Nama:Nadia Anggini

Nim:22059170

Matkul : Manajemen Keuangan

Prodi : S1 Manajemen

Latihan Anggaran Kas

1. PT. EGP memproyeksikan penjualannya untuk 8 bulan pertama operasinya ditahun 2009
sebagai berikut

Januari Rp. 110.000 Mei Rp. 80.000

Februari 100.000 Juni 100.000
Maret 90.000 Juli 80.000
April 75.000 Agustus 75.000

Penjualan ya ng telah dilakukan pada bulan Oktober- Desem ber 2008 adalah sebagai berikut:

Oktober Rp. 75.000

November 80.000
Desember 100.000

Perusahaan sedang mempersiapkan anggaran kas untuk 6 bulan pertama operasinya ditahun 2009.
Berikut data-data lain yang dibutuhkan untuk menyusun anggaran kas dan laporan keuangan proforma:

a. Dari penjualan yang dilakukan perusahaan, 30% merupakan penjualan tunai, 60% diterima satu
bulan setelah penjualan, dan sisanya diterima dua bulan setelah penjualan.

b. Pembelian persediaan dilakukan 2 bulan sebelum penjualan dengan harga 70% dari penjualan.
Pembayarannya dilakukan satu bulan setelah barang diterima.

c. Biaya Upah dan gaji diperkirakan sama setiap bulannya sebesar Rp.8.000

d. Biaya Administrasi per bulan Rp3.000

e. Perusahaan mempunyai hutang wesel sebesar Rp.20.000 yang harus dilunasi, berikut bunganya
Rp.600 pada bulan Februari.

f. Biaya bunga atas hutang jangka panjang perusahaan sebesar Rp, 5000 dilakukan setiap bulan
Juni dan Desember

g. Perusahaan harus membayar sewa gedung selama 1 tahun sebesar Rp. 120.000 secara tunai
pada bulan Maret.

h. Biaya lain-lain tunai untuk bulan Januari sampai Juni berturut-turut Rp. 1.200, Rp.1.000, Rp.800,
Rp.500, Rp.800, Rp.1.000.

i. Penyusutan Aktiva tetap perbulan 4.000

j. Saldo kas akhir Desember 2008 sebesar 6.000, yang merupakan saldo kas minimal yang
dipertahankan perusahaan.

k.
pada sebuah bank dengan tingkat bunga 12% pertahun yang dibayarkan setiap bulan berdasarkan saldo
pinjaman. Pinjaman dilakukan pada awal bulan, dan bunga pinjaman akan dibayarkan pada bulan
berikutnya. Jika perusahaan mempunyai kelebihan dana dari saldo kas minimal, maka perusahaan akan
melunasi pinjaman jangka pendeknya.

Jawab

Biaya tunai, pembelian barang dagangan, pengeluaran yang berhubungan dengan tenaga kerja
dan gaji, biaya administrasi, hutang wesel, bunga hutang jangka panjang, sewa gedung, biaya lain-
lain, dan penyusutan aset tetap dikurangkan dari pendapatan untuk menentukan arus kas. Dari
data tersebut terlihat bahwa PT. EGP menghasilkan arus kas positif setiap bulannya. Akibatnya, PT.
EGP tidak perlu mempertimbangkan opsi pendanaan lain untuk memenuhi kebutuhan
keuangannya selama bulan-bulan ini.
2. Neraca PT EGP 31 Desember 2008 adalah sebagai berikut:

Aktiva Rp Passiva Rp
Kas 6.000Hutang Dagang 150.000
Piutang 83.000Hutang wesel 20.000
Persediaan 55.000Hutang Bank 180.000
Aktiva Tetap Netto 610.000Modal Sendiri 404.000
Total Aktiva 754.000 Total Passiva 754.000
Dari data yang ada,

a. Buatlah anggaran kas untuk PT. EGP selama bulan Januari sampai Juni 2009.

Jawab
Perhitungan arus kas melibatkan pengurangan berbagai biaya dari pendapatan, seperti sewa gedung,
penyusutan aset tetap, bunga utang jangka panjang, biaya gaji dan tunjangan, biaya administrasi, utang
wesel, dan pembelian inventaris. Tabel ini menunjukkan bahwa PT. EGP menghasilkan arus kas positif
setiap bulannya. Oleh karena itu, untuk memenuhi kebutuhan keuangannya selama bulan-bulan tersebut,
PT. EGP tidak perlu mencari sumber pendanaan lain.