Soal 1

1. Informasi Umum
A. Informasi Perusahaan
PT. MITRA JAYA adalah sebuah Toko Swalayan yang berada di Jl. Bambu
Raya No. 88 Pasar MInggu- Jakarta Selatan 12750 dengan No Telp: 021-
7123456
B. Kebijakan Akuntansi
Kebijakan akuntansi yang di ambil PT. MITRA JAYA adalah sebagai
berikut:
1) Periode akuntansi tahunan (1 Januari s/d 31 Desember 2022)
2) Setiap pembelian dan penjualan akan diperhitungkan PPN (VAT) 10% dari
nilai pembelian dan penjualan tersebut
3) Termin pembayaran 2/10, n/30 untuk setiap pembelian dan penjualan
kredit.
2. Saldo Awal
• Saldo Awal Akun per 01 Januari 2022
Harta Kewajiban
Kas 13,700,000.00 Hutang Dagang 25,000,000.00
Bank 60,000,000.00 Hutang Gaji 20,000,000.00
Piutang Dagang 25,000,000.00 Hutang Bank 102,000,000.00
Persediaan Makanan 25,000,000.00 Total Kewajiban
Persediaan Minuman 15,000,000.00
Persediaan Bahan Pokok 27,500,000.00
Asuransi Dibayar Dimuka 4,000,000.00 Modal
Sewa Dibayar Dimuka 8,000,000.00 Modal Disetor 150,000,000.00
Kendaraan 145,000,000.00 Laba Ditahan 21,700,000.00
Akum. Penyusutan Kendaraan (4,500,000.00)
Total Kewajiban +
Total Harta 318,700,000.00 Modal 318,700,000.00

•
Saldo Awal Piutang Dagang per 01 Januari 2022
Nama Pelanggan Tanggal Inv No Inv Jumlah
PT. Cahaya Mulia 01 Des 2021 INV-005 5,000,000.00
PT. Baru Daya 01 Des 2021 INV-006 4,000,000.00
PT. Baru Daya 01 Des 2021 INV-007 4,500,000.00
PT. Selamat 01 Des 2021 INV-008 8,000,000.00
PT. Cahaya Mulia 01 Des 2021 INV-009 3,500,000.00
Total 25,000,000.00
• Saldo Awal Hutang Dagang per 01 Januari 2022
Nama Pemasok Tanggal Inv No Inv Jumlah
PT. Kembang Raya 01 Des 2021 KR/21/12/002 7,000,000.00
CV. Harapan Senja 05 Des 2021 HaSe/21/00257 3,000,000.00
CV. Persada Maju 07 Des 2021 CPM/2021/12/015 10,000,000.00
PT. Kembang Raya 15 Des 2021 KR/21/12/022 1,000,000.00
CV. Harapan Senja 20 Des 2021 HaSe/21/00350 4,000,000.00
Total 25,000,000.00
• Data Harta Tetap
Mobil Box (umur 8 tahum) tanggal perolehan 20 September 2021, harga
beli Rp. 145.000.000,00 Nilai Residu Rp. 5.500.000,00
 • Saldo Awal Persediaan per 01 Januari 2022
Kode Barang Nama Barang Jumlah Harga Pokok Total
MKN-001 Biskuit Asin 850 7,000.00 5,950,000.00
MKN-002 Roti Strawberry 700 4,500.00 3,150,000.00
MKN-003 Wafer Cokelat 650 6,500.00 4,225,000.00
MKN-004 Biskuit Cokelat 1000 8,000.00 8,000,000.00
MKN-005 Permen Mint 735 5,000.00 3,675,000.00
MNM-001 Teh Botol 400 5,000.00 2,000,000.00
MNM-002 Minuman Soda 800 8,000.00 6,400,000.00
MNM-003 Syrup 550 12,000.00 6,600,000.00
BHP-001 Minyak Goreng 830 25,000.00 20,750,000.00
BHP-002 Gula Pasir 500 13,500.00 6,750,000.00
Total 67,500,000.00

3. Transaksi
1) Tanggal 02 Januari menerima uang atas pembayaran piutang dari PT. Baru
Daya atas Invoice nomor INV-006 Rp 4.000.000,00 dan INV-007 Rp.
1.000.000,00 dengan menggunakan giro mundur Bank BCA No Rek 0010-11-
88788 No. BG 11288 Jatuh tempo 23 Januari.
2) Pada tanggal 07 Januari dijual barang kepada PT. Amanah secara kredit,dengan
uang muka sebesar Rp 200.000,-
a) Biskuit cokelat sebanyak 250 pcs @ Rp. 10.000,00
b) Biskuit asin sebanyak 175 pcs @ Rp. 9.000,00
c) Minuman soda sebanyak 300 pcs @Rp 9.700,00
d) Syrup sebanyak 186 pcs @Rp. 15.000,00
e) Minyak Goreng 2 lt sebanyak 220 pcs @Rp 26.700,00
3) Pada tanggal 11 Januari membayar hutang kepada PT. Kembang Raya atas
Invoice nomor KR/18/12/002 Rp. 3.000.000,00 dan KR/18/12/022 Rp.
1.000.000,00 melalui bank
4) Pada tanggal 14 Januari membayar Listrik Rp. 400.000,00 dan telp Rp.
185.000,00 melalui kas dibayarkan oleh Bp Jana
5) Pada tanggal 21 Januari membeli barang dari CV. Arum Manis secara kredit
a) Wafer Vanilla sebanyak 120 pcs @Rp. 6.120,00
b) Biskuit Strawberry sebanyak 100 pcs @Rp. 7.540,00
6) Pada tanggal 22 Januari membayar biaya kebersihan Rp. 300.000,00 Biaya
bensin dan tol Rp. 186.400,00 melalui Bp Kaso menggunakan kas
7) Pada tanggal 23 Januari pencairan giro atas transaksi tanggal 02 januari
8) Pada tanggal 23 Januari dijual barang kepada PT Terbit Terang secara tunai
a) Biskuit Cokelat 350 pcs @Rp. 10.000,00 diskon 10%
b) Biskuit Asin 430 pcs @ Rp. 9.000,00 diskon 10%
c) Gula Pasir 260 pcs @Rp 15.500,00
d) Wafer vanilla sebanyak 70 pcs @Rp. 8.400
e) Biscuit strawberry sebanyak 80 pcs @Rp. 9.300,00
9) Pada tanggal 25 Januari dibayar gaji karyawan an. Bp Jana sebesar Rp
2.150.000,00
10) Pada tanggal 30 Januari terdapat beberapa barang yang rusak dan tidak dapat
dijual kembali sehingga dianggap sebagai biaya kerusakan dan kegagalan
material bagi perusahan yaitu: roti strawberry 10 pcs, biscuit cokelat 5 pcs dan
biskuit asin 2 pcs.
 Soal 2
PT. MAJU BERSAMA adalah sebuah Distributor Makanan dan Minuman
yang berada di Jl. Bambu Raya No. 88 Pasar MInggu- Jakarta Selatan 12750 dengan
No Telp: 021-7123456
• Saldo Awal Akun per 01 Januari 2022
Harta Kewajiban
Kas 13,700,000.00 Hutang Dagang 15,000,000.00
Bank 60,000,000.00 Hutang Gaji 10,000,000.00
Piutang Dagang 15,000,000.00 Hutang Bank 97,000,000.00
Persediaan Makanan 25,000,000.00 Total Kewajiban 122,000,000.00
Persediaan Bahan Pokok 27,500,000.00
Asuransi Dibayar Dimuka 4,000,000.00 Modal
Sewa Dibayar Dimuka 8,000,000.00 Modal Disetor 150,000,000.00
Kendaraan 145,000,000.00 Laba Ditahan 21,700,000.00
Akum. Penyusutan (4,500,000.00)
Kendaraan
Total Harta 298,700,000.00 Total Kewajiban + 298,700,000.00
Modal
• Saldo Awal Piutang Dagang per 01 Januari 2022
Nama Pelanggan Tanggal Inv No Inv Jumlah
PT. Bintang Jaya 02 Des 2021 INV-005 1,500,000.00
PT. Selamat 02 Des 2021 INV-007 4,500,000.00
PT. Wirania 03 Des 2021 INV-008 5,500,000.00
PT. Cahaya Mulia 05 Des 2021 INV-009 3,500,000.00
Total 15,000,000.00
• Saldo Awal Hutang Dagang per 01 Januari 2022
Nama Pemasok Tanggal Inv No Inv Jumlah
PT. Terang Selalu 01 Des 2021 TS/21/12/002 7,000,000.00
CV. Senja Mentari 05 Des 2021 SeMe/21/00257 3,000,000.00
PT. Lautan 15 Des 2021 Laut/12/21/022 1,000,000.00
CV. Mitra Lestari 20 Des 2021 MitraLes/21/00350 4,000,000.00
Total 15,000,000.00
• Data Harta Tetap
Mobil Box (umur 8 tahum) tanggal perolehan 20 September 2021, harga beli Rp.
145.000.000,00 Nilai Residu Rp. 5.500.000,00
• Saldo Awal Persediaan per 01 Januari 2022
Kode Barang Nama Barang Jumlah Harga Pokok Total
MKN-001 Biskuit Asin 850 7,000.00 5,950,000.00
MKN-002 Roti Strawberry 700 4,500.00 3,150,000.00
MKN-003 Wafer Cokelat 650 6,500.00 4,225,000.00
MKN-004 Biskuit Cokelat 1000 8,000.00 8,000,000.00
MKN-005 Permen Relaxa 735 5,000.00 3,675,000.00
BHP-001 Minyak Goreng 830 25,000.00 20,750,000.00
BHP-002 Gula Pasir 500 13,500.00 6,750,000.00
Total 52,500,000.00

Transaksi yang terjadi selama bulan Januari adalah sebagai berikut:

1) Tanggal 02 Januari menerima uang atas pembayaran piutang dari PT. Wirania atas
Invoice nomor INV-008 Rp. 4.500.000,00 dengan menggunakan giro mundur Bank
BCA No Rek 0010-11-987654 No. BG 21345 Jatuh tempo 24 Januari.
2) Pada tanggal 07 Januari dijual barang kepada PT. Amanah secara kredit,dengan uang
muka sebesar Rp 200.000,-
a) Biskuit cokelat sebanyak 200 pcs @ Rp. 10.000,00
 b) Biskuit asin sebanyak 150 pcs @ Rp. 9.000,00
c) Minyak Goreng 2 lt sebanyak 210 pcs @Rp 26.700,00
3) Pada tanggal 10 Januari membayar biaya kebersihan Rp. 300.000,00 Biaya bensin dan
tol Rp. 186.400,00 melalui Bp Kiki menggunakan kas (E-001)
4) Pada tanggal 11 Januari membayar hutang kepada PT. Lautan atas Invoice nomor
Laut/12/19/022 Rp. 1.000.000,00 melalui bank
5) Pada tanggal 14 Januari membayar Listrik Rp. 400.000,00 dan telp Rp. 185.000,00
melalui kas dibayarkan oleh Bp Nana (E-002)
6) Pada tanggal 21 Januari membeli barang dari CV. Manis Selalu secara kredit
a) Wafer Cokelat sebanyak 120 pcs @Rp. 6.120,00
b) Biskuit Cokelat sebanyak 100 pcs @Rp. 7.540,00
7) Pada tanggal 24 Januari pencairan giro atas transaksi tanggal 02 januari
8) Pada tanggal 23 Januari dijual barang kepada PT Terbit Terang secara tunai
a) Biskuit Cokelat 400 pcs @Rp. 10.000,00 diskon 10%
b) Biskuit Asin 480 pcs @ Rp. 9.000,00 diskon 10%
c) Gula Pasir 290 pcs @Rp 15.500,00
d) Wafer Cokelat sebanyak 370 pcs @Rp. 8.400
e) Permen Relaxa sebanyak 250 pcs @Rp. 6.300,00
9) Pada tanggal 25 Januari dikeluarkan uang untuk membayar gaji Bpk Jana dan Bpk Kiki
sebesar Rp 2.150.000,00
10) Pada tanggal 30 januari melakukan transfer kas ke bank sebesar Rp. 5.000.000,00
Pada tanggal 30 Januari terdapat beberapa barang yang rusak dan tidak dapat dijual
kembali sehingga dianggap sebagai biaya kerusakan dan kegagalan material bagi
perusahan yaitu: roti strawberry 10 pcs, biskuit cokelat 5 pcs dan biskuit asin 2 pcs.

Petunjuk umum:
1. Kerjakan soal nomor 1 apabila NPM anda adalah ganjil, dan soal 2 apabila
NPM anda genap.
2. Tambahkan nama masing-masing setelah nama perusahaan contoh: PT. Mitra
Jaya_Dewi
3. Buatlah Buatlah dalam bentuk pdf laporan keuangan dari perusahaan untuk
periode Januari 2022 berupa
a. Laporan laba rugi
b. Neraca
c. Arus kas Rincian
d. Kartu hutang mata uang dasar
e. Kartu piutang mata uang dasar
4. Buatlah dalam bentuk pdf daftar jurnal semua transaksi, jejak audit perusahaan
yang anda kerjakan dan foto diri berserta perangkatnya.