Pada Instalasi Rekam Medis RS X telah terjadi transaksi yang menjadi tanggung jawab

pada unit tersebut selama periode bulan Desember 2023. Buatlah pembukuan berbasis
kas stelsel berupa Jurnal dan buku besar
Akun belanja :
Belanja Gaji dan tunjangan : 525111
Belanja Barang : 525112
Belanja Jasa : 525113
Belanja perjalanan : 525115
Belanja Jasa lainnya : 525119

Pajak :
Dasar pengenaan pajak (DPP) = 100/111*nilai kuitansi
PPN = 11%
 Belanja gaji dan tunjangan :
Pph 21 (gaji, tunjangan, honorarium) = gol. 3  5%*DPP
Gol 4  15%*DPP
 Belanja barang ≥ 2.000.000 kena pajak
PPN 11%*DPP
Pph 22 =
Punya NPWP = 1,5%*DPP
Tidak punya NPWP = 3%*DPP
 Belanja Jasa, berapapun nilainya, kena pajak
PPN 11%*DPP
Pph 23 =
Punya NPWP = 2%*DPP
Tidak punya NPWP = 4%*DPP
 Belanja perjalanan dan belanja jasa lainnya, berapaun nilainya, tidak kena pajak

TRANSAKSI  buat jurnal dan buku besar

1. Tanggal 2 Desember 2023
Diterima kas sebesar Rp. 500.000.000 dari bagian keuangan rumah sakit sebagai uang
muka kegiatan instalasi RM pada rekening pengelola RM
2. Tanggal 3 Desember 2023
Dilakukan pengambilan kas dari rekening pengelola RM sebesar 50.000.000 untuk
kegiatan operasional
3. Tanggal 4 Desember 2023
Pembelian pulsa bagian pendaftaran sebesar Rp. 500.000
4. Tanggal 5 Desember 2023
Dilakukan pembayaran sebesar Rp. 25.000.000 untuk cetak formulir rekam medis
5. Tanggal 5 Desember 2023
Dilakukan sewa alat penghancur kertas untuk kegiatan pemusnahan sebesar Rp.
5.000.000
6. Tanggal 5 Desember 2023
 Dilakukan pembayaran sebesar Rp. 15.000.000 untuk kegiatan pelatihan pengelolaan
rekam medis sebanyak 5 orang @ Rp. 3.000.000 yang akan dilaksanakan pada tanggal
10 Desember 2023
7. Tanggal 6 Desember 2023
Dilakukan pengambilan kas dari rekening pengelola RM sebesar 50.000.000 untuk
kegiatan operasional
8. Tanggal 6 Desember 2023
Dilakukan pembayaran kepada pihak ketiga untuk pemeliharaan komputer bagian
indeksing sebesar Rp. 5.000.000
9. Tanggal 6 Desember 2023
Dilakukan pembayaran atas pembelian mesin cetak kartu sebesar Rp. 5.000.000
10. Tanggal 9 Desember 2023
Dilakukan transfer untuk pembayaran jasa pembuatan aplikasi verifikasi internal
klaim BPJS ke rekening pihak ketiga sebesar Rp. 48.000.000
11. Tanggal 9 Desember 2023
Dibayarkan honor lembur untuk kegiatan pemusnahan rekam medis tanggal 5
Desember 2023 sebesar 2.500.000 x 5 orang
12. Tanggal 11 Desember 2023
Dilakukan pembelian gelang pasien sebesar Rp. 5.000.000
13. Tanggal 16 Desember 2023
Dilakukan pembelian buku ICD 11 sebanyak Rp. 1.000.000 x 10 exp
14. Tanggal 19 Desember 2023
Dilakukan pembayaran cetak map rekam medis sebesar Rp. 5.000.000
15. Tanggal 19 Desember 2023
Dilakukan pembayaran transport peserta pelatihan pengelolaan rekam medis 5 peserta
x @ Rp. 1.000.000
16. Tanggal 20 Desember 2023
Dilakukan pembayaran pembelian ATK untuk operasional kegiatan sebesar Rp.
5.000.000
17. Tanggal 20 Desember 2023
Pengambilan uang dari rekening pengelola RM Rp. 50.000.000
18. Tanggal 24 Desember 2023
Dilakukan pembayaran pelatihan koding untuk 3 orang @ Rp. 2.000.000
19. Tanggal 25 Desember 2023
Dibayarkan bantuan transport peserta pelatihan koding untuk 3 orang @ Rp.
1.500.000
20. Tanggal 25 Desember 2023
Dibayarkan jasa konsultasi untuk pembuatan RME sebesar Rp. 17.500.000
21. Tanggal 26 Desember 2023
Dibayarkan cetak SOP dan kartu indeks sebesar Rp. 10.000.000
22. Tanggal 26 Desember 2023
Dilakukan pembelian microphone bagian pendaftaran sebesar Rp. 3.000.000
23. Tanggal 26 Desember 2023
Pembelian stiker warna nomor RM sebesar Rp. 2.000.000
24. Tanggal 26 Desember 2023
Pembayaran biaya cetak tracer sebesar Rp. 5.000.000
25. Tanggal 27 Desember 2023
Pengambilan uang dari rekening pengelola RM Rp. 50.000.000
26. Tanggal 27 Desember 2023
Pembayaran honor lembur penyelesaian claim pending untuk 5 pegawai @ Rp.
2.000.000
27. Tanggal 27 Desember 2023
Pembelian mesin antrian untuk bagian pendaftaran pasien rawat jalan sebesar Rp.
15.000.000
28. Tanggal 27 Desember 2023
Pembayaran biaya pemeliharaan printer scaner untuk 5 printer @ Rp. 500.000
29. Tanggal 30 Desember 2023
Pembayaran biaya pembelian buku register sebesar Rp. 2.000.000
30. Tanggal 30 Desember 2023
Pembayaran biaya pemeliharaan komputer Rp. 5.000.000
31. Tanggal 30 Desember 2023
Pembayaran honor lembur kegiatan retensi rekam medis untuk 5 pegawai @ Rp.
1.500.000