NAMA : BAMBANG PRASETYO

NIM : C30121023

MK : AUDIT MANAJEMEN

KELAS : B

Sistem Pengendalian Intern

Definisi: Sistem Pengendalian Intern adalah kerangka kerja yang dirancang untuk membantu organisasi mencapai
tujuannya dengan memberikan keyakinan yang memadai mengenai efektivitas dan efisiensi operasi, keandalan p
elaporan keuangan, dan kepatuhan terhadap peraturan dan perundang-undangan yang berlaku.

Komponen Utama:

1. Lingkungan Pengendalian: Mengacu pada budaya dan nilai-nilai organisasi yang mendukung pengendalia
n internal.
2. Evaluasi Risiko: Identifikasi dan penilaian risiko yang mungkin mempengaruhi pencapaian tujuan.
3. Kegiatan Pengendalian: Tindakan dan prosedur yang digunakan untuk mengendalikan risiko dan mencap
ai tujuan.
4. Informasi dan Komunikasi: Mengenai aliran informasi yang diperlukan untuk mendukung pengendalian i
nternal.
5. Pemantauan: Evaluasi berkelanjutan terhadap efektivitas sistem pengendalian.

Penaksiran Risiko

Definisi: Penaksiran Risiko adalah proses mengidentifikasi, menilai, dan mengelola risiko yang dapat memengaru
hi pencapaian tujuan organisasi.

Langkah-langkah Utama:

1. Identifikasi Risiko: Mengidentifikasi semua potensi risiko yang mungkin mempengaruhi tujuan.
2. Penilaian Risiko: Menilai probabilitas dan dampak dari setiap risiko yang diidentifikasi.
3. Manajemen Risiko: Mengembangkan strategi untuk mengurangi, mentransfer, atau menerima risiko.
4. Pemantauan dan Pengendalian Risiko: Melakukan pemantauan terhadap risiko dan mengambil tindakan
korektif jika diperlukan.

Pelaporan

Definisi: Pelaporan adalah proses menyajikan informasi ke berbagai pihak terkait untuk memberikan transparansi
mengenai kinerja organisasi dan kepatuhan terhadap regulasi.

Jenis Pelaporan:

1. Pelaporan Keuangan: Melaporkan informasi keuangan seperti laporan laba rugi, neraca, dan arus kas.
2. Pelaporan Non-Keuangan: Melaporkan informasi lain selain keuangan seperti keberlanjutan lingkungan, t
anggung jawab sosial perusahaan, dan faktor-faktor risiko.
Aktivitas Pengendalian

Definisi: Aktivitas Pengendalian adalah langkah-langkah konkret yang diambil oleh organisasi untuk mengelola ris
iko dan memastikan pencapaian tujuan.

Contoh Aktivitas Pengendalian:

1. Verifikasi Dokumen: Memeriksa dan mengonfirmasi keabsahan dokumen.

2. Pemisahan Tugas: Memastikan tidak ada orang yang memiliki kendali penuh atas sebuah proses.
3. Pengawasan Manajemen: Manajemen aktif mengawasi pelaksanaan aktivitas.
4. Rekonsiliasi Berkala: Membandingkan data untuk mendeteksi kesalahan atau penipuan.

Pengujian Kepatuhan

Definisi: Pengujian Kepatuhan adalah proses memeriksa apakah organisasi dan individu dalam organisasi memat
uhi peraturan, kebijakan, dan prosedur yang berlaku.

Langkah-langkah Pengujian:

1. Perencanaan Pengujian: Menentukan tujuan pengujian dan sumber informasi yang akan digunakan.
2. Pengumpulan Bukti: Mengumpulkan data dan informasi untuk menilai kepatuhan.
3. Evaluasi Kepatuhan: Membandingkan hasil pengujian dengan persyaratan yang berlaku.
4. Pemantauan dan Pelaporan: Melaporkan hasil pengujian kepada pihak yang berwenang dan mengambil
tindakan korektif jika diperlukan.