ANGGARAN 2018
Nama Sekolah : SDN 018 Sungai Keranji

NO BULAN JUMLAH SELISIH RINCIAN SELISIH KETERANGAN

1 JANUARI -

Jumlah - -

2 FEBRUARI -

Jumlah - -

3 MARET -

Jumlah - -

4 APRIL 5,831

Jumlah 5,831 -

5 MEI

Jumlah - -

6 JUNI -

Jumlah - -
7 JULI -

Jumlah - -

8 AGUSTUS -

Jumlah - -

9 SEPTEMBER -

Jumlah - -

10 OKTOBER -

Jumlah - -

11 NOVEMBER -

Jumlah - -

12 DESEMBER -

Jumlah - -
TOTAL 5,831 -
 -

5,831

-
-

-
 Lampiran 4
REKAPITULASI PEMUNGUTAN DAN PENYETORAN PAJAK TA 2019
Nama Sekolah : SDN 018 Sungai Keranji

TANGGAL PEMUNGUTAN PENYETORAN TGL PENYETORAN

NO JUMLAH (Rp) JUMLAH (Rp) NTPN Keterangan
PEMUNGUTAN PPh 21 PPh 22 PPh23 PPN Pajak Daerah 4 ayat 2 Pajak Lain PPh 21 PPh 22 PPh23 PPN Pajak Daerah 4 ayat 2 Pajak Lain 2019 2020

5-Jan-19 41,500 41,500.00 41,500 41,500.00 14114/BKP 20 31-12-2019

5-Jan-19 8,300 8,300.00 8,300 8,300.00 39242317BS50KRK6 12/30/2019
30-Mar-19 360,000 360,000.00 360,000 360,000.00 09D904EKQQEEI1H1 9/17/2019
30-Mar-19 18,000 18,000.00 18,000 18,000.00 57FA800HBLIHK9D9 9/17/2019
4/22/2019 204,000 204,000.00 204,000 204,000.00 14113/BKP 20 12/31/2019
4/22/2019 40,800 40,800.00 40,800 40,800.00 7314B0SUSCDOAFQ1 12/30/2019
5/4/2019 140,909 140,909.00 140,909 140,909.00 C696473TAA5LH7VV 9/17/2019
6/29/2019 240,000 240,000.00 240,000 240,000.00 4711A5B2AL0TGQNL 9/17/2019
6/29/2019 12,000 12,000.00 12,000 12,000.00 6ED445B2AL0U5JMN 9/17/2019
7/15/2019 28,000 28,000.00 28,000 28,000.00 14112/BKP 20 12/31/2019
7/15/2019 5,600 5,600.00 5,600 5,600.00 9579F317BS50A7QO 12/30/2019
9/12/2019 681,818 681,818.00 681,818 681,818.00 50D393I7AVS7EP49 9/17/2019
9/16/2019 216,000 216,000.00 216,000 216,000.00 43FE41PCBANFC39M 9/17/2019
9/16/2019 18,000 18,000.00 18,000 18,000.00 D7B564EKQQEILR3H 9/17/2019
10/19/2019 72,727 72,727.00 72,727 72,727.00 763E70SUSCDS0LAF 12/30/2019
12/18/2019 818,181 818,181.00 818,181 818,181.00 84E873TB6EJBUJU 12/30/2019
Jumlah 864,000.00 - 54,700.00 822,727.00 273,500.00 - 2,014,927.00 864,000.00 - 54,700.00 822,727.00 273,500.00 - 2,014,927.00 - 568,947.00 -

Catatan : Untuk pajak yang dipungut TA 2019, namun baru dibayarkan/disetor setelah tanggal 31 Desember 2019 (2019) , agar dilampirkan dengan SSPnya.
Tanggal Penyetoran harus sama dengan bukti setor ke bank persepsi/kantor pos,
Sungai Keranji, 09 Januari 2019
Kepala SKPD…. Bendahara Pengeluaran,

ttd

WARSITO, S.Pd WINARTI, S.Pd.SD