Pemutakhiran RPD

Hal III DIPA Tahun 2023

PER-5/PB/2022

Direktorat Pelaksanaan Anggaran

Februari 2023

© 2022 Direktorat Jenderal Perbendaharaan

 Pemutakhiran Halaman III DIPA Tahun 2023

dihitung berdasarkan rata-rata kesesuaian antara realisasi anggaran terhadap

Deviasi Hal
Rencana Penarikan Dana (RPD) bulanan pada setiap jenis belanja.
III DIPA pemutakhiran RPD pada Halaman III DIPA yang disampaikan oleh Satker paling
lambat pada hari kerja kesepuluh awal triwulan:

Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Ags Sep Okt Nov Des
Tw I Tw II Tw III Tw IV
Penguncian RPD pada OMSPAN 2023 14 Februari 2023 17 April 2023 14 Juli 2023 13 Oktober 2023

 Dalam kondisi normal -> K/L, Satker harus
bisa memperkirakan DIPA tidak berubah
dalam triwulan berjalan.
 Konsolidasi internal Satker diperlukan
untuk memperkirakan jadwal kegiatan
dan rencana penarikan dana bulanan.
Arah Kebijakan ke Depan
Satker K/L perlu memperhitungkan sisa pagu  Prosedur pemutakhiran/updating RPD
efektif yang dipengaruhi: Halaman III DIPA oleh Satker mengikuti
1. Blokir Pagu proses pengajuan revisi anggaran melalui
2. Pagu Minus Belanja SAKTI secara sekuensial.
3. Revisi yang menyebabkan  Pastikan revisi terpusat diselesaikan
penambahan/pengurangan pagu DIPA terlebih dulu! Atau revisi terpusat telah
mengakomodasi pemutakhiran RPD!
Pemutakhiran RPD menjadi
Kewenangan KPA
Direktorat Jenderal Perbendaharaan 2
 Periode Posting Pemutakhiran RPD Halaman III DIPA
1. Satker mengajukan revisi/pemutakhiran RPD Halaman III DIPA sesuai batas cut off H+10 Hari Kerja awal
triwulanan menurut PER-5/PB/2023.
2. Kanwil DJPb mengesahkan dan posting revisi H+2 Hari Kerja setelah batas cut off pengajuan Satker.
3. Tanggal posting merupakan dasar posisi revisi RPD pada Halaman III DIPA untuk penilaian IKPA OMSPAN.

Triwulan I 2023 Triwulan II 2023 Triwulan III 2023 Triwulan IV 2023

Revisi Q1 Posting Q1 Revisi Q2 Posting Q2 Revisi Q3 Posting Q3 Revisi Q4 Posting Q4

14 Feb 23 16 Feb 23 17 Apr 23 19 Apr 23 14 Jul 23 18 Jul 23 13 Okt 23 17 Okt 23

OMSPAN

Direktorat Jenderal Perbendaharaan 3

 Langkah-langkah Updating Hal III DIPA Triwulan I 2023
 Batas pengajuan revisi Halaman III DIPA ke Kanwil DJPb s.d. 14 Februari 2023
 Pemutakhiran RPD Halaman III DIPA untuk periode 1 tahun (Januari-Desember), akurasi fokus pada Triwulan I 2023
Proyeksikan RPD untuk seluruh
OMSPAN Memutakhirkan (update) RPD OMSPAN Memutakhirkan (update) RPD bulan dan triwulan TA berjalan,
mulai dari bulan Januari 2023 selama Triwulan III dan bulan-bulan pastikan pagu blokir menjadi RPD
berikutnya pada periode TW 4 atau di
14 Feb 2023 Desember 2023

Perhatikan nominal target penyerapan triwulan I pada OMSPAN!

JAN FEB MAR TW II TW III TW IV

Deviasi
Desember tidak
Update RPD untuk semua bulan
dihitung/ dinilai
sesuai pagu DIPA
RPD Jan = RPD Mar = Sisa NOMINAL
Rencana Kegiatan TW 1 RPD Feb = Sisa
Realisasi Pagu Mar –
Pagu Feb – Target
Rencana Pencairan Dana TW 1 Anggaran/SP2D Blokir – RPD
Jan 2023
Blokir - RPD Jan
s.d. Feb Penyerapan
TW I
Dalam eksekusinya pastikan deviasi tiap jenis belanja
tidak lebih dari 5%!!!
Direktorat Jenderal Perbendaharaan 4
 Langkah-langkah Updating Hal III DIPA Triwulan II 2023
 Batas pengajuan revisi Halaman III DIPA ke Kanwil DJPb s.d. 17 April 2023
 Pemutakhiran RPD Halaman III DIPA untuk periode 1 tahun (Januari-Desember), akurasi fokus pada Triwulan II 2023
Proyeksikan RPD untuk seluruh
 OMSPAN Memutakhirkan (update) RPD selama Triwulan II dan bulan-bulan berikutnya berdasarkan bulan dan triwulan TA berjalan,
periode tanggal postingnya. pastikan pagu blokir menjadi RPD
 OMSPAN tidak memutakhirkan RPD Triwulan I karena telah dikunci pada periode postingnya. pada periode TW 4 atau di
Desember 2023
17 Apr 2023
Perhatikan nominal target penyerapan triwulan II pada OMSPAN!

APR MEI JUN TW III TW IV

Deviasi
Desember tidak
Update RPD untuk semua bulan
dihitung/ dinilai
sesuai pagu DIPA
RPD Apr = Sisa RPD Mei = Sisa RPD Juni = Sisa NOMINAL
Rencana Kegiatan TW 2 Pagu Apr – Pagu Mei – Pagu Juni –
Target
Rencana Pencairan Dana TW 2 Blokir + SP2D Blokir - RPD s.d. Blokir – RPD
awal April April s.d. Mei Penyerapan
TW II
Dalam eksekusinya pastikan deviasi tiap jenis belanja
tidak lebih dari 5%!!!
Direktorat Jenderal Perbendaharaan 5
 Langkah-langkah Updating Hal III DIPA Triwulan III 2023
 Batas pengajuan revisi Halaman III DIPA ke Kanwil DJPb s.d. 14 Juli 2023
 Pemutakhiran RPD Halaman III DIPA untuk periode 1 tahun (Januari-Desember), akurasi fokus pada Triwulan III

OMSPAN Memutakhirkan (update) RPD

OMSPAN Tidak memutakhirkan selama Triwulan III dan bulan-bulan
(update) RPD bulan-bulan sebelumnya Proyeksikan RPD untuk pagu blokir
berikutnya pada periode TW 4 atau di
14 Juli 2023 Desember 2023

Perhatikan nominal target penyerapan triwulan III pada OMSPAN!

JULI AGS SEP OKT NOV DES

Update RPD untuk semua
bulan sesuai pagu DIPA Updating RPD TW IV Deviasi
13 Oktober 2023 Desember tidak
dihitung/ dinilai

RPD Juli = Sisa RPD Sep = Sisa NOMINAL

Rencana Kegiatan TW 3 RPD Ags = Sisa
Pagu Juli – Pagu Sep–
Pagu Ags – Target
Rencana Pencairan Dana TW 3 Blokir + SP2D Blokir – RPD
awal Juli
Blokir - RPD Juli
s.d. Ags Penyerapan
TW III
Dalam eksekusinya pastikan deviasi tiap jenis belanja
tidak lebih dari 5%!!!
Direktorat Jenderal Perbendaharaan 6
 Langkah-langkah Updating Hal III DIPA Triwulan IV 2023
 Batas pengajuan revisi Halaman III DIPA ke Kanwil DJPb s.d. 13 Oktober 2023
 Pemutakhiran RPD Halaman III DIPA untuk periode 1 tahun (Januari-Desember), akurasi fokus pada Triwulan IV

OMSPAN Tidak memutakhirkan OMSPAN Memutakhirkan (update) RPD

(update) RPD bulan-bulan sebelumnya selama Triwulan IV

13 Okt 2023
Perhatikan nominal target penyerapan triwulan IV pada OMSPAN!

Proyeksikan RPD untuk pagu blokir

pada periode TW 4 atau di
OKT NOV DES Desember 2023
Update RPD untuk semua
Deviasi
bulan sesuai pagu DIPA Updating RPD TW IV
Desember tidak
13 Oktober 2023
dihitung/ dinilai

RPD Okt = Sisa NOMINAL

Rencana Kegiatan TW 4 RPD Nov = Sisa
Pagu Okt – RPD Des = Sisa
Pagu Nov – Target
Rencana Pencairan Dana TW 4 Blokir + SP2D Pagu DIPA
awal Okt
Blokir - RPD Okt Penyerapan
TW IV
Dalam eksekusinya pastikan deviasi tiap jenis belanja
tidak lebih dari 5%!!!
Direktorat Jenderal Perbendaharaan 7
 PENGENDALIAN REALISASI DAN DEVIASI RPD DIPA
JAN FEB MAR
RPD Rp 1.000.000.000 Rp 2.000.000.000 Rp 3.000.000.000

Mis: Target realisasi TW adalah Rp 6.000.000.000

SP2D Rp 990.000.000 Rp 1.900.000.000 Rp 3.000.000.000

BELANJA Realisasi 99% Deviasi 1% Realisasi 95% Deviasi 5% Realisasi 100% Deviasi 0%
Nilai kinerja -> 100 Nilai kinerja -> 100 Nilai kinerja -> 100
Tagihan
Belum Rp 10.000.000 Rp 300.000.000 Tidak ada
SP2D

Realisasi jika tagihan diproses Rp 1.000.000.000 Rp 2.200.000.000 Tidak ada

Realisasi 100% Deviasi 0%
Usahakan deviasi tidak lebih
Nilai kinerja -> 100
dari 5%!
Langkah Tagihan dapat diproses
menjadi realisasi belanja/s.d.
Pengendalian SP2D
Realisasi 110% Deviasi 10% Realisasi 100% Deviasi 0%
Nilai kinerja -> 90 Nilai kinerja -> 100
 Tunda/pending penyelesaian

tagihan s.d. bulan berikutnya
Melakukan pembayaran sebagian Sesuai rencana
 Mengubah mekanisme
pembayaran

 Jadikan RPD sebagai plafon anggaran bulanan pada Satker.  Lakukan pengendalian pemrosesan transaksi pembayaran sesuai RPD agar
 Satker agar menjaga komitmen dan konsistensi pelaksanaan kegiatan dan deviasi dapat dikendalikan.
pembayaran.
Direktorat Jenderal Perbendaharaan 8
 KINERJA DEVIASI HAL III DIPA: PERMASALAHAN UMUM-REKOMENDASI

PERMASALAHAN  K/L belum menyusun rencana kegiatan

dan proyeksi pencairan dana secara akurat
 Belum optimalnya koordinasi terkait penjadwalan
revisi anggaran secara terpusat di awal triwulan yang
menyebabkan Satker tidak dapat melakukan revisi
REKOMENDASI pemutakhiran rencana penarikan dananya.

Identifikasikan dan hitung Konsolidasikan sisa pagu Hitung sisa pagu efektif Utamakan RPD atas sisa
target nominal penyerapan anggaran per jenis belanja yang dapat dibelanjakan pagu anggaran neto/efektif
anggaran triwulan dan per sumber dana. pada triwulan berkenaan. (mengesampingkan pagu
berkenaan. blokir).

Susun RPD atas kegiatan-

Eksekusi kegiatan dan Susun RPD untuk belanja- Identifikasi dan
kegiatan yang akan
anggaran sesuai dengan belanja operasional yang prioritaskan RPD untuk
dilaksanakan pada triwulan
jadwal yang telah bersifat rutin (kegiatan belanja kontraktual,
berkenaan (kegiatan ad-
ditetapkan. regular) termasuk rencana
hoc)
. pembayaran kontrak yang
.
akan jatuhtempo.

Direktorat Jenderal Perbendaharaan 9

 TERIMA KASIH

www.djpb.kemenkeu.go.id @ditjenperbendaharaan Direktorat Jenderal Perbendaharaan @DJPbKemenkeu_RI

DJPb.KemenkeuRI
- DJPb Kemenkeu RI