TUGAS 1

Perhatikan transaksi yang terjadi pada PD BERKAH Jakarta selama bulan Desember 2020 sebagai berikut
BULAN/TGL TRANSAKSI
Desember
Dibeli barang dagangan dari Fa. Anto Jakarta seharga Rp 1.500.000,- dengan syarat pembayaran 2/10, n/30 (JPB)
3
4 Dibeli dengan tunai dari Toko ULI Bandung berupa peralatan kantor seharga Rp 800.000,- (JKK)
6 Dijual barang dagangan kepada Harto Jakarta seharga Rp 1.200.000,-dengan syarat pembayaran 2/10, n/30 ( Faktur no. 20) (JPN)
7 Dikembalikan barang yang dibeli dari Toko Uli tidak sesuai pesanan Rp 300.000,- (JKM)
8 Dibeli barang dagang dari Toko AA Jakarta seharga Rp 2.750.000,- dengan syarat pembayaran 2/10, n/60 (JPB)
10 Dijual barang dagangan kepada Budi Jakarta seharga Rp 2.500.000,-dengan syarat pembayaran 2/10, n/30 ( Faktur no 21) (JPN)
11 Diterima nota debet dari Harto karena ada barang yang rusak senilai Rp 200.000,- (JU)
14 Pelunasan utang kepada Fa. Anto Jakarta (JKK)
16 Dibeli barang dagangan dari Sartono Jakarta seharga Rp 600.000,- dengan syarat pembayaran 2/10,n/30 (JPB)
17 Dikirim kembali barang yang dibeli dari Toko AA Jakarta seharga Rp 500.000,- karena barang diterima dalam keadaan rusak (JU)
19 Harto Jakarta melunasi utangnya (JKM)
21 Dijual barang dagangan kepada Deri Jakarta seharga Rp 1.600.000,-dengan syarat pembayaran 2/10, n/30 (Faktur no. 22) (JPN)
22 Dikirim Nota kredit no 15 kepada Budi Jakarta atas barang yang diterima kembali darinya seharga Rp 250.000,- (JU)
25 Diterima pelunasan dari Budi Jakarta (JKM)
27 Dibeli barang dagangan kepada Hadi Jakarta seharga Rp 950.000,- dengan syarat pembayaran 2/10,n/30 (JPB)
28 Dijual tunai peralatan kantor yang sudah tidak dipakai kepada Pit seharga Rp 50.000,- (JKM)
29 Dijual barang dagangan kepada Budi Jakarta seharga Rp 2.500.000,-dengan syarat pembayaran 2/10, n/30 ( Faktur no 23) (JPN)
29 Dibeli tunai perlengkapan toko dari Toko Mawar Jakarta seharga Rp 750.000,- (JKK)
30
Dijual barang dagangan kepada Toko Harto Jakarta seharga Rp 1.600.000,- dengan syarat pembayaran 2/10, n/30 ( Faktur no. 24) (JPN)
30 Pelunasan utang kepada Hadi Jakarta (JKK)
31 Diterima pelunasan dari Deri Jakarta (JKM)
Diminta :
1. Catatlah transaksi kedalam jurnal JKM, JKK, JPb, JPn dan Jurnal umum
2. Posting Ke jurnal umum, buku besar pembantu utang dan buku besar pembantu piutang
3. Susunlah daftar saldo utang dan daftar saldo piutang
JURNAL PENERIMAAN KAS
DEBIT KREDIT
TGL NO.BUKTI AKUN YANG DI KREDIT REF SERBA SERBI
KAS Pot. Penjualan PIUTANG DAG. PENJUALAN
AKUN REF JUMLAH
7 Toko Uli Bandung Rp 300,000 Retur Pembelian (512) Rp 300,000
19 Harto Jakarta 133.1 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
25 Budi Jakarta 113.2 Rp 2,250,000 Rp 2,250,000
28 Pit Rp 50,000 Peralatan Kantor (121) Rp 50,000
31 Deri Jakarta 113.3 Rp 1,568,000 Rp 32,000 Rp 1,600,000
JUMLAH Rp 5,168,000 Rp 32,000 Rp 4,850,000 Rp 350,000
JUMLAH Rp 5,200,000 Rp 5,200,000
(111) (413) (113)
JURNAL PENGELUARAN KAS

NOMER DEBET
TGL BUKTI AKUN YANG DI DEBET REF SERBA SERBI
UTANG DAG. PEMBELIAN
AKUN REF JUMLAH
4 Pembelian Peralatan Kantor (121) Rp 800,000
14 FA. Anto Jakarta 211.2 Rp 1,500,000
29 Pembelian Perlengkapan Toko (115) Rp 750,000
30 Hadi Jakarta 211.4 Rp 950,000
JUMLAH Rp 2,450,000 Rp 1,550,000
JUMLAH Rp 4,000,000
(211)
 KREDIT
POTONGAN
KAS
PEMBELIAN
Rp 800,000
Rp 1,500,000
Rp 750,000
Rp 931,000 Rp 19,000
Rp 3,981,000 Rp 19,000
Rp 4,000,000
(111) (513)
JURNAL PEMBELIAN
NOMER DEBET KREDIT
TGL FAKTUR AKUN YANG DI KREDIT REF SERBA SERBI
PEMBELIAN UTANG DAGANG
AKUN REF JUMLAH
3 Fa. Anto Jakarta 211.2 Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
8 Toko AA Jakarta 211.1 Rp 2,750,000 Rp 2,750,000
16 Santono Jakarta 211.3 Rp 600,000 Rp 600,000
27 Toko Hadi Jakarta 211.4 Rp 950,000 Rp 950,000
JUMLAH Rp 5,800,000 Rp 5,800,000
(511) (211)
JURNAL PENJUALAN
NOMER D : PIUTANG DAGANG
TGL KETERANGAN SYARAT PEMBAYARAN REF
FAKTUR K : PENJUALAN
6 20 Harto Jakarta 2/10, n/30 113.1 Rp 1,200,000
10 21 Budi Jakarta 2/10, n/30 113.2 Rp 2,500,000
21 22 Deri Jakarta 2/10, n/30 113.3 Rp 1,600,000
29 23 Budi Jakarta 2/10, n/30 113.2 Rp 2,500,000
30 24 Harto Jakarta 2/10, n/30 113.1 Rp 1,600,000
JUMLAH Rp 9,400,000

(113) (411)
JURNAL UMUM
TGL KETERANGAN REF DEBET
11 Retur Penjualan 412 Rp 200,000
Piutang Dagang 113
(Harto Jakarta) 113.1
17 Utang Dagang 211 Rp 500,000
Retur Pembelian 512
(Toko AA Jakarta) 211.1
22 Retur Penjualan 412 Rp 250,000
Piutang Dagang 113
(Budi Jakarta) 113.2
JUMLAH Rp 950,000
 KREDIT

Rp 200,000

Rp 500,000

Rp 250,000

Rp 950,000
BUKU BESAR PEMBANTU PIUTANG
HARTO JAKARTA
SALDO
TGL KETERANGAN REF D K
D
6 Des Penjualan JPN Rp 1,200,000 Rp 1,200,000
11 Des Pelunasan JU Rp 200,000 Rp 1,000,000
19 Des Pelunasan JKM Rp 1,000,000 0
30 Des Penjualan JPN Rp 1,600,000 Rp 1,600,000

BUDI JAKARTA
SALDO
TGL KETERANGAN REF D K
D
10 Des Penjualan JPN Rp 2,500,000 Rp 2,500,000
22 Des Pelunasan JU Rp 250,000 Rp 2,250,000
25 Des Pelunasan JKM Rp 2,250,000 0
29 Des penjualan JPN Rp 2,500,000 Rp 2,500,000

DERI JAKARTA
SALDO
TGL KETERANGAN REF D K
D
21 Des Penjualan JPN Rp 1,600,000 Rp 1,600,000
31 Des Pelunasan JKM Rp 1,600,000 0
 NO: 113.1
SALDO
K

NO: 113.2
SALDO
K

NO:113.3
SALDO
K
 PD BERKAH JAKARTA
DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG DAFTAR SALDO UTANG DAGA
PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2020 PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEM

No. Akun Nama Debitur Jumlah NO. Akun

113.1 Harto Jakarta Rp 1,600,000 211.1

113.2 Budi Jakarta Rp 2,500,000 211.2
113.3 Deri Jakarta 0 211.3
JUMLAH Rp 4,100,000 211.4

JUMLAH
 PD BERKAH JAKARTA
DAFTAR SALDO UTANG DAGANG
PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2020

Nama Debitur Jumlah

AA Jakarta Rp 2,250,000
Anto Jakarta 0
Santoso Jakarta Rp 600,000
Hadi Jakarta 0

JUMLAH Rp 2,850,000