1770 SPT TAHUNAN PPh WAJIB PAJAK ORANG PRIBADI 2 0 1 3

FORMULIR

TAHUN PAJAK
MEMPUNYAI PENGHASILAN :
• DARI USAHA/PEKERJAAN BEBAS YANG MENYELENGGARAKAN PEMBUKUAN

NORMA PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO 0 1 1 3

s.d
1 2 1 3
KEMENTERIAN KEUANGAN RI • DARI SATU ATAU LEBIH PEMBERI KERJA BL TH BL TH

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • YANG DIKENAKAN PPh FINAL DAN/ATAU BERSIFAT FINAL NORMA X PEMBUKUAN
• DARI PENGHASILAN LAIN
SPT PEMBETULAN KE - ……….

PERHATIAN
• SEBELUM MENGISI BACALAH BUKU PETUNJUK PENGISIAN
• ISI DENGAN HURUF CETAK / DIKETIK DENGAN TINTA HITAM
• BERI TANDA " X " DALAM (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI

NPWP : 0 9 1 3 4 4 5 4 5 4 0 1 0 0 0
IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK : S U R Y A D H A R M A

JENIS USAHA/PEKERJAAN BEBAS : P E R D A G A N G A N KLU :

NO. TELEPON/FAKSIMILI : 0 2 1 1 2 3 4 4 5 5 6 /

PERUBAHAN DATA : LAMPIRAN TERSENDIRI X TIDAK ADA

*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 3) RUPIAH *)
1. PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI DARI USAHA DAN/ATAU PEKERJAAN BEBAS 348,224,500
[Diisi dari Formulir 1770 - I Halaman 1 Jumlah Bagian A atau Formulir 1770 - I Halaman 2 Jumlah 1
Bagian B Kolom 5]
2.
A. PENGHASILAN NETO

PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN

2
[Diisi dari Formulir 1770 - I Halaman 2 Jumlah Bagian C Kolom 5] 78,000,000
3. PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI LAINNYA
3
[Diisi dari Formulir 1770 - I Halaman 2 Jumlah Bagian D Kolom 3] 150,000,000
4 4. PENGHASILAN NETO LUAR NEGERI
[Apabila memiliki penghasilan dari luar negeri agar diisi dari Lampiran Tersendiri, lihat 4
buku petunjuk] 210,000,000
5. JUMLAH PENGHASILAN NETO (1 + 2 + 3 + 4)
5
786,224,500
…………………………………………………………………………………………………………………………..
6. ZAKAT / SUMBANGAN KEAGAMAAN YANG BERSIFAT WAJIB
6
0
7. JUMLAH PENGHASILAN NETO SETELAH PENGURANGAN ZAKAT /SUMBANGAN KEAGAMAAN YANG
7
SIFATNYA WAJIB ( 5- 6) 786,224,500

8. KOMPENSASI KERUGIAN
8
B. PENGHASILAN

0
KENA PAJAK

9. JUMLAH PENGHASILAN NETO SETELAH KOMPENSASI KERUGIAN (7 - 8)

9
786,224,500
10. PENGHASILAN TIDAK KENA PAJAK
TK/ K/ K/I/ 2 PH/ HB/ 10 126,000,000
11. PENGHASILAN KENA PAJAK (9 -10)
11
660,224,000

12. PPh TERUTANG (TARIF PASAL 17 UU PPh X ANGKA 11)

12
TERUTANG

142,067,200
C. PPh

13. PENGEMBALIAN/PENGURANGAN PPh PASAL 24 YANG TELAH DIKREDITKAN

13

14. JUMLAH PPh TERUTANG ( 12 + 13)

14
142,067,200

15. PPh YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN, PPh YANG DIBAYAR / DIPOTONG DI LUAR NEGERI
DAN PPh DITANGGUNG PEMERINTAH [Diisi dari formulir 1770 -II Jumlah Bagian A Kolom 7] 15
62,876,047
16. a. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI
(14-15) 16
D. KREDIT PAJAK

b. PPh YANG LEBIH DIPOTONG/DIPUNGUT 79,191,153

17. PPh YANG DIBAYAR SENDIRI a. PPh PASAL 25 BULANAN
17a
32,100,000
b. STP PPh PASAL 25 (HANYA POKOK PAJAK)
17b
0
c. FISKAL LUAR NEGERI
17c
0
18. JUMLAH KREDIT PAJAK (17a+17b+17c)
18
32,100,000
E. PPh KURANG/ LEBIH

19. a. x PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh PASAL 29) TGL 2 5 0 2 1 4

(16-18) LUNAS 19
b. PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh PASAL 28 A) tgl bln thn 47,091,153
BAYAR

20. PERMOHONAN : PPh Lebih Bayar pada 19.b mohon DIKEMBALIKAN DENGAN SKPPKP PASAL 17 C (WP
a. DIRESTITUSIKAN c. PATUH)
DIPERHITUNGKAN DENGAN DIKEMBALIKAN DENGAN SKPPKP PASAL 17 D (WP
b. UTANG PAJAK
d. TERTENTU
PASAL 25 TAHUN PAJAK

21. ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN PAJAK BERIKUTNYA DIHITUNG SEBESAR 21

F. ANGSURAN PPh

817,167
BERIKUTNYA

DIHITUNG BERDASARKAN :

a. 1/12 X JUMLAH PADA ANGKA 16 c. x PERHITUNGAN DALAM LAMPIRAN TERSENDIRI

b. PERHITUNGAN WAJIB PAJAK ORANG PRIBADI PENGUSAHA TERTENTU

SELAIN FORMULIR 1770 - I SAMPAI DENGAN 1770 - IV (BAIK YANG DIISI MAUPUN YANG TIDAK DIISI) HARUS DILAMPIRKAN PULA :

a. SURAT KUASA KHUSUS (BILA DIKUASAKAN) g. X PERHITUNGAN ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN PAJAK BERIKUTNYA
G. LAMPIRAN

b. X
SSP LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29 h. FOTOKOPI TANDA BUKTI PEMBAYARAN FISKAL LUAR NEGERI (TBPFLN)

NERACA DAN LAP. LABA RUGI / REKAPITULASI BULANAN PEREDARAN BRUTO DAN/ATAU PENGHASILAN PERHITUNGAN PPh TERUTANG BAGI WAJIB PAJAK KAWIN PISAH HARTA DAN/ATAU
c. X LAIN DAN BIAYA i. MEMPUNYAI NPWP SENDIRI
DAFTAR JUMLAH PENGHASILAN DAN PEMBAYARAN PPh PASAL 25 (KHUSUS UNTUK
d. PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL j. X ORANG PRIBADI PENGUSAHA TERTENTU)
BUKTI PEMOTONGAN/PEMUNGUTAN OLEH PIHAK LAIN/DITANGGUNG PEMERINTAH DAN YANG ....................................................................................................................................
e. DIBAYAR/DIPOTONG DI LUAR NEGERI k. ..
....................................................................................................................................
f. FOTOKOPI FORMULIR 1721-A1 DAN/ATAU 1721-A2 (............LEMBAR) l. ..

PERNYATAAN
Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, saya menyatakan bahwa TANDA TANGAN
apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.

X WAJIB PAJAK KUASA TANGGAL: 3 0 - 0 3 - 2 0 1 4

NAMA LENGKAP : S U R Y A D H A R M A
NPWP : 0 9 1 3 4 4 5 4 5 4 0 1 0 0 0
F.1.1.32.16
 LAMPIRAN - I
HALAMAN 1
2 0 1 3

FORMULIR

TAHUN PAJAK
1770 - I SPT TAHUNAN PPh WAJIB PAJAK ORANG PRIBADI

01 1 3 1 2 1 3
s.d
PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI DARI USAHA
KEMENTERIAN KEUANGAN RI DAN/ATAU PEKERJAAN BEBAS BAGI WAJIB PAJAK YANG BL TH BL TH

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK MENGGUNAKAN PEMBUKUAN NORMA X PEMBUKUAN

PERHATIAN:
• SEBELUM MENGISI BACALAH BUKU PETUNJUK PENGISIAN
• ISI DENGAN HURUF CETAK / DIKETIK DENGAN TINTA HITAM
• BERI TANDA " X " DALAM (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI

NPWP : 0 9 1 3 4 4 5 4 5 4 0 1 0 0 0

NAMA WAJIB PAJAK : S U R Y A D H A R M A

BAGIAN A: PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI DARI USAHA DAN/ATAU PEKERJAAN BEBAS
(BAGI WAJIB PAJAK YANG MENGGUNAKAN PEMBUKUAN)

PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN : DIAUDIT OPINI AKUNTAN : X TIDAK DIAUDIT

NAMA AKUNTAN PUBLIK :

:
NPWP AKUNTAN PUBLIK

NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK :

:
NPWP KANTOR AKUNTAN PUBLIK
:
NAMA KONSULTAN PAJAK
:
NPWP KONSULTAN PAJAK

:
NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK

:
NPWP KANTOR KONSULTAN PAJAK

RUPIAH
1. PENGHASILAN DARI USAHA DAN/ATAU PEKERJAAN BEBAS BERDASARKAN
LAPORAN KEUANGAN KOMERSIAL :
a. PEREDARAN USAHA 1a
2,608,000,000
b. HARGA POKOK PENJUALAN 1b
1,740,200,000
c. LABA/RUGI BRUTO USAHA (1a - 1b) 1c
867,800,000
d. BIAYA USAHA 1d
572,180,000
e. PENGHASILAN NETO (1c - 1d) 1e
295,620,000

2. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF

a. BIAYA YANG DIBEBANKAN/DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN PRIBADI WAJIB PAJAK ATAU 2a
ORANG YANG MENJADI TANGGUNGANNYA 1,800,000
b. PREMI ASURANSI KESEHATAN, ASURANSI KECELAKAAN, ASURANSI JIWA, ASURANSI
DWIGUNA, DAN ASURANSI BEASISWA YANG DIBAYAR OLEH WAJIB PAJAK 2b

c. PENGGANTIAN ATAU IMBALAN SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN ATAU JASA YANG 2c

DIBERIKAN DALAM BENTUK NATURA ATAU KENIKMATAN

d. JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA PIHAK YANG MEMPUNYAI
HUBUNGAN ISTIMEWA SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN YANG DILAKUKAN 2d

e. HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN 2e

14,004,500
f. PAJAK PENGHASILAN
2f
32,100,000
g. GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA PEMILIK / ORANG YANG MENJADI TANGGUNGANNYA 2g

h. SANKSI ADMINISTRASI 2h

i. SELISIH PENYUSUTAN/AMORTISASI KOMERSIAL DIATAS PENYUSUTAN/ AMORTISASI

FISKAL 2i
4,700,000
j. BIAYA UNTUK MENDAPATKAN, MENAGIH DAN MEMELIHARA PENGHASILAN YANG DIKENAKAN
PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK 2j

k. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA 2k

l. JUMLAH (2a s.d. 2k)

2l 52,604,500

3. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF:

a. PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK 3a
OBJEK PAJAK TETAPI TERMASUK DALAM PEREDARAN USAHA

b. SELISIH PENYUSUTAN / AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN AMORTISASI FISKAL

3b

c. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA 3c

d. JUMLAH (3a s.d. 3c) 3d

4 JUMLAH BAGIAN A (1e + 2l - 3d) 4 348,224,500

Pindahkan Jumlah Bagian A (angka 4) ke Formulir 1770 Angka 1
FORMULIR
HALAMAN 2 LAMPIRAN - I
2 0 1 3
1770 - I SPT TAHUNAN PPh WAJIB PAJAK ORANG PRIBADI

TAHUN PAJAK
0 1 1 3 1 21 3
s.d
• PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI YANG MENGGUNAKAN
NORMA PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO

KEMENTERIAN KEUANGAN RI • PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN BL

TH BL TH

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • PENGHASILAN DALAM NEGERI LAINNYA NORMA X PEMBUKUAN

PERHATIAN :
• SEBELUM MENGISI BACALAH BUKU PETUNJUK PENGISIAN
• ISI DENGAN HURUF CETAK / DIKETIK DENGAN TINTA HITAM
• BERI TANDA " X " DALAM (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI

NPWP : 0 9 1 3 4 4 5 4 5 4 0 1 0 0 0
NAMA WAJIB PAJAK : S U R Y A D H A R M A

BAGIAN B: PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI DARI USAHA DAN/ATAU PEKERJAAN BEBAS
(BAGI WAJIB PAJAK YANG MENGGUNAKAN NORMA PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO )

PEREDARAN USAHA NORMA

PENGHASILAN NETO
NO. JENIS USAHA
(Rupiah)
(Rupiah) (%)
(1) (2) (3) (4) (5)

1 DAGANG

2 INDUSTRI

3 JASA

4 PEKERJAAN BEBAS

5 USAHA LAINNYA

JUMLAH BAGIAN B JBB

Pindahkan Jumlah Bagian B Kolom (5) ke Formulir 1770 Angka 1

BAGIAN C : PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN

(TIDAK TERMASUK PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh BERSIFAT FINAL)

PENGURANGAN PENGHASILAN
NAMA DAN NPWP PENGHASILAN BRUTO PENGHASILAN NETO
NO. BRUTO/BIAYA
PEMBERI KERJA
(Rupiah) (Rupiah) (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5)
Univ Podomoro
1 78,000,000 0 78,000,000
02.012.405.3.201.000

JUMLAH BAGIAN C JBC 78,000,000

Pindahkan Jumlah Bagian C Kolom (5) ke Formulir 1770 Angka 2

BAGIAN D : PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI LAINNYA

(TIDAK TERMASUK PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh BERSIFAT FINAL)

JUMLAH PENGHASILAN NETO

NO. JENIS PENGHASILAN
(Rupiah)
(1) (2) (3)

1 BUNGA

2 ROYALTI
150,000,000

3 SEWA

4 PENGHARGAAN DAN HADIAH

5 KEUNTUNGAN DARI PENJUALAN/PENGALIHAN HARTA

6 PENGHASILAN LAINNYA

JUMLAH BAGIAN D JBD

150,000,000
Pindahkan Jumlah Bagian D ke Formulir 1770 Angka 3

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke - dari halaman Lampiran -II
 FORMULIR 1770 - II
LAMPIRAN - II
2 0 1 3

TAHUN PAJAK
SPT TAHUNAN PPh WAJIB PAJAK ORANG PRIBADI
0 1 13 1 21 3
s.d

DAFTAR PEMOTONGAN/PEMUNGUTAN PPh OLEH PIHAK LAIN,

PPh YANG DIBAYAR/DIPOTONG DI LUAR NEGERI DAN BL TH BL TH
KEMENTERIAN KEUANGAN RI PPh DITANGGUNG PEMERINTAH
X
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK NORMA PEMBUKUAN

PERHATIAN :
• SEBELUM MENGISI BACALAH BUKU PETUNJUK PENGISIAN
• ISI DENGAN HURUF CETAK / DIKETIK DENGAN TINTA HITAM
• BERI TANDA " X " DALAM (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI

NPWP : 0 9 1 3 4 4 5 4 5 4 0 1 0 0 0
NAMA WAJIB PAJAK : S U R Y A D H A R M A

BAGIAN A : DAFTAR PEMOTONGAN/PEMUNGUTAN PPh OLEH PIHAK LAIN, PPh YANG DIBAYAR / DIPOTONG DI LUAR NEGERI DAN PPh
DITANGGUNG PEMERINTAH

NAMA NPWP BUKTI JUMLAH PPh YANG DIPOTONG /

PEMOTONGAN/PEMUNGUTAN JENIS PAJAK : PPh PASAL
NO PEMOTONG/PEMUNGUT PEMOTONG/PEMUNGUT DIPUNGUT
21/ 22/23/24/26/DTP *)
PAJAK PAJAK (Rupiah)
NOMOR TANGGAL
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)

1 12/31/2013
Univ. Podomoro 02.012.405.3.201.000 004/XII/2013 Pasal 21 2,430,000

2 10-Oct-13
PT. Percetakan Hak Cipta 01.222.456.7.310.000 0012/X/2013 Pasal 23 22,500,000

3 -
Big.Co.Ltd - - Pasal 24 37,946,047

10

11

12

13

14

15
dst

JUMLAH BAGIAN A JBA 62,876,047

Pindahkan Jumlah Bagian A Kolom 7 ke Formulir 1770 Angka 15

*) - DTP = PPh Ditanggung Pemerintah

- Kolom (6) diisi dengan pilihan sebagai berikut : 21 / 22 / 23 / 24 /26/ DTP (Contoh : ditulis 21, 22, 23, 24, 26, DTP)
- Jika terdapat kredit pajak PPh Pasal 24, maka jumlah yang diisi adalah maksimum yang dapat dikreditkan sesuai lampiran tersendiri
(lihat buku petunjuk tentang Lampiran II Bagian A dan Induk SPT angka 4)

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke - dari halaman Lampiran-II
 1770 - III 2 0 1 3
LAMPIRAN - III

FORMULIR

TAHUN PAJAK
SPT TAHUNAN PPh WAJIB PAJAK ORANG PRIBADI
s.d
• PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PAJAK FINAL DAN/ATAU BERSIFAT
FINAL 0 11 3 1 2 1 3
KEMENTERIAN KEUANGAN RI • PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK BL TH BL TH

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • PENGHASILAN ISTERI YANG DIKENAKAN PAJAK SECARA TERPISAH NORMA X PEMBUKUAN

PERHATIAN :
• SEBELUM MENGISI BACALAH BUKU PETUNJUK PENGISIAN
• ISI DENGAN HURUF CETAK / DIKETIK DENGAN TINTA HITAM
• BERI TANDA " X " DALAM (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI

NPWP : 0 9 1 3 4 4 5 4 5 4 0 1 0 0 0
NAMA WAJIB PAJAK : S U R Y A D H A R M A

BAGIAN A : PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PAJAK FINAL DAN/ATAU BERSIFAT FINAL

DASAR PENGENAAN PPh TERUTANG

NO JENIS PENGHASILAN
PAJAK/PENGHASILAN BRUTO (Rupiah)
(1) (2) (3) (4)

BUNGA DEPOSITO, TABUNGAN, DISKONTO SBI, SURAT BERHARGA

1.
NEGARA
24,725,000 4,945,000

2. BUNGA/DISKONTO OBLIGASI

3. PENJUALAN SAHAM DI BURSA EFEK

4. HADIAH UNDIAN

PESANGON, TUNJANGAN HARI TUA DAN TEBUSAN

5.
PENSIUN YANG DIBAYAR SEKALIGUS

6. HONORARIUM ATAS BEBAN APBN / APBD

7. PENGALIHAN HAK ATAS TANAH DAN/ATAU BANGUNAN

BANGUNAN YANG DITERIMA DALAM RANGKA BANGUNAN GUNA

8.
SERAH

9. SEWA ATAS TANAH DAN/ATAU BANGUNAN

10. USAHA JASA KONSTRUKSI

11. PENYALUR/DEALER/AGEN PRODUK BBM

BUNGA SIMPANAN YANG DIBAYARKAN OLEH KOPERASI KEPADA

12.
ANGGOTA KOPERASI

13. PENGHASILAN DARI TRANSAKSI DERIVATIF

14. DIVIDEN

15. PENGHASILAN ISTRI DARI SATU PEMBERI KERJA

PENGHASILAN LAIN YANG DIKENAKAN PAJAK FINAL

16.
DAN/ATAU BERSIFAT FINAL

17. JUMLAH (1 s.d. 16)

4,945,000

BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

PENGHASILAN BRUTO
NO SUMBER/JENIS PENGHASILAN
(Rupiah)
(1) (2) (3)

1. BANTUAN / SUMBANGAN / HIBAH

2,100,000,000
2. WARISAN

BAGIAN LABA ANGGOTA PERSEROAN KOMANDITER TIDAK ATAS SAHAM, PERSEKUTUAN,

3.
PERKUMPULAN, FIRMA, KONGSI

4. KLAIM ASURANSI KESEHATAN, KECELAKAAN, JIWA, DWIGUNA, BEASISWA

5. BEASISWA

6. PENGHASILAN LAIN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

2,100,000,000
JUMLAH BAGIAN B JBB

BAGIAN C : PENGHASILAN ISTERI YANG DIKENAKAN PAJAK SECARA TERPISAH

(Rupiah)

PENGHASILAN NETO ISTERI YANG DIKENAKAN PAJAK SECARA TERPISAH

 FORMULIR 1770 - IV LAMPIRAN - IV
SPT TAHUNAN PPh WAJIB PAJAK ORANG PRIBADI
2 0 1 3

TAHUN PAJAK
• HARTA PADA AKHIR TAHUN 0 1 1 3
s.d
1 21 3
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • KEWAJIBAN/UTANG PADA AKHIR TAHUN BL TH BL TH

• DAFTAR SUSUNAN ANGGOTA KELUARGA NORMA X PEMBUKUAN

PERHATIAN
• SEBELUM MENGISI BACALAH BUKU PETUNJUK PENGISIAN
• ISI DENGAN HURUF CETAK / DIKETIK DENGAN TINTA HITAM
• BERI TANDA " X " DALAM (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI

NPWP : 0 9 1 3 4 4 5 4 5 4 0 1 0 0 0
NAMA WAJIB PAJAK : S U R Y A D H A R M A

BAGIAN A : HARTA PADA AKHIR TAHUN

NO. JENIS HARTA TAHUN PEROLEHAN M KETERANGAN

(1) (2) (3) (4) (5)

1 Deposito Bank Mandiri 2010 500,000,000 Jakarta

2 Saham di Singapura 2012 2,500,000,000 Singapura
3 Bangunan Rumah 2009 2,650,000,000 Jl. Mawar Indah No.14

4 Bangunan Usaha 2008 820,000,000 Jl. Mawar Indah No.14

5 Mobil sedan 2008 150,000,000 Usaha/pribadi

6 Mobil pick up 2008 170,000,000 Usaha
7 peralatan 2008 100,000,000 Usaha
8 Inventaris salon 2006 125,000,000 Usaha
9 Inventaris rumah tangga 2006 525,000,000 Pribadi
10 Bangunan rumah 2013 2,100,000,000 Warisan
11
dst
JUMLAH BAGIAN A JBA 9,640,000,000

BAGIAN B : KEWAJIBAN/UTANG PADA AKHIR TAHUN

JUMLAH
TAHUN
NO. NAMA PEMBERI PINJAMAN ALAMAT PEMBERI PINJAMAN
PEMINJAMAN
(1) (2) (3) (4) (5)
(Rupiah)

1 Bank BRI 450,000,000

Jakarta 2011
2

9
10
dst
JUMLAH BAGIAN B JBB 450,000,000

BAGIAN C : DAFTAR SUSUNAN ANGGOTA KELUARGA

NO. NAMA ANGGOTA KELUARGA TANGGAL LAHIR HUBUNGAN KELUARGA PEKERJAAN

(1) (2) (3) (4) (5)

1 Miranda Dosen, Wiraswasta

3/12/1982 Istri
2 Maimunah IRT
3/12/1962 Mertua
3 Santi SMP
5/4/2001 Anak kandung
4 Bagas ---
7/10/1997 Anak kandung
5 Bagus
1/15/2011 Anak kandung ---
6
dst

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-IV
Rekonsiliasi Fiskal :

Komersial Koreksi Fiskal

Fiskal
Deskripsi Surya Dharma Miranda Positif Negatif Keterangan
Penghasilan dikenakan pajak secara umum
I. Penghasilan Usaha / Pekerjaan bebas
I.A. Penghasilan Usaha "Kreasi Sutra"
Peredaran usaha:
Penjualan 2,100,000,000 2,100,000,000
Potongan Penjualan 42,000,000 42,000,000
Jumlah peredaran usaha 2,058,000,000 2,058,000,000
Harga pokok penjualan 1,440,200,000 1,440,200,000
Laba/Rugi Bruto Usaha 617,800,000 617,800,000
Biaya Usaha:
Gaji upah dan sejenisnya 172,872,000 172,872,000
Listrik, air, dan telepon 108,045,000 108,045,000
Pemeliharaan inventaris 64,827,000 64,827,000
Retribusi daerah 43,218,000 43,218,000
Sumbangan 10,804,500 10,804,500 0a
Biaya lain-lain 32,413,500 20,400,000 12,013,500 b
Jumlah Biaya usaha 432,180,000 400,975,500
Penghasilan Neto dari usaha 185,620,000 216,824,500

I.B. Penghasilan Usaha "Sehat Jasmani"

Peredaran Usaha
Jumlah peredaran usaha 550,000,000 550,000,000
harga pokok penjualan 300,000,000 300,000,000
Laba/rugi Bruto Usaha 250,000,000 250,000,000
Biaya Usaha
gaji, upah dan sejenisnya 55,000,000 55,000,000
Listrik dan telepon 16,000,000 1,800,000 14,200,000 c
Penyusutan 42,500,000 4,700,000 37,800,000 d
pajak dan retribusi daerah 15,250,000 11,700,000 3,550,000 e
pengeluaran lainnya 11,250,000 3,200,000 8,050,000 f
Jumlah biaya usaha 140,000,000 118,600,000
Penghasilan netto dari usaha 110,000,000 131,400,000
II Penghasilan Pekerjaan
III Penghasilan lain-lain
Total penghasilan netto 185,620,000 110,000,000 348,224,500

Penghasilan dikenakan pajak secara khusus

Bunga Deposito Bank Mandiri 24,725,000 24,725,000 0g
Penghasilan Miranda sebagai dosen 78,000,000 78,000,000
Royalti Miranda 150,000,000 150,000,000
Royalti di Singapur 210,000,000 210,000,000

Penghasilan bukan objek pajak

Warisan dari orang tua 2,100,000,000 2,100,000,000 0h
Lembar Perhitungan Tambahan

PTKP :K/I/3 = penghasilan suami istri digabung dan istri punya usaha
Keterangan Jumlah

Wajib Pajak 54,000,000

Menikah 4,500,000

Istri penghasilan digabung punya usaha 54,000,000

Tanggungan 3 anak kandung 13,500,000

Total PTKP 126,000,000

PPh Terutang (Tarif Ps.17 UU PPh)

Penghasilan Neto 786,224,500

Dikurang :PTKP 126,000,000

PKP 660,224,500

Pembulatab PKP 660,224,000

PPh terutang:

Jumlah Tarif Total

60,000,000 5% 3,000,000

190,000,000 15% 28,500,000

250,000,000 25% 62,500,000

160,224,000 30% 48,067,200

Total Pajak Terutang 142,067,200

Perhitungan Kredit Pajak

Di pot put pihak lain
PPh Pasal 21 atas istri sbg dosen 2,430,000

Royalti buku istri, PPh Psal 23 (15%*150 Jt) 22,500,000

Royalti di Singapur, PPH psl 24

Pot pajak di Singapur 35% (pjk di LN) 73,500,000

Kredit dalam negeri (perhitungan psl 24) ('210 jt/
786,224 jt)*142,067 jt 37,946,047 37,946,047

Total Kredit Pajak yang di pot dan dipungut 62,876,047

Yang dibayar sendiri

PPh psl 25 (Rp 20.400.000 + Rp 11.700.000) 32,100,000

Total Kredit Pajak 94,976,047

Pajak terutang (kurang bayar pasal 29) 47,091,153

Jurnal PPH terhutang saat 31 Desember 2013:

Dr) Beban Pajak kini 142,067,200

Cr) PPh psl 25 32,100,000

PPh Psl 21 2,430,000

PPh Psl 23 22,500,000

PPh Psl 24 37,946,047

Cr) Hutang Pajak 47,091,153

Jurnal saat pembayaran hutang pajak pada 25 Februari 2014

Dr) Hutang Pajak 47,091,153

Cr) Kas 47,091,153

Nama : Surya Dharma
NPWP : 09.134.454.5-401.000.
Alamat : Jl. Mawar Indah No.14, Kelurahan Karet Tengsin, Kecamatan Tanah Abang, Jakarta Pusat 11620

DAFTAR JUMLAH PENGHASILAN DAN PEMBAYARAN PPh PASAL 25 (ayat 7) Tahun 2013
NO NPWP TEMPAT USAHA ALAMAT PENGHASILAN PPh Ps. 25 DIBAYAR
1 04.557.602.3-035.001 Mal Pondok Indah 850,000,000 6,375,000
2 04.557.602.3-036.001 Mal Taman Anggrek 530,000,000 3,975,000
3 04.557.602.3-031.001 Mal Blok M 720,000,000 5,400,000
Jumlah 2,100,000,000 15,750,000

Angsuran PPh 25 untuk masing-masing cabang adalah 0.75% dari peredaran bruto masing-masing cabang

Perhitungan Angsuran PPh Pasal 25 Tahun Pajak Berikutnya (Tahun Pajak 2016)

Deskripsi uraian Kreasi Sutra Sehat Jasmani Jumlah

Peredaran Bruto 2,058,000,000 550,000,000 2,608,000,000

Harga pokok dan biaya lain 1,841,175,500 418,600,000 2,259,775,500

Penghasilan neto 216,824,500 131,400,000 348,224,500

PTKP (K/I/3) 126,000,000

Penghasilan Kena Pajak 222,224,000

PPh Terutang 25,556,000

Kredit Pajak PPh 25 ayat 7 UU PPh 15,750,000

(0,75% x Rp 2100.000.000)

PPh kurang bayar 9,806,000

Besar angsuran PPh pasal 25 SPT 817,167

(1/12 x 27.537.375)

Besar angsuran PPh 25 308,352

Usaha "Sehat Jasmani" yang disetor dan

dilaporkan di KPP Jakarta DD

Besar angsuran PPh 25 Usaha 508,815

"Kreasi Sutra" yang disetor dan

dilaporkan di KPP Jakarta DD (KPP Domisili)

No Uraian Lokasi Usaha
Pondok Indah Taman Blok M
Anggrek
1 Penjualan 850,000,000 530,000,000 720,000,000
2 Potongan Penjualan 17,000,000 10,600,000 14,400,000
3 Penjualan Netto 833,000,000 519,400,000 705,600,000
4 Harga pokok penjualan 583,100,000 363,580,000 493,520,000
5 Laba Kotor 249,900,000 155,820,000 212,080,000
6 Biaya umum dan adm 174,930,000 109,074,000 148,176,000
7 Penghasilan neto 74,970,000 46,746,000 63,904,000

No Uraian Lokasi Usaha

Pondok Indah Taman Blok M
Anggrek
1 Gaji, upah dan sejenisnya 69,972,000 43,629,600 59,270,400
2 Biaya Listrik, Air dan 43,732,500 27,268,500 37,044,000
telepon
3 Biaya pemeliharaan 26,239,500 16,361,100 22,226,400
inventaris
4 Retribusi daerah 17,493,000 10,907,400 14,817,600
5 Sumbangan (diberikan 4,373,250 2,726,850 3,704,400
kepada masjid setempat)
6 Biaya lain-lain 13,119,750 8,180,550 11,113,200
Total 174,930,000 109,074,000 148,176,000
Biaya lain-lain termasuk ? ? ?
pembayaran angsuran PPh
Pasal 25 Ayat (7) UU PPh

Penghasilan 550,000,000
HPP 300,000,000
laba kotor 250,000,000
by adm 140,000,000
laba bersih 110,000,000

55,000,000
16,000,000 14,200,000 1,800,000
42,500,000
15,250,000 3,550,000 11,700,000
11,250,000
140,000,000

78,000,000

3,900,000
1,200,000
 72,900,000
48,600,000
2,430,000

494,500,000

500,000,000
2,650,000,000
820,000,000
150,000,000
170,000,000
100,000,000
125,000,000
525,000,000
2,100,000,000
7,140,000,000
2,500,000,000
9,640,000,000
 Jumlah

2,100,000,000
42,000,000
2,058,000,000
1,440,200,000
617,800,000
432,180,000
185,620,000

Jumlah

172,872,000 69,972,000
108,045,000
15,629,600
64,827,000
49,270,400
43,218,000
10,804,500

32,413,500
432,180,000
20,400,000