1. Desa Mekarjadi terletak di Kecamatan Sukajaya Kabupaten Sumedang akan menjalankan penatausahaan
keuangannya, diketahui saldo kas tunai desa sebesar Rp 1.000.000,00 dan saldo kas di Bak adalah Rp
100.000.000,00. Berikut adalah transaksi-transaksi yang terjadi selama Bulan Februari Tahun 2015. Catatlah
dalam Buku Kas Umum dan Buku Bank!
- Tanggal 15 Februari diterima hasil retribusi pasar desa sebesar Rp 250.000,00 dengan nomor bukti
NKM0054.
- Tanggal 16 Februari dikeluarkan SPP No 17 untuk belanja alat tulis kantor desa sebesar Rp 150.000,00.
- Tanggal 20 Februari diterima hasil retribusi jaringan irigasi untuk tahun tanam 2015 sebesar Rp
500.000,00 dengan No. Bukti NKM0055.
- Tanggal 21 Februari disetorkan ke rekening kas desa melalui Bank Bahagia sebesar Rp sebesar Rp
500.000,00 dengan No Bukti Bank (BB) No 23.
- Tanggal 27 Februari ditarik uang dari rekening kas desa pada Bank Bahagia sebesar Rp 6.000.000,00
dengan Bukti Bank No 24.
- Tanggal 28 Februari dikeluarkan SPP No 18 untuk penghasilan tetap kepala desa dan perangkat desa
sebesar Rp 5.000.000,00.
Jawaban:
BUKU KAS UMUM
DESA MEKARJADI KECAMATAN SUKAJAYA
TAHUN ANGGARAN 2015
Jumlah
Tg Re Penerimaa Pengeluara
No Kode Rek. Uraian No Bukti Pengeluara Saldo
l f n n
n Kumulatif
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Saldo Awal 1.000.00
0
1 15 1 1 3 1 Retribusi 250.000 NKM005 1.250.00
Awal 4 0
2 16 2 1 2 2 1 ATK Desa 150.000 SPP17 150.000 1.100.00
0
3 20 1 2 2 2 Retribusi 500.000 NKM005 1.600.00
Irigasi 5 0
4 21 Setoran Ke 500.000 BB23 650.000 1.100.00
Bank 0
5 27 Penarikan 6.000.000 BB24 7.100.00
Dana 0
6 28 2 1 1 1 1 Penghasila 5.000.000 SPP18 5.650.000 2.100.00
n tetap 0
JUMLAH 6.750.000 5.650.000
BUKU BANK DESA
DESA MEKARJADI KECAMATAN SUKAJAYA
TAHUN ANGGARAN 2015
Bulan : Februari 2015
Bank Cabang : Sumedang
No. Rek : 2509890009
Pemasukan Pengeluaran
Uraian Bukti
No Tgl Bunga Biaya Saldo Bank
Transaksi Transaksi Setoran Penarikan Pajak
Bank Administrasi
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Saldo 100.000.000
Awal
1 21 BB No.23 500.000 100.500.000
2 27 BB No.24 6.000.000 94.500.000
Jumlah Transaksi Bulan ini 500.000 6.000.000
2. Catatlah transaksi-transaksi yang terjadi di Desa Argasari ini kedalam buku kas umum dan buku bank desa
- 3 Januari 2016 diterima iuran wajib warga tahun 2016 sebesar Rp 2.500.000,00
- 5 Januari 2016 diterima hasil sewa tanah desa untuk tahun 2016 sebesar Rp 2.000.000,00
- 6 Januari 20016 diterima hasil retribusi pasar desa untuk Bulan Januari sebesar Rp 3.000.000,00
- 12 Januari 2016 disetorkan ke rekening kas desa di Bank Aman sebesar Rp 6.000.000,00
- 18 Januari 2016 diterima hasil sewa aula milik desa sebesar Rp 300.000,00
- 19 Januari 2016 dilakukan penarikan uang tunai sebesar Rp 4.000.000,00 untuk kas operasional bendahara
desa dari rekening yang ada di Bank Aman,
- 23 Januari 2016 dikeluarkan SPP No 001 untuk pembelian alat kebersihan sebesar Rp 100.000,00
- 25 Januari 2016 dikeluarkan SPP No 002 untuk pembelian ATK sebesar Rp 170.000,00
- 27 Januari 2016 dikeluarkan SPP No 003 untuk pembelian benda pos sebesar Rp 100.000,00
- 30 Januari 2016 dikeluarkan SPP No 003 untuk belanja pegawai sebesar Rp 2.500.000,00
- Jawaban:
BUKU KAS UMUM
DESA ARGASARI
TAHUN ANGGARAN 2016
Jumlah
No
No Tgl Kode Rek. Uraian Ref Penerimaan Pengeluaran Pengeluaran Saldo
Bukti
Kumulatif
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1 3/1 Pemajeg 2.500.000 2.500.000
2 5/1 Sewa tanah desa 2.000.000 4.500.000
3 6/1 Retribusi pasar 3.000.000 7.500.000
4 12/1 Setoran ke Bank 6.000.000 1.500.000
5 18/1 Sewa aula 300.000 1.800.000
6 19/1 Penarikan dana 4.000.000 5.800.000
7 23/1 Alat kebersihan 100.000 SPP1 5.700.000
8 25/1 ATK 170.000 SPP2 5.530.000
9 27/1 Benda POS 100.000 SPP3 5.430.000
10 30/1 Belanja pegawai 2.500.000 SPP4 1.930.000
JUMLAH
BUKU BANK DESA
DESA ARGASARI
TAHUN ANGGARAN 2016
Bulan : Januari 2016
Bank Cabang : Bandung
No. Rek : 249xxxx
Pemasukan Pengeluaran
Uraian Bukti Biaya
No Tgl Bunga Saldo Bank
Transaksi Transaksi Setoran Penarikan Pajak Administras
Bank
i
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1 12/1 - 6.000.000 6.000.000
2 19/1 - 4.000.000 2.000.000
Jumlah Transaksi Bulan ini 6.000.000 4.000.000
3. Berikut beberapa transaksi yang terjadi pada Bulan Maret, Mei dan Juli Tahun 2017 di Desa Sahaja
Tanggal Transaksi
Maret 3 Ditarik uang tunai sebesar Rp 2.000..000 untuk kas operasional bendahara desa dari rekening
kas desa yang ada di bank dengan Bukti Bank No 001.
5 Diterima hasil sewa tanah desa untuk tahun 2017 sebesar Rp 5.000.000 dengan No Nukti BKM
001
8 Dikeluarkan SPP No 001 untuk pembelian alat tulis kantor guna keperluan operasional kantor
sebesar Rp 150.000,00
8 Diterima hasil retribusi pasar desa untuk Bulan Maret sebesar Rp 2.955.000 dengan No Bukti
BKM 002
9 Disetorkan ke rekening kas desa yang ada di Bank Aman Sejahtera sebesar Rp 7.000.000
dengan No Bukti Bank 002
18 Diterima hasil sewa auladesa untuk Bulan Maret sebesar Rp 200.000 dengan No Bukti BKM 003
19 Diterima pemajeg tahun 20017 sebesar Rp 5.625.000 dengan No Bukti BKM 004
19 Disetorkan ke rekening kas desa yang ada di Bank Aman Sejahtera sebesar Rp 5.000.000
dengan Bukti Bank No 003
23 Dikeluarkan SPP No 002 untuk pembelian alat dan bahan kebersihan senilai Rp 200.000
24 Dikeluarkan SPP No 003 untuk pembelian benda POS senilai Rp 120.000
25 Ditarik uang tunai sebesar Rp 8.000.000 dari rekening kas desa yang ada di Bank Aman
Sejahtera dengan Bukti Bank 004
25 Dikeluarkan SPP No 004 untuk belanja pegawai dengan rincian penghasilan tetap kepala desa
dan perangkat desa sebesar Rp 6.000.000 dan tunjangan sebesar Rp 2.000.000 dengan
potongan PPh Pasal 21 Rp 121.000
Mei 3 Disetorkan potongan PPh Pasal 21 ke rekening kas negara sebesar Rp 121.000
5 Diterima bagi hasil BUMDesa untuk tahun buku 2015 sebesar Rp 2.000.000 dengan No Bukti
BKM 007
8 Dikeluarkan SPP No 087 untuk perjalanan dinas kepala desa sebesar Rp 1.250.000
8 Dikeluarkan SPP No 088 untuk pembelian benda POS senilai Rp 120.000
8 Diterima hasil retribusi pasar desa untuk Bula Mei sebesar Rp 2.600.000 dengan No Bukti BKM
069
9 Disetorkan ke rekening kas desa yang ada di Bank Aman Sejahtera sebesar Rp 4.000.000
dengan Bukti Bank No 023
11 Diterima hasil sewa aula desa untuk Bulan Mei sebesar Rp 250.000 dengan No Bukti BKM 069
14 Dikeluarkan SPP No 89 untuk pembelian alat tulis kantor guna keperluan operasional kantor
sebesar Rp 150.000
16 Dikeluarkan SPP No 090 untuk pembelian alat kebersihan senilai Rp 200.000
19 Diterima transfer Alokasi Dana Desa dari Pemda ke rekening kas desa sebesar Rp 60.000.000
19 Ditarik uang tunai sebesar Rp 12.000.000 dari rekening kas desa yang ada di bank degan Bukti
Bank No 024
23 Diterima transfer bantuan keuangan dari pemda ke rekening desa sebesar Rp 30.000.000
24 Dikeluarkan SPP NO 092 untuk pembelian 2 unit komputer sebesar Rp 12.000.000
25 Ditarik uang tunai sebesar Rp 10.000.000 dari rekening kas desa dengan Bukti Bank No 025
25 Dikeluarkan SPP No 93 untuk belanja pegawai dengan rincian penghasilan tetap kepala desa da
perangkat desa senilai Rp 6.000.000 dan tunjangan sebesar Rp 2.000.000 dengan potongan PPh
21 sebesar Rp 121.000
26 Dikeluarkan SPP No 094 untuk tunjangan para anggota BPD sebesar Rp 1.500.000
28 Ditarik uang tunai sebesar Rp 30.000.000 dari rekening desa dengan Bukti Bank No 026
30 Dikeluarkan SPP No 095 untuk perbaikan saluran irigasi sebesar Rp 29.000.000 dengan rincian
untuk upah tenaga kerja sebesar Rp 11.000.000, honor pengawas sebesar Rp 2.000.000,
pembelian semen, pasir dan batu masing-masing sebesar Rp 6.000.000, Rp 4.000.000 dan Rp
6.000.000
Juli 3 Disetorkan hasil pemotongan PPh 21 k rekening kas negara sbesar Rp 121.000
7 Ditarik uang tunai sebesar Rp 5.000.000 dari rekening kas desa dengan bukti bank no 054
8 Dikeluarkan SPP no 121 untuk biaya cetak dan penggandaan sebesar Rp 250.000
8 Diterima hasil retribusi pasar desa untuk Bulan Juli sebesar Rp 2.100.000 dengan No Bukti BKM
211
9 Disetorkan ke rekening kas desa sebesar Rp 5.000.000 dengan Bukti Bank No 055
11 Diterima hasil sewa aula desa untuk Bulan Juli sebesar Rp 150.000 dengan No Bukti BKM 212
14 Dikeluarkan SPP No 123 untuk pembelian alat tulis kantor guna keperluan operasional kantor
sebesar Rp 150.000
16 Dikeluarkan SPP No 124 untuk biaya pemeliharaan gedung sebesar Rp 600.000
23 Diterima transfer bantuan keuangan dari Pemda ke rekening kas desa sebesar Rp 30.000.000
24 Dikeluarkan SPP No 125 untuk pembayaran air, listrik, dan telpon sebesar Rp 220.000
24 Ditarik uang tunai sebesar Rp 8.000.000 dari rekning kas desa dengan bukti bank o 056
25 Ditarik uang tunai sebesar Rp 10.000.000 dari rekening desa dengan No bukti bank 057
25 Dikeluarkan SPP No 127 untuk belanja pegawai dengan rincian penghasilan tetap kepala desa
dan perangkat desa sebesar Rp 6.000.000 dan tunjangan sebesar Rp 2.000.000 dengan
potongan PPh Pasal 21 sebesar Rp 121.000
26 Dikeluarkan SPP No 128 untuk tunjangan para anggota BPD sebesar Rp 1.500.000
28 Ditarik uang tunai sebesar Rp 45.000.000 dengan rincian untuk upah tenaga kerja sebesar Rp
9.000.000, honor pengawas sebesar Rp 2.000.000, pembelian aspal, pasir dan batu masing-
masing Rp 16.000.000, Rp 5.000.000 dan Rp 13.000.000
Jawaban:
BUKU KAS UMUM
DESA SAHAJA
TAHUN ANGGARAN 2017
Jumlah
No
No Tgl Kode Rek. Uraian Ref Penerimaan Pengeluaran Pengeluaran Saldo
Bukti
Kumulatif
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1 3/3 Penarikan dana 2.000.000 BB001 2.000.000
2 5/3 1 1 1 2 Hasil sewa tanah 5.000.000 BKM01 7.000.000
3 8/3 2 1 2 2 1 ATK Desa 150.000 SPP01 150.000 6.850.000
4 8/3 1 1 2 1 Hasil Retribusi 2.955.000 BKM02 150.000 9.805.000
Pasar
5 9/3 Setoran ke Bank 7.000.000 BB002 7.150.000 2.805.000
6 18/3 1 1 2 2 Hasil Sewa Aula 200.000 BKM03 7.150.000 3.005.000
7 19/3 1 1 3 1 Pamajeg 5.625.000 BKM04 7.150.000 8.630.000
8 19/3 Setoran ke Bank 5.000.000 BB03 12.150.000 3.630.000
9 23/3 2 1 2 2 5 Alat Kebersihan 200.000 SPP02 12.350.000 3.430.000
10 24/3 2 1 2 2 2 Benda POS 120.000 SPP03 12.470.000 3.470.000
11 24/3 Penarikan Dana 8.000.000 BB04 12.470.000 11.470.00
0
12 25/1 2 1 1 1 1 Penghasilan 6.000.000 SPP04 18.470.000 5.470.000
Tetap Kepala
Desa dan
Perangkat Desa
13 25/1 2 1 1 1 2 Tunjangan Kepala 2.000.000 SPP04 20.470.000 3.470.000
Desa dan
Perangkat Desa
PPh Pasal 21 121.000 SPP04 20.470.000 3.591.000
JUMLAH