Pemutakhiran RPD

Hal III DIPA Tahun 2023

PER-5/PB/2022

Direktorat Pelaksanaan Anggaran

Februari 2023

© 2022 Direktorat Jenderal Perbendaharaan

 Pemutakhiran Halaman III DIPA Tahun 2023

Deviasi Hal dihitung berdasarkan rata-rata kesesuaian antara realisasi anggaran

terhadap Rencana Penarikan Dana (RPD) bulanan pada setiap jenis
III DIPA belanja.
pemutakhiran RPD pada Halaman III DIPA yang disampaikan oleh Satker
paling lambat pada hari kerja kesepuluh awal triwulan:

Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Ags Sep Okt Nov Des
Tw I Tw II Tw III Tw IV
Penguncian RPD pada OMSPAN 14 Februari 2023 17 April 2023 14 Juli 2023 13 Oktober 2023
2023

 Dalam kondisi normal -> K/L, Satker
harus bisa memperkirakan DIPA tidak
berubah dalam triwulan berjalan.
 Konsolidasi internal Satker diperlukan
untuk memperkirakan jadwal kegiatan dan
rencana penarikan dana bulanan.
Arah Kebijakan ke Depan
Satker K/L perlu memperhitungkan sisa pagu  Prosedur pemutakhiran/updating RPD
efektif yang dipengaruhi: Halaman III DIPA oleh Satker mengikuti
1. Blokir Pagu proses pengajuan revisi anggaran melalui
2. Pagu Minus Belanja SAKTI secara sekuensial.
3. Revisi yang menyebabkan  Pastikan revisi terpusat diselesaikan
penambahan/pengurangan pagu DIPA terlebih dulu! Atau revisi terpusat telah
mengakomodasi pemutakhiran RPD!
Pemutakhiran RPD menjadi
Kewenangan KPA
Direktorat Jenderal Perbendaharaan 2
 Periode Posting Pemutakhiran RPD Halaman III DIPA
1. Satker mengajukan revisi/pemutakhiran RPD Halaman III DIPA sesuai batas cut off H+10 Hari Kerja awal
triwulanan menurut PER-5/PB/2023.
2. Kanwil DJPb mengesahkan dan posting revisi H+2 Hari Kerja setelah batas cut off pengajuan Satker.
3. Tanggal posting merupakan dasar posisi revisi RPD pada Halaman III DIPA untuk penilaian IKPA OMSPAN.

Triwulan I 2023 Triwulan II 2023 Triwulan III 2023 Triwulan IV 2023

Revisi Q1 Posting Q1 Revisi Q2 Posting Q2 Revisi Q3 Posting Q3 Revisi Q4 Posting Q4

14 Feb 23 16 Feb 23 17 Apr 23 19 Apr 23 14 Jul 23 18 Jul 23 13 Okt 23 17 Okt 23

OMSPAN

Direktorat Jenderal Perbendaharaan 3

 Langkah-langkah Updating Hal III DIPA Triwulan I 2023
 Batas pengajuan revisi Halaman III DIPA ke Kanwil DJPb s.d. 14 Februari 2023
 Pemutakhiran RPD Halaman III DIPA untuk periode 1 tahun (Januari-Desember), akurasi fokus pada Triwulan I
2023 Proyeksikan RPD untuk seluruh
OMSPAN Memutakhirkan (update) OMSPAN Memutakhirkan (update) bulan dan triwulan TA berjalan,
RPD mulai dari bulan Januari 2023 RPD selama Triwulan III dan bulan- pastikan pagu blokir menjadi RPD
bulan berikutnya pada periode TW 4 atau di
14 Feb 2023 Desember 2023

Perhatikan nominal target penyerapan triwulan I pada OMSPAN!

JAN FEB MAR TW II TW III TW IV

Deviasi
Update RPD untuk semua bulan Desember tidak
dihitung/ dinilai
sesuai pagu DIPA
RPD Jan = RPD Feb = RPD Mar = NOMINAL
Rencana Kegiatan TW 1 Realisasi Sisa Pagu Feb – Sisa Pagu Mar –
Target
Rencana Pencairan Dana TW 1 Anggaran/SP2D Blokir - RPD Blokir – RPD
Jan 2023 Jan s.d. Feb Penyerapan
TW I
Dalam eksekusinya pastikan deviasi tiap jenis belanja
tidak lebih dari 5%!!!
Direktorat Jenderal Perbendaharaan 4
 Langkah-langkah Updating Hal III DIPA Triwulan II 2023
 Batas pengajuan revisi Halaman III DIPA ke Kanwil DJPb s.d. 17 April 2023
 Pemutakhiran RPD Halaman III DIPA untuk periode 1 tahun (Januari-Desember), akurasi fokus pada Triwulan II
2023 Proyeksikan RPD untuk seluruh
 OMSPAN Memutakhirkan (update) RPD selama Triwulan II dan bulan-bulan berikutnya bulan dan triwulan TA berjalan,
berdasarkan periode tanggal postingnya. pastikan pagu blokir menjadi RPD
 OMSPAN tidak memutakhirkan RPD Triwulan I karena telah dikunci pada periode postingnya. pada periode TW 4 atau di
Desember 2023
17 Apr 2023
Perhatikan nominal target penyerapan triwulan II pada OMSPAN!

APR MEI JUN TW III TW IV

Deviasi
Update RPD untuk semua bulan Desember tidak
dihitung/ dinilai
sesuai pagu DIPA
RPD Apr = RPD Mei = RPD Juni = NOMINAL
Rencana Kegiatan TW 2 Sisa Pagu Apr – Sisa Pagu Mei – Sisa Pagu Juni –
Target
Rencana Pencairan Dana TW 2 Blokir + SP2D Blokir - RPD Blokir – RPD
awal April s.d. April s.d. Mei Penyerapan
TW II
Dalam eksekusinya pastikan deviasi tiap jenis belanja
tidak lebih dari 5%!!!
Direktorat Jenderal Perbendaharaan 5
 Langkah-langkah Updating Hal III DIPA Triwulan III 2023
 Batas pengajuan revisi Halaman III DIPA ke Kanwil DJPb s.d. 14 Juli 2023
 Pemutakhiran RPD Halaman III DIPA untuk periode 1 tahun (Januari-Desember), akurasi fokus pada Triwulan III

OMSPAN Memutakhirkan (update)

OMSPAN Tidak memutakhirkan RPD selama Triwulan III dan bulan-
(update) RPD bulan-bulan sebelumnya Proyeksikan RPD untuk pagu
bulan berikutnya blokir pada periode TW 4 atau di
14 Juli 2023 Desember 2023

Perhatikan nominal target penyerapan triwulan III pada OMSPAN!

JULI AGS SEP OKT NOV DES

Update RPD untuk semua
bulan sesuai pagu DIPA Updating RPD TW IV Deviasi
13 Oktober 2023 Desember tidak
dihitung/ dinilai

RPD Juli = RPD Ags = RPD Sep = Sisa NOMINAL

Rencana Kegiatan TW 3 Sisa Pagu Juli – Sisa Pagu Ags – Pagu Sep–
Target
Rencana Pencairan Dana TW 3 Blokir + SP2D Blokir - RPD Blokir – RPD
awal Juli Juli s.d. Ags Penyerapan
TW III
Dalam eksekusinya pastikan deviasi tiap jenis belanja
tidak lebih dari 5%!!!
Direktorat Jenderal Perbendaharaan 6
 Langkah-langkah Updating Hal III DIPA Triwulan IV 2023
 Batas pengajuan revisi Halaman III DIPA ke Kanwil DJPb s.d. 13 Oktober 2023
 Pemutakhiran RPD Halaman III DIPA untuk periode 1 tahun (Januari-Desember), akurasi fokus pada Triwulan IV

OMSPAN Tidak memutakhirkan OMSPAN Memutakhirkan (update)

(update) RPD bulan-bulan sebelumnya RPD selama Triwulan IV

13 Okt 2023
Perhatikan nominal target penyerapan triwulan IV pada OMSPAN!

Proyeksikan RPD untuk pagu

blokir pada periode TW 4 atau di
OKT NOV DES Desember 2023
Update RPD untuk semua
Deviasi
bulan sesuai pagu DIPA Updating RPD TW IV
Desember tidak
13 Oktober 2023
dihitung/ dinilai

RPD Okt = RPD Nov = NOMINAL

Rencana Kegiatan TW 4 Sisa Pagu Okt – Sisa Pagu Nov RPD Des = Sisa
Target
Rencana Pencairan Dana TW 4 Blokir + SP2D – Blokir - RPD Pagu DIPA
awal Okt Okt
Penyerapan
TW IV
Dalam eksekusinya pastikan deviasi tiap jenis belanja
tidak lebih dari 5%!!!
Direktorat Jenderal Perbendaharaan 7
 PENGENDALIAN REALISASI DAN DEVIASI RPD DIPA
JAN FEB MAR
RPD Rp 1.000.000.000 Rp 2.000.000.000 Rp 3.000.000.000

Mis: Target realisasi TW adalah Rp 6.000.000.000

SP2D Rp 990.000.000 Rp 1.900.000.000 Rp 3.000.000.000

BELANJ Realisasi 99% Deviasi 1% Realisasi 95% Deviasi 5% Realisasi 100% Deviasi 0%
Nilai kinerja -> 100 Nilai kinerja -> 100 Nilai kinerja -> 100
A Tagihan
Belum Rp 10.000.000 Rp 300.000.000 Tidak ada
SP2D

Realisasi jika tagihan diproses Rp 1.000.000.000 Rp 2.200.000.000 Tidak ada

Realisasi 100% Deviasi 0%
Usahakan deviasi tidak lebih
Nilai kinerja -> 100
dari 5%!
Langkah Tagihan dapat diproses
menjadi realisasi belanja/s.d.
Pengendalian SP2D
Realisasi 110% Deviasi 10% Realisasi 100% Deviasi 0%
Nilai kinerja -> 90 Nilai kinerja -> 100
 Tunda/pending penyelesaian
tagihan s.d. bulan berikutnya
Sesuai rencana
 Melakukan pembayaran sebagian
 Mengubah mekanisme pembayaran

 Jadikan RPD sebagai plafon anggaran bulanan pada Satker.  Lakukan pengendalian pemrosesan transaksi pembayaran sesuai RPD agar
 Satker agar menjaga komitmen dan konsistensi pelaksanaan kegiatan dan deviasi dapat dikendalikan.
pembayaran.
Direktorat Jenderal Perbendaharaan 8
 KINERJA DEVIASI HAL III DIPA: PERMASALAHAN UMUM-REKOMENDASI

PERMASALAHAN
 K/L belum menyusun rencana  Belum optimalnya koordinasi terkait penjadwalan
kegiatan dan proyeksi pencairan dana revisi anggaran secara terpusat di awal triwulan
secara akurat yang menyebabkan Satker tidak dapat melakukan
REKOMENDASI revisi pemutakhiran rencana penarikan dananya.

Identifikasikan dan Konsolidasikan sisa Hitung sisa pagu efektif Utamakan RPD atas sisa
hitung target nominal pagu anggaran per jenis yang dapat dibelanjakan pagu anggaran
penyerapan anggaran belanja dan per sumber pada triwulan berkenaan. neto/efektif
triwulan berkenaan. dana. (mengesampingkan
pagu blokir).

Susun RPD atas

Eksekusi kegiatan dan Susun RPD untuk Identifikasi dan
kegiatan-kegiatan yang
anggaran sesuai dengan belanja-belanja prioritaskan RPD untuk
akan dilaksanakan pada
jadwal yang telah operasional yang bersifat belanja kontraktual,
triwulan berkenaan
ditetapkan. rutin (kegiatan regular) termasuk rencana
(kegiatan ad-hoc)
. pembayaran kontrak
.
yang akan jatuhtempo.

Direktorat Jenderal Perbendaharaan 9

 TERIMA KASIH

www.djpb.kemenkeu.go.id @ditjenperbendaharaan Direktorat Jenderal Perbendaharaan @DJPbKemenkeu_RI

DJPb.KemenkeuRI
- DJPb Kemenkeu RI