Latihan 1

Berikut adalah data2 keuangan sebuah warung makan Bebek Jaya yang dikelola oleh Eep Basuki
berdasarkan hasil interview oleh seorang AO BPR ANDA :

Pengalaman usaha sudah 8 tahun

Belum pernah meminjam ke bank dilihat dari SID yang tidak ditemukan pinjaman an ybs
Menurut keterangan tetangga, pak Eep adalah orang yang baik dan tidak pernah ada masalah di lingkungannya
bahkan sering membantu dalam acara-acara di lingkungan tempat tinggalnya. Warung makan ini sekaligus
menjadi tempat tinggalnya.
Catatan keuangan yang dimiliki adalah buku besar pemasukan dan pengeluaran saja, beliau tidak pernah
membuat Laba Rugi apalagi Neraca.
Selama ini istrinya yang membantu dalam mengelola usaha terutama dalam masalah keuangan. Pak Eep lebih
focus dalam mencari bahan baku dan memasak serta memasarkan warung makannya. Tetapi istrinya juga tahu
dalam hal memasak dan menyiapkan bahan baku warung makan, seandainya pak Eep sakit .

Laba Rugi
Pada bulan Januari 2010

Penjualan Rp. 125.000.000,-

HPP Rp. 100.000.000,-
Laba kotor Rp. 25.000.000,-
Biaya Tenaga Kerja Rp. 10.000.000,-
Biaya Rumah Tangga Rp. 3.000.000,-
Laba bersih Rp. 12.000.000,-

Neraca

Per Akhir Januari 2010

Aktiva Pasiva

Kas dan Bank 25.000.000 Hutang dagang 0

Persediaan 10.000.000 Hutang bank 0
Piutang 0
Inventaris 100.000.000
Tanah& Bangunan 200.000.000 Modal 323.000.000
Laba 12.000.000
Total Aktiva 335.000.000 Total Pasiva 335.000.000

Pak Eep Basuki memohon kredit kepada BPR anda sebesar Rp.150.000.000,- untuk membeli tanah di sebelah
warungnya.

Asumsi2 ;
1. Penjualan bulan Februari 2010 dan bulan2 berikutnya tetap rata2 Rp.125.000.000,- / bulan
2. Bunga kredit BPR anda 2 % / bln flat , provisi Rp. 1.50.000,- ., administrasi Rp.1.000.000,-
3. Saldo Kas dan Bank minimal Rp.10.000.000,-

Buatlah :
1. Cash flow perkiraan bulan Februari s/d April 2010
2. Berapa plafond kredit yang akan anda usulkan ? Berapa lama jangka waktunya ?
3. Tuangkan dalam CRR

Latihan 2
Berikut adalah data2 Toko Cianjur, sebuah toko sembako yang cukup besar yang dipunyai oleh Bpk. Asep,
berdasarkan hasil interview AO BPR ANDA :

Pengalaman usaha sudah 5 tahun

Saat ini masih ada pinjaman Leasing mobil dgn baki debet 50 juta.
Belum pernah pinjam ke bank dilihat dari SID yang tidak ditemukan pinjaman an ybs
Menurut keterangan tetangga, pak Asep jarang bergaul , sering bertengkar dgn istrinya , tetapi tidak pernah
ada masalah di lingkungannya. Pak Asep tinggal di komplek perumahan yang cukup bagus.
Catatan keuangan yang dimiliki adalah buku besar pemasukan dan pengeluaran, beliau juga membuat Laba
Rugi sederhana tetapi tidak ada Neracanya.
Selama ini pak Asep sendiri yang mengelola tokonya. Istrinya mengurus rumah dan anak-anaknya. Pak Asep
mengusasi dengan baik usaha tokonya ini.

Laba Rugi
Periode Januari 2010

Penjualan Rp. 250.000.000,-

HPP
Laba kotor
Biaya umum dan TK
Biaya Rumah Tangga
Sewa Toko 1 per bulan Rp.
Biaya bunga angs mobil Rp.
Laba bersih
Rp. 225.000.000,-
Rp. 25.000.000,-
Rp. 6.000.000,-
Rp. 3.000.000,-
3.000.000,-
1.800.000,-
Rp. 11.200.000,-

Neraca

Per Akhir Januari 2010

Aktiva Pasiva

Kas dan bank 20.000.000 Hutang dagang 20.000.000

Piutang 50.000.000 Hutang bank 50.000.000
Persediaan 100.000.000
Inventaris mobil 100.000.000
Tanah dan Bangunan 250.000.000 Modal 437.000.000
Laba 13.000.000
Total Aktiva 520.000.000 Total Pasiva 520.000.000

Pengajuan kredit Bpk. Asep sebesar Rp.50.000.000,- untuk pembelian persediaan barang dagangan karena
akan membuka toko baru di Pasar CIAWI. Dengan adanya toko baru tersebut diperkirakan penjualan akan
meningkat sebesar 20 % mulai bulan Maret 2010.

Asumsi2 ;
1. Bunga pinjaman bank sebesar 2 % / bln flat, provisi & Adm. 1.000.000,-.
2. Hutang dagang dicicil selama 5 bulan, mulai bulan Februari 2010.
3. Hutang bank adalah baki debet pokok pinjaman utk beli mobil, tiap bulan
Angs pokok Rp.5.000.000,- dan bunga 1.800.000,-
4. Piutang diterima sebesar Rp.10.000.000,- per bulan mulai bulan Februari 2010.
5. Dengan adanya toko baru , maka biaya umum dan TK meningkat menjadi Rp.7.500.000,- / bulan.
6. Sewa toko baru Rp.1.500.000,- / bln. Dibayar bulanan.
7. Saldo Kas dan Bank minimal yg harus ada sebesar Rp.20.000.000,-
8. Apabila disetujui, kredit dicairkan pada bulan Februari 2010.
Buatlah :
1. Cash flow Proyeksi dari bulan Februari s/d bulan Juni 2010.
2. Berapa besar kredit yang anda usulkan ? Brp lama waktunya?
3. Tuangkan dalam CRR
LATIHAN 3
Pak Ahmad seorang pengusaha di bidang perdagangan sembako yang telah ditekuni selama 5 tahun. Dari hasil
usaha selama ini dia telah mempunyai rumah dan sekaligus digunakan sebagai toko dan gudangnya. Bulan ini
pak Ahmad berencana membeli satu unit mobil box seharga Rp.75.000.000,-yang akan digunakan untuk
penjualan sembako secara kanvas ke toko-toko sembako di kampung-kampung. Untuk itu dia akan meminjam
dari BPR ANDA anda untuk membeli mobil box dan penambahan modal kerja.

Penjualan dan pembelian selama ini dilakukan secara tunai semua dan pak Ahmad membuka tokonya selama
25 hari dalam 1 bulan..

Penjualan sekarang adalah Rp.5.000.000,- / hari.

Rata-rata keuntungan adalah 10 %
Biaya tenaga kerja untuk 2 orang @ Rp.500.000,-
Biaya rumah tangga :

1. Makan Rp. 50.000,- / hari

2. Sekolah Rp. 100.000,- / bln
3. Listrik Rp. 100.000,- / bln
4. Telephon Rp. 200.000,- / bln
5. Lain-lain Rp. 300.000,- / bln

Apabila rencana penjualan secara kanvas berjalan maka dia membutuhkan tambahan tenaga kerja sebanyak 1
orang lagi , dan tambahan modal kerja untuk menambah persediaan barang dagangan sebesar Rp.25.000.000,-
,karena menurut perkiraan dia dengan adanya mobil kanvas ini akan meningkatkan penjualan sebesar 30 %
dari yang ada sekarang.

Laba / Rugi bulan Januari 2010

Penjualan Rp. 125.000.000,-
HPP Rp. 112.500.000,-
Laba Kotor Rp. 12.500.000,-

Biaya TK Rp. 1.000.000,-

Biaya RT Rp. 2.200.000,-
Laba bersih Rp. 9.300.000,-

Neraca per akhir Maret 2006

AKTIVA PASIVA
Kas 5.000.000,- Hutang dagang 0
Bank 25.000..000,- Hutang bank 0
Pihutang 0
Persediaan 100.000.000,- Modal 350.700.000,-
Inventaris mobil 80.000.000,-
T&B 150.000.000,- Laba 9.300.000,-
TOTAL 360.000.000,- TOTAL 360.000.000,-
Asumsi-asumsi :
1. Bunga kredit 2 % / bulan flat
2. Provisi dan Adm. Rp.1.000.000,-, notaries Rp.500.000,-
3. Kas dan Bank minimum Rp.10.000.000,-
4. Biaya Tenaga Kerja baru adalah Rp.1.000.000,- / orang/ bulan
5. Apabila disetujui, kredit direalisasikan akhir bulan April 2006.
6. Inventaris adalah berupa Tanah dan Bangunan SHM atas nama pak Ahmad, nilai pasar
Rp.150.000.000,-
7. Biaya bensin dan perawatan mobil box Rp.50.000,-/hari
Tugas :

1. Berapa jumlah kredit yang anda usulkan ? Berapa lama jangka waktunya ?
2. Tuangkan dalam CRR
Latihan 4
GAMBARAN USAHA UD. NYAX NYAX

ALEX adalah pegawai pada PT. Pertamina di bagian pemasaran dengan gaji sebesar Rp.10 juta per bulan.
Selama bekerja di Pertamina, beliau juga berwiraswasta menjadi pedagang minyak tanah yaitu dengan
membuka Pangkalan Minyak Tanah. Usaha tersebut telah ditekuninya selama 2 tahun.

Untuk lebih mengembangkan usahanya, dia merencanakan menambah omset penjualannya dengan menambah
1 tangki minyak lagi. Dengan investasi sebagai berikut :

Peralatan Harga satuan Total

1 tangki kapasitas 8.000 ltr 15.000.000,- 15.000.000,-
12 gerobak dorong 500.000,- 6.000.000,-
72 drum / kaleng minyak 10.000,- 720.000,-

Total 21.720.000,-

Penjualan selama ini rata2 64.000 lt / bulan dengan harga jual Rp.450,- / lt dan harga beli Rp. 360,-/ lt

Dengan adanya tambahan investasi tersebut, maka dia memprediksikan omset penjualan akan meningkat
sebesar 30 % .Untuk itu dia juga membutuhkan tambahan modal kerja untuk membeli persediaan minyak
tanah sebanyak 1 tangki. ( 8000 lt )

Laba Rugi per bulan Januari 2010

Penjualan 28.800.000,-
HPP 23.040.000,-
Laba kotor 5.760.000,-
Biaya TK 1.000.000,-
Biaya RT 2.000.000,-
Total biaya 3.000.000,-

Laba bersih 2.760.000,-

Neraca per Januari 2010

Aktiva Pasiva
Kas + Bank 20.000.000 Hutang dagang 0
Piutang 0 Hutang bank 0
Persediaan 5.760.000
T& B 100.000.000 Modal 166.440.000
Inventaris 43.440.000 Laba 2.760.000

Total 169.200.000 Total 169.200.000

Asumsi-asumsi :
1. Bunga kredit 2% / bulan flat
2. Provisi dan Adm. Rp.1.000.000,-, notaries Rp.500.000,-
3. Kas dan Bank minimum Rp.10.000.000,-
4. Apabila disetujui, kredit direalisasikan bulan Feb 2010.
5. Jaminan berupa Tanah dan Bangunan SHM atas nama ALEX, nilai pasar Rp.100.000.000,-
6. Biaya TK dan RT tetap.
Tugas :

1. Berapa jumlah kredit yang anda usulkan ? Berapa lama jangka waktunya ?
2. Tuangkan dalam CR